Trong năm tiếp theo doanh nghiệp cần phát huy tốt hơn nữa thế mạnh của công ty mình
để mở rộng quy mô của công ty.
II. Thực trạng về phân tích tình hình xuất khẩu và hiệu quả xuất khẩu
1. Thực trạng về tổ chức phân tích
a) Các hình thức phân tích
Trong công tác hoạt động kinh tế có nhiều hình thức phân tích mỗi hình thức đều
có một ưu điểm riêng, tuỳ vào mục đích phân tích, yêu cầu của nhà quản lý mà công ty
lựa chọn hình thức phân tích cho phù hợp. Phòng tổng hợp tại công ty có nhiệm vụ thu
thập nắm bắt những thông tin mới nhất về thị trường có liên quan tới hoạt động sản xuất
kinh doanh, thu thập số liệu, tài liệu từ các phòng XNK1, XNK2 …. XNK8. Việc thu
thập thông tin được thực hiện mỗi tháng và số liệu cũng được tổng hợp sau mỗi kỳ kinh
doanh.
Dựa vào yêu cầu quản lý và phân tích, phòng tổng hợp áp dụng hai hình thức phân
tích đó là phân tích nghiệp vụ và phân tích định kỳ.
* Phân tích nghiệp vụ
Phân tích nghiệp vụ được tiến hành thường xuyên liên tục tại công ty xuất nhập
khẩu Hà Nội. Công việc này là do phòng tổng hợp đảm nhận, phòng có chức năng tổng
hợp phân tích dữ liệu số liệu phát sinh cung cấp cho tổng giám đốc để giúp giám đốc kịp
thời điều chỉnh sản xuất kinh doanh, lập các báo cáo định kỳ trình tổng giám đốc, bộ chủ
quản và các cơ quan quản lý nhà nước có liên quan. Hàng tuần, hàng tháng phòng tổng
hợp đều tập hợp số liệu về kim ngạch xuất khẩu của các phòng kinh doanh từ phòng xuất
nhập khẩu 1 đến phòng xuất nhập khẩu 8, xí nghiệp tocan, chi nhánh Hải Phòng, chi
nhánh TP HCM. Sau khi số liệu đã được kiểm tra kỹ lưỡng bởi các nhân viên trong
phòng tổng hợp để chắc chắn rằng số liệu là khớp đúng như trong hợp đồng thì trưởng
phòng tổng hợp tiến hành phân tích các số liệu đã thu thập được.
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
Sau đây là báo cáo kinh doanh xuất nhập khẩu từ 1/1/2003 đến 31/3/2003
Sau khi đã phân tích về tình hình thực hiện xuất khẩu của các phòng so với kế hoạch, so
với cùng kỳ năm trước thì phòng tổng hợp những số liệu trên lên phòng tổng giám đốc
để giúp tổng giám đốc nắm vững tình hình kinh doanh xuất khẩu từ đó tổng giám đốc có
sự chỉ đạo kế hoạch kinh doanh cho thích hợp với diễn biến tình hình thực tế.

hoạt động cho năm sau.
Sau đây là một vài nét chính trong Báo cáo tổng kết năm 2003 của Công ty xuất
nhập khẩu tạp phẩm Hà Nội
Phần I
Tình hình hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu
1/ Kế hoạch bộ giao cả năm 24.000.000 USD
Trong đó: Xuất khẩu: 7.000.000 USD
Nhập khẩu 17.000.000 USD
2/ Công ty đã thực hiện cả năm 25.892.479 USD
Trong đó: Xuất khẩu: 6.751.486 USD
Nhập khẩu: 19.141.011 USD
Như vậy, cả năm công ty đã thực hiện kim ngạch XNK = 107,89% so với chỉ tiêu được
giao và = 104,05% so với kim ngạch thực hiện năm 2002.
Phần II Tình hình thực hiện các chỉ tiêu tài chính
I. Vốn kinh doanh
+ Vốn lưu động : 25.827 triệu đồng
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
+ Vốn cố định: 19.165 triệu đồng
II. Các chỉ tiêu tài chính cơ bản:
1. Doanh thu (triệu đồng) 280.000
2. Các khoản nộp ngân sách (triệu đồng) 38.542
Thuế GTGT 16.000
Thuế XNK 17.870
Thuế TTĐB 4.000
Thuế TNDN 672
3. Phí trực tiếp (triệu đồng)15.494
4. Phí quản lý (triệu đồng) 2.465
5. Lợi nhuận (triệu đồng)2.100
6. Thu nhập bình quân người / tháng 2.100.000
Năm 2003, công ty đã nỗ lực phấn đấu hoàn thành và hoàn thành vượt mức các chỉ

tranh cho hàng xuất khẩu.
+ Mở rộng hoạt động của công ty sang lĩnh vực sản xuất để tạo sự cân bằng trong
hoạt động kinh doanh của công ty có cả sản xuất và kinh doanh.
+ Giải quyết dứt điểm các công nợ đang tồn đọng và giải phóng nhanh hàng tồn
kho.
2. Tổ chức công tác phân tích
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
Công tác phân tích có ảnh hưởng đến kết quả phân tích. Nếu công tác phân tích
được chuẩn bị tốt, kỹ lưỡng, cẩn thận thì sẽ có nhận xét đánh giá khách quan trung thực
về tình hình sản xuất kinh doanh của công ty, tìm ra được những khó khăn trong quá trình
kinh doanh từ đó mới đề ra được biện pháp điều chỉnh. Công ty xuất nhập khẩu tạp phẩm
hà nội là một công ty nhà nước trực thuộc bộ thương mại, mọi hoạt động kinh doanh đều
do giám đốc chịu trách nhiệm điều hành và quản lý. Do vậy để phục vụ cho việc ra quyết
định kinh doanh của mình luôn chính xác và có hiệu quả thì tổng giám đốc trực tiếp chỉ
đạo công việc phân tích hoạt động kinh doanh trong công ty và phòng tổng hợp được
giao nhiệm vụ đó. Bên cạnh phòng tổng hợp thì kế toán trưởng cũng có trách nhiệm trong
việc nhận định tình hình kinh doanh. Kế toán trưởng trực tiếp chỉ đạo các nhân viên của
mình lập các báo cáo tài chính để phản ánh trung thực tình hình tài chính của công ty từ
đó tham mưu và giúp giám đốc có cái nhìn tổng quát về tình hình kinh doanh của công ty.
Qua một thời gian thực tập tại công ty em thấy phòng tổng hợp tổ chức công tác phân
tích như sau:
+Chuẩn bị phân tích: công ty xuất nhập khẩu tạp phẩm hà nội có tham gia vào
hoạt động xuất khẩu vì vậy sau mỗi kỳ kinh doanh công ty đều tiến hành phân tích tình
hình xuất khẩu và hiệu quả kinh doanh xuất khẩu của công ty. Trước khi phân tích thì
phòng tổng hợp tiến hành thu thập thông tin số liệu từ phòng kinh doanh XNK 1 đến
XNK 8 sau đó kiểm tra lại số liệu đã thu thập được để đảm bảo số liệu hiện có là khớp
đúng về mọi mặt. Số liệu dùng để phân tích tình hình xuất khẩu là do phòng kinh doanh
cung cấp còn số liệu để phân tích hiệu quả kinh doanh xuất khẩu là do phòng kế toán
cung cấp.
+ phân tích: Sau khi đã thu thập và sử lý số liệu phòng tổng hợp tiến hành phân

hoạch đã định. Kim ngạch xuất khẩu đạt 6.751.486 USD giảm 248.514 USD so với kế
hoạch tương ứng với tỷ lệ giảm 3,55%. Năm 2003 công ty thực hiện kim ngạch xuất khẩu
thấp, chưa xứng với tiềm năng hiện có của công ty. Một mặt do nguyên nhân khách quan
là kinh tế thế giới năm qua có nhiều khó khăn, sức mua giảm, giá thành hàng xuất khẩu
Việt Nam còn cao nhưng yếu tố chủ quan của chúng ta là chính. Chúng ta thiếu sự gắn
kết, hợp tác thực sự với các cơ sở sản xuất nên nguồn cung cấp hàng xuất khẩu cho chúng
ta không ổn định, còn mang tính chất thu gom là chính. Nghiệp vụ giao dịch chào bán
hàng xuất khẩu của cán bộ còn yếu, về tư tưởng còn ngại làm hàng xuất khẩu vì làm hàng
xuất khẩu cần phải đầu tư thời gian, công sức, chi phí. Chính vì vậy kim ngạch của chúng
ta còn thấp. Việc này nguyên nhân đ• rõ, chúng ta cần rút kinh nghiệp, tìm ra biện pháp
khắc phục để đẩy mạnh xuất khẩu năm 2004, phấn đấu đạt kế hoạch xuất khẩu Bộ giao
năm 2004 cho công ty là 7,5 triệu USD.
2.1.2 Phân tích tình hình xuất khẩu theo năm
Phân tích tình hình xuất khẩu theo năm nhằm thấy được tốc độ phát triển của
doanh thu xuất khẩu qua các năm, xu hướng biến động của doanh thu theo chiều hướng
nào tăng hay giảmlàm cơ sở cho việc xây dựng kế hoạch xuất khẩu cho phù hợp.
Biểu 2: Phân tích tình hình xuất khẩu theo năm
Chỉ tiêu 2000
Tổng doanh thu 187.150.996.333
Doanh thu xuất khẩu 28.752.502.28747.533.635.239
Tốc độ phát triển định gốc của tổng DT 156,2 154
Tốc độ phát triển định gốc của DTXK 178,1 182,5
Đơn vị tính: Đồng
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
Tốc độ phát triển của tổng doanh thu có xu hướng tăng, giảm không đều qua các năm,
năm 2002 tốc độ phát triển của doanh thu có giảm đi chút ít so với năm 2001 là 2,2%
nhưng đến năm 2003 thì tốc độ phát triển của doanh thu lại cao hơn so với năm 2002 là
27,3%.
Tốc độ phát triển của doanh thu xuất khẩu lên xuống thất thường. Trong năm
2001, 2002 thì tốc độ tăng của doanh thu rất cao so với năm 2000 nhưng đến năm 2003

Hàng tháng các phòng kinh doanh đều cung cấp số liệu cho phòng tổng hợp,
phòng tổng hợp phân tích tình hình xuất khẩu theo các phòng này bằng bảng sau:
Biểu 4: Phân tích tình hình xuất khẩu theo các phòng kinh doanh
Đơn vị tính: USD
Phòng XNK 1 300.000
Phòng XNK 2 673.000
Phòng XNK 3 456.000
Phòng XNK 4 587.000
Phòng XNK 6 400.000
Phòng XNK 7 384.000
Phòng XNK 8 700.000
Xí nghiệp tocan 3.000.000
Chi nhánh Hải Phòng 200.000
Chi nhánhTP. HCM 300.000
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -