BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP. HCM
KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP

HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG
TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN
VIỆT Á-CHI NHÁNH LẠC LONG QUÂN-
PHÒNG GIAO DỊCH ÂU CƠ
Ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
Chuyên ngành: NGÂN HÀNG Giảng viên hướng dẫn: CHÂU VĂN THƯỞNG
Sinh viên thực hiện : ĐOÀN MINH THUẬN
MSSV: 1215191072 Lớp: 12HTC02
GVHD Châu Văn Thưởng
ii
LỜI CẢM ƠN

Qua những năm học tập dưới mái trường Đại Học Công Nghệ TP.HCM,
được sự truyền đạt tận tình của Quý Thầy Cô, em đã tích lũy được nhiều kiến thức
bổ ích và làm quen với nhiều phương thức học tập. Chính nhờ nền tảng tri thức này,
em đã dễ dàng lĩnh hội những kiến thức mới trong quá trình thực tập để làm hành
trang cho em tiếp cận và làm chủ công việc trong tương lai.
Để hoàn thành khóa luận này, em xin chân thành cảm ơn:
Giáo viên hướng dẫn : thầy Châu Văn Thưởng đã tận tình chỉ bảo, sửa chữa
những sai sót, giúp em hoàn thành tốt báo cáo.
Quý Thầy, Cô khoa Tài chính-ngân hàng đã nhiệt tình truyền đạt kiến thức,
góp ý, bổ sung để khóa luận của em được hoàn chỉnh.
Tập thể nhân viên Ngân hàng TMCP Việt Á-Chi nhánh Lạc Long Quân-
PGD Âu Cơ đã tận tình hướng dẫn nghiệp vụ, cung cấp những tài liệu cần thiết để
em tìm hiểu.
Trong quá trình hoàn thành khóa luận, do hạn chế về thời gian cũng như
chưa có nhiều kinh nghiệm thực tế, nên bài làm của em không tránh khỏi thiếu sót.
Em kính mong nhận được sự góp ý và chỉ bảo của Quý Thầy Cô và các anh chị
trong ngân hàng để đề tài của em được hoàn chỉnh hơn. Một lần nữa em xin chân
thành cảm ơn và kính chúc Quý Thầy Cô, tập thể nhân viên tại Ngân hàng có nhiều
sức khỏe, hạnh phúc và thành đạt.



GVHD Châu Văn Thưởng
v
MỤC LỤC

CHƢƠNG 1 : GIỚI THIỆU VỀ NH TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH LẠC
LONG QUÂN – PHÒNG GIAO DỊCH ÂU CƠ 3
1.1. Tổng quan về NH TMCP Việt Á 3
1.1.1. Giới thiệu về NH TMCP Việt Á 3
1.1.2. Tổng quan về NH TMCP Việt Á-Chi Nhánh Lạc Long Quân- PGD Âu Cơ 5
1.1.2.1.Giới thiệu về NH TMCP Việt Á-Chi Nhánh Lạc Long Quân-PGD
Âu Cơ 5
1.1.2.2. Lịch sử hình thành và phát triển của NH TMCP Việt Á-chi nhánh
Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ 6
1.1.2.3. Cơ cấu tổ chức bộ máy của NH TMCP Việt Á-chi nhánh Lạc Long
Quân-PGD Âu Cơ 7
1.1.2.4. Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2012 của NH TMCP Việt Á- chi
nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ (2011-2012). 9
1.1.2.5. Hoạt động của phòng nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại NH TMCP
Việt Á-chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ 11
1.2. Thực trạng thanh toán tín dụng chứng từ tại NH TMCP Việt Á-chi nhánh Lạc

Việt Á- chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ trong thời gian tới (2013-
2015) 31
1.2.5.2. Những thách thức đối với hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại
NH TMCP Việt á- chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ trong thời gian tới
(2013-2015) 32
1.3 Định hướng hoạt động thanh toán quốc tế của NH TMCP Việt á-chi nhánh
Lạc Long Quân trong thời gian tới. 33
1.4 Giải pháp mở rộng L/C tại NH TMCP Việt á-chi nhánh Lạc Long Quân 34
1.4.1. Phát triển tổ chức nhân sự đào tạo mở rộng phạm vi hoạt động 34
1.4.2. Cải tiến kĩ thuật công nghệ 35
1.4.3. Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập khẩu 35
1.4.4. Xây dựng chính sách khách hàng phù hợp, phân tích đối thủ cạnh tranh
và áp dụng markerting vào hoạt động thanh toán quốc tế 36
1.4.5. Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát 36
1.4.6. Đa dạng hóa các ngoại tệ trong kinh doanh và dịch vụ 36
1.5. Một số kiến nghị 37
GVHD Châu Văn Thưởng
vii
1.5.1. Đối với cơ quan quản lí vĩ mô của nhà nước 37
1.5.2. Đối với ngân hàng nhà nước 38
1.5.2.1. NHNN cần có những biện pháp hoàn thiện và phát triển thị trường
mua bán ngoại tệ liên ngân hàng. 38
1.5.2.2 Ngân hàng nhà nước nên thực hiện chính sách tỷ giá hối đoái thích
hợp sao cho tỷ giá luôn đảm bảo có lợi cho các nhà XNK 38
1.5.3. Đối với NH TMCP Việt Á 39
1.5.4. Đối với NHTMCP Việt Á- CN Lạc Long Quân- PCD Âu Cơ 39
CHƢƠNG 2: THỰC HIỆN PHỎNG VẤN NHÀ QUẢN TRỊ, CÁC CHUYÊN
GIA NƠI SINH VIÊN THỰC TẬP 41
2.1 THỰC HIỆN PHỎNG VẤN 41
2.1.1.ĐỐI TƯỢNG PHỎNG VẤN 1: 41

3.1. Giống nhau : 48
3.2.Sự khác nhau giữa bao thanh toán và L/C : 48
3.3.Đánh giá của bản thân : 49
TÀI LIỆU THAM KHẢO 50

GVHD Châu Văn Thưởng
ix
DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH

Sơ đồ 1.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy-PGD Âu Cơ
Biểu đồ 1.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của PGD Âu Cơ năm 2011-2012
Sơ đồ 1.2: Sơ đồ quy trình tổng hợp nghiệp vụ tín dụng chứng từ xuất khẩu
Sơ đồ 1.4: Sơ đồ quy trình tổng hợp nghiệp vụ tín dụng chứng từ nhập khẩu
Biểu đồ 2.2: Kết quả thực hiện nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ tại PGD Âu
Cơ(2011-2012)
Biểu đồ 2.3: Doanh số thanh toán tín dụng chứng từ nhập khẩu tại chi nhánh Lạc
Long Quân- Âu Cơ (2011-2012)
Biểu đồ 2.4: Doanh số thanh toán tín dụng chứng từ xuất khẩu tại chi nhánh Lạc
Long Quân- Âu Cơ (2011-2012)
Thanh toán quốc tế
NH
Ngân hàng
BCT
Bộ chứng từ
ĐVT
Đơn vị tính
KTĐN
Kinh tế đối ngoại
PTTT
Phương thức thanh toán
XNK
Xuất nhập khẩu
TDCT
Tín dụng chứng từ
XK
Xuất khẩu
NK
Nhập khẩu
NHĐL
Ngân hàng đại lí GVHD Châu Văn Thưởng
xi
DANH MỤC CÁC BẢNG
Bảng 1.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của PGD Âu Cơ(2011-2012)

Phương thức thanh toán tín dụng cũng là phương thức chủ đạo trong hoạt
động thanh toán quốc tế tại NHTMCP Việt Á, góp phần tác động làm nâng cao vị
thế của VAB trong cuộc đua tranh giành thị phần hiện nay giữa các ngân hàng.
Chính vì những lý do trên, em đã quyết định chọn đề tài” hoạt động thanh toán tín
dụng chứng từi tại ngân hàng TMCP Việt Á.

2. Nội dung nghiên cứu:
Tìm hiểu, phân tích những nội dung nghiên cứu như: tìm hiểu quy trình xử lí
nghiệp vụ TTQT tại ngân hàng TMCP Việt Á năm 2011-2012. Thông quanội dung
GVHD Châu Văn Thưởng
2
nghiên cứu trên để kiến nghị một số giải pháp nhằm mang lại những hiệu quả nhất
định trong hoạt động TTQT tại VAB
3. Mục đích nghiên cứu:
Tìm hiểu, đánh giá về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân
hàng TMCP Việt Á. Tìm hiểu các rủi ro liên quan đến phương thức thanh toán tín
dụng chứng từ, xem xét những tác động mà các rủi ro này có thể gây ra đối với hoạt
động của VAB. Đưa ra giải pháp khắc phục rủi ro và nâng cao hiệu quả trong hoạt
động thanh toán tín dụng chứng từ tại VAB.
4. Phạm vi nghiên cứu:
Đề tài tập trung nghiên cứu về phương tức thanh toán tín dụng chứng từ tại
ngân hàng TMCP Việt Á và các rủi ro liên quan đến phương tức này.
5. Phƣơng pháp nghiên cứu:
Thu thập thông tin: sử dụng phương pháp thu thập, thống kê số liệu từ báo
cáo của ngân hàng TMCP Việt Á trong giai đoạn 2010-2012, các NHTM trên địa
bàn thành phố Hồ Chí Minh, NHNN Việt Nam và thông tin có liên quan từ các
phương tiện thông tin đại chúng, tìm hiểu các văn bản, quy định, quy trình mà
VAB đang áp dụng, nghiên cứu thông tin trên sách báo, tạp chí chuyên ngành. Sau
khi đã có thông tin trên , tôi tiến hành tổng hợp số liệu, xây dựng các bảng và biểu
đồ với sự hỗ trợ của phần mềm văn phòng, sử dụng phương pháp so sánh, đánh giá

có kì hạn, không kì hạn, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển của các
tổ chức trong nước, vay vốn của các tổ chức tín dụng khác.
- Cho vay ngắn hạn,trung hạn, dài hạn, chiết khấu thương phiếu và các giấy
tờ có giá, hùn vốn và liên doanh theo luật định.
- Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng.
GVHD Châu Văn Thưởng
4
- Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và thanh toán quốc tế.
- Nhận ủy thác đầu tư bằng ngoại tệ từ tổ chức, cá nhân nước ngoài.
- Mua bán hoặc làm đại lí mua bán các loại chứng khoán bằng ngoại tệ.
- Bảo lãnh các khoản vay trong nước và nước ngoài bằng ngoại tệ.
- Phát hành hoặc làm đại lí phát hành các giấy tờ có giá bằng ngoại tệ.
- Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố các thương phiếu và các giấy tờ có giá
khác bằng ngoại tệ.
- Cung ứng các dịch vụ tư vấn cho khách hàng về ngoại hối.
 Lĩnh vực hoạt động:
- Hoạt động tín dụng, hoạt động đầu tư, đầu tư góp vốn, kinh doanh chứng
khoán.
- Hoạt động dịch vụ, thanh toán quốc tế, kinh doanh vàng, ngoại tệ và dịch
vụ kiều hối
*. Lịch sử hình thành và phát triển của NH TMCP Việt Á
- Năm 2003: được thành lập theo QĐ số: 440/2003/QĐ
- Năm 2006: đạt danh hiệu doanh nghiệp Việt Nam uy tín, chất lượng 2006 do
phòng Thương mại & Công nghiệp Việt Nam trao tặng.
- Năm 2007: được giải thưởng Thương Mại Dịch Vụ do Bộ Công Thương cấp,
đồng thời được báo điện tử Vietnamnet cấp giấy chứng nhận VIETABANK
thuộc 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt nam.
- Năm 2008: được Standard Chartered Bank cấp giấy chứng nhận “ thanh toán
chất lượng cao trong thanh toán quốc tế”.
- Năm 2009: nhận được cúp vàng “ thương hiệu chứng khoán uy tín”.

- Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng.
- Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và thanh toán quốc tế.
- Nhận ủy thác đầu tư bằng ngoại tệ từ tổ chức, cá nhân nước ngoài.
- Mua bán hoặc làm đại lí mua bán các loại chứng khoán bằng ngoại tệ.
- Bảo lãnh các khoản vay trong nước và nước ngoài bằng ngoại tệ.
- Phát hành hoặc làm đại lí phát hành các giấy tờ có giá bằng ngoại tệ.
- Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố các thương phiếu và các giấy tờ có giá
khác bằng ngoại tệ.
- Cung ứng các dịch vụ tư vấn cho khách hàng về ngoại hối.
 Lĩnh vực hoạt động:
GVHD Châu Văn Thưởng
6
- Hoạt động tín dụng, hoạt động đầu tư, đầu tư góp vốn, kinh doanh chứng
khoán.
- Hoạt động dịch vụ, thanh toán quốc tế, kinh doanh vàng, ngoại tệ và dịch
vụ kiều hối
1.1.2.2. Lịch sử hình thành và phát triển của NH TMCP Việt Á-chi nhánh Lạc
Long Quân-PGD Âu Cơ
- Năm 2007 được thành lập theo QĐ số 1708/NHNN/HCM.02 ngày
16/07/2007
- Thực hiện kế hoạch mạng lưới hoạt động ngân hàng TMCP Việt Á năm 2007
được HĐQT thông qua, ngày 22/12/2007 chủ tịch HĐQT ngân hàng TMCP
Việt Á đã quyết định thành lập PGD Âu Cơ.
- Năm 2009 đạt doanh nghiệp thương mại dịch vụ tiêu biểu.
- Năm 2010 được báo sài gòn tiếp thị tặng giải thưởng “sản phẩm dịch vụ tốt
nhất năm 2010”.
Địa bàn hoạt động của PGD nằm trong khu dân cư đông đúc, có hạ tầng kĩ
thuật tốt, mức sống của người dân cao, thuộc khu kinh tế sầm uất. Khu vực
có hoạt động kinh doanh thương mại du lịch phát triển, nhiều cơ sở sản xuất
kinh doanh nhỏ, lẻ, xung quanh có nhiều trung tâm mua sắm: parkson, lotte

- Quản lí và quyết định những vấn đề về cán bộ thuộc bộ máy PGD theo sự
phân công ủy quyền của tổng giám đốc.
 Phòng kế toán-ngân quỹ:
- Tham mưu cho ban giám đốc về quản lí kế toán, tài chính, ngân quỹ.
- Thực hiện các nghiệp vụ về tài chính,kế toán, ngân quỹ để quản lí và kiểm
soát nguồn vốn và sử dụng vốn, quản lia về tài sản, thu nhập, chi phí và xác
định kết quả hoạt động kinh doanh của PGD.
- Thực hiện chế độ hạch toán kế toán, hạch toán thống kê theo pháp lệnh kế
toán thống kê và theo quy định về hạch toán kế toán nhà nước.
- Theo dõi, quản lí kế hoạch chi tiêu tại PGD.
GIÁM ĐỐC PHÒNG GIAO
DỊCH
PHÒNG KINH
DOANH
PHÒNG KẾ TOÁN-
NGÂN QUỸ
PHÒNG KHÁCH
HÀNG CÁ NHÂN
GVHD Châu Văn Thưởng
8
- Tổ chức công tác thu chi tiền mặt trực tiếp theo yêu cầu của khách hàng.
- Thực hiện chế độ thông tin báo cáo theo quy định.
 Phòng kinh doanh:
- Tham mưu chô ban giám đốc về kế hoạch, chiến lược phát triển kinh doanh,
nghiên cứu áp dụng cho các sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới tại PGD.
- Tổ chức thực hiện nghiệp vụ về huy động vốn, cấp tín dụng, mức lãi suất, phí
dịch vụ phù hợp cho từng thời kì.
- Tiếp nhận và thực hiện các chương trình dự án thuộc nguồn vốn trong nước.
- Hướng dẫn, triển khai kế hoach huy động vốn, cấp tín dụng, thông tin phòng
ngừa rủi ro với các PGD trực thuộc.

viên ngay từ khi tiếp nhận sinh viên thực tập, sinh viên tốt nghiệp khá, giỏi sẽ
được khen thưởng và nâng bậc lương theo quy định Nhờ đó, công tác nhân sự
đã cơ bản đáp ứng nhu cầu mở rộng mạng lưới và tăng quy mô hoạt động cua
VAB.
1.1.2.4. Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2012 của NH TMCP Việt Á- chi
nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ (2011-2012).
Bảng 1.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của PGD Âu Cơ (2011-2012)
Đvt: tỷ đồng
CHỈ TIÊU
2011
2012
So sánh 2012/2011
Tuyệt đối
Tương đối(%)
THU NHẬP
186,414
199,091
12,676
6,8%
CHI PHÍ
137,284
146,332
9,047
6,6%
LỢI NHUẬN
49,130
52,759
3,629
7,4%
Nguồn: phòng kinh doanh của PGD Âu Cơ

200
Năm 2011 Năm 2012
186.414
199.091
137.284
146.332
49,130
52.759
Thu nhập Chi chí Lợi nhuận
GVHD Châu Văn Thưởng
11
1.1.2.5. Hoạt động của phòng nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại NH TMCP Việt
Á-chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ
 Cơ cấu hoạt động phòng nghiệp vụ ngân hàng quốc tế tại NH TMCP Việt Á-
chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ:
 Phòng nghiệp vụ ngân hàng quốc tế thuộc khối vận hành, hiện tại phụ trách
hai mảng nghiệp vụ chính:
 Bộ phận quan hệ đại lí: là nghiệp vụ hỗ trợ cho hoạt động TTQT và các
nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác. Bộ phận này trực tiếp quan hệ đại lí với
các ngân hàng nước ngoài, hỗ trợ bộ phận TTQT xử lí các vướng mắc trong
hoạt động TTQT liên quan đến ngân hàng nay.
 Bộ phận thanh toán quốc tế- xử lí chứng từ: Là bộ phận xử lí các nghiệp vụ
TTQT, trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ về TTQT mà VAB cung cấp như
chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ, chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu
 Chức năng, nhiệm vụ của phòng nghiệp vụ ngân hàng quốc tế-PGD Âu Cơ
 Chức năng:
- Tham mưu cho ban điều hành trong các hoạt động đối ngoại và quan hệ hợp
tác với các đối tác là ngân hàng, các định chế trong và ngoài nước.
- Tham mưu trong việc thiết lập quan hệ đại lí với các ngân hàng khác.
- Tổ chức thực hiện và quản lí hoạt động TTQT trong toàn hệ thống VAB an

hỗ trợ thanh toán xuất nhập khẩu.
1.2. Thực trạng thanh toán tín dụng chứng từ tại NH TMCP Việt Á-chi nhánh
Lạc Long Quân- PGD Âu Cơ (2011-2012)
1.2.1. Những quy định chung trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ
tại NH TMCP Việt Á-chi nhánh Lạc Long Quân
1.2.1.1. Nguyên tắc chung
- Áp dụng mọi cơ chế, thủ tục theo quy định của pháp luật Việt Nam về ngoại
hối, ngoại thương và kinh tế đối ngoại, đi đôi với việc vận dụng linh hoạt
mọi quy trình, quy phạm nghiệp vụ theo thông lệ chun g tại Việt Nam và
quốc tế.
GVHD Châu Văn Thưởng
13
- Áp dụng mọi chế độ, chính sách lãi suất cho vay, tiền gữi, phí dịch vụ theo
chính sách ưu đãi ngang hay tốt hơn so với mức bình quân áp dụng tại một
số ngân hàng lớn tại Việt Nam.
1.2.1.2. Đối tượng khách hàng áp dụng
- Thư tín dụng NK: công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp nhà nước,
doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài hoạt động
theo quy định của pháp luật Việt Nam và quốc tế có nhu cầu thanh toán tiền
hàng hóa, dịch vụ bằng phương thức tín dụng chứng từ.
- Thư tín dụng XK: khách hàng là tất cả các tổ chức XK hàng hóa, hoạt động
theo quy định của pháp luật Việt Nam và quốc tế.
- Chiết khấu BTC hàng XK theu phương thức TDCT: các doanh nghiệp XK
đang hoạt động kinh doanh tại Việt Nam, có tiền gữi ngoại tệ và thực hiện
TTQT tại VAB. Doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh, tuân thủ các
quy định về quản lí ngoại hối của NHNN Việt Nam và thông lệ quốc tế trong
thanh toán.
1.2.1.3. quy định về tỉ lệ kí quỹ tối thiểu phát hành và thanh toán tín dụng chứng
từ nhập khẩu tại hệ thống NH TMCP Việt Á- chi nhanh Lạc Long Quân- PGD
Âu Cơ.