Lời mở đầu

Hiện nay, trên Thế giới, giao dịch và thanh tốn bằng tiền mặt đang dần dần
bị thay thế bởi các giao dịch bằng thẻ thơng qua mạng lưới các ngân hàng thương
mại được phân bổ rộng rãi và hoạt động ngày càng hiệu quả. Đó là xu hướng tất
yếu của sự phát triển kinh tế - xã hội. Việt Nam khơng nằm ngồi quy luật ấy. Việc
giao dịch bằng thẻ thơng qua ngân hàng đã trở nên quen thuộc với một bộ phận dân
cư khơng nhỏ của nước ta. Và Chỉ thị về việc Trả lương qua tài khoản của Chính
phủ ban hành ngày 24/08/2008 càng khẳng định rõ hơn xu hướng này tại Việt
Nam. Tuy nhiên, ở một Quốc gia mà hệ thống ngân hàng còn chưa phát triển đồng
đều, cơ sở hạ tầng còn non kém, thực hiện trả lương qua tài khoản có thật sự thích
hợp? Thực hiện dịch vụ này, các ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với những khó
khăn như thế nào, và họ nên khắc phục những khó khăn đó ra sao? Để trả lời cho
câu hỏi đó, nhóm chúng em đã cùng nhau nghiên cứu đề tài: “Trả lương qua tài
khoản tại Việt Nam - Thực trạng và giải pháp”. Bài tiểu luận bao gồm ba phần:

Phần 1: Lý thuyết về trả lương tài khoản.
Phần 2: Trả lương qua tài khoản tại Việt Nam - Thuận lợi và khó khăn.
Phần 3: Đề xuất giải pháp cho các ngân hàng thực hiện dịch vụ trả lương qua
tài khoản tại Việt Nam.
Trong q trình thực hiện đề tài, do kiến thức còn hạn chế nên đề tài của
chúng em khơng tránh được những sai sót. Rất mong nhận được sự đóng góp ý
kiến của Cơ. Chúng em xin chân thành cảm ơn! THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN
I.Lý thuyết về trả lương qua tài khoản:

1.Trả lương qua tài khoản là gì?

Việc trả lương và thanh tốn mua hàng qua tài khoản và thẻ tín dụng trên thế

ú, c n ngy quy nh, ngõn hng s thay th doanh nhip, chiu theo danh sỏch
lng ó c doanh nghip phờ chun tr lng cho s nhõn viờn ú.
Nghip v ny ó bc l c tớnh nng ca nú, nhanh chúng, n gin,
thun tin cho c phớa doanh nghip ln nhõn viờn. õy l mt bc phỏt trin tt
yu i vi nn kinh t ca mt nc v i vi s phỏt trin ca nghip v thanh
toỏn ca ngõn hng.
Hn na, nghip v ny cũn cho phộp cỏc cụng ty tr lng c nh v
nhng khon khỏc cho cụng nhõn qua th ca ngõn hng ny. Hiu qu v s thnh
cụng ca chng trỡnh ny ó c chng minh rt rừ ti cỏc nc phỏt trin v
ngay c ti nc ta. Trờn th gii, ti cỏc nc phỏt trin, bõy gi gn nh tt c
nhng ngi lm trong cỏc doanh nghip, cụng ty, t chc, u s dng dch v
ny. Cũn Vit Nam, con s cỏc doanh nghip, cụng ty v s ngi i lm s dng
dch v ny ngy cng tng lờn chớnh l bng chng khụng th chi cói.

2. Quy trỡnh ca vic tr lng qua ti khon:

lm rừ quy trỡnh ca vic tr lng qua ti khon ang c thc hin ti Vit
Nam, chỳng tụi xin c a ra quy trỡnh thc hin dch v ny mt trong nhng
ngõn hng hng u nc ta: Vietcombank.

* Hp ng c ký kt thc hin dch v ny bao gm hai bờn:
- Bờn A: thng l cỏc doanh nghip, cụng ty, xớ nghip, c quan, t chc cú
nhu cu s dng dch v tr lng qua ti khon.
- Bờn B: thng l cỏc ngõn hng thng mi hoc ngõn hng Nh nc c
doanh nghip la chn m dch v ny.

* iu kin thc hin hp ng:
THệ VIEN ẹIEN Tệ TRệẽC TUYEN
- Tt c cỏc doanh nghip, h kinh doanh cú nhu cu, ngh s dng dch v
v ký hp ng vi Vietcombank.

Bên B cam kết cung cấp cho Bên A dịch vụ trả lương tự động vào tài khoản
cho nhân viên của Bên A mở tại Bên B căn cứ vào danh sách chi lương và lệnh chi
lương mà Bên A cung cấp cho Bên B.
- Bước 3:
Hàng tháng bên B phải trả lương vào tài khoản cho nhân viên.
Hàng tháng, Bên A có nghĩa vụ phải thanh tốn cho Bên B tồn bộ phí sử
dụng dịch vụ này chậm nhất là vào ngày Bên B thực hiện trả lương tự động vào tài
khoản cho nhân viên của Bên A theo quy định của Hợp đồng. II. Tình hình trả lương qua tài khoản tại Việt Nam - thuận lợi và
khó khăn:

1. Chỉ thị của thủ tướng Chính phủ về việc thực hiện trả lương qua tài khoản
tại Việt Nam:
a. Nội dung chính của Chỉ thị:
Thủ tướng chính phủ Nguyễn Tấn Dũng ra chỉ thị số 20/2007/CT-TTg u
cầu các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan trực thuộc Chính Phủ, UBND các tỉnh,
thành phố trực thuộc trung ương triển khai việc trả lương qua các tài khoản cho các
đối tượng hưởng lương từ ngân sách Nhà nước.
Chỉ thị này nhằm thực hiện Nghị quyết hội nghị lần thứ ba Ban chấp hành Trung
ương Đảng khố X về tăng cường sự lãnh đạo của Đảng với cơng tác phòng, chống
tham nhũng, lãng phí; Luật phòng, chống tham nhũng cũng như triển khai Đề án
THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN
thanh tốn khơng dùng tiền mặt giai đoạn 2006-2010 đã được Thủ tướng Chính phủ
phê duyệt theo quyết định số 291/2006/QĐ-TTg ngày 29-12-2006.
Các đối tượng được trả lương qua tài khoản gồm: Cán bộ, cơng chức, viên
chức hưởng lương từ ngân sách Nhà nước; sĩ quan, hạ sĩ quan, qn nhân chun
nghiệp, cơng nhân quốc phòng, cơng nhân và lao động theo hợp đồng thuộc Bộ
quốc phòng và Bộ Cơng an và các đối tượng khác hưởng lương từ ngân sách Nhà

20 mt cỏch hiu qu, theo ỳng l trỡnh quy nh.
- Ban Thanh toỏn (Ngõn hng Nh nc Vit Nam) l n v u mi trin khai
thc hin Ch th tr lng qua ti khon ó lm vic vi Kho bc Nh nc TW
nm bt vic trin khai Ch th 20 ca KBNN, k hoch trin khai ca KBNN i
vi cỏc n v cú cỏc i tng hng lng t ngõn sỏch nh nc (cỏc n v m
ti khon ti KBNN) v lm vic vi Chi nhỏnh NHNN H Ni nm bt tỡnh hỡnh
trin khai Ch th 20 trờn a bn H Ni v cỏc iu kin thun li v khú khn
a ra cỏc gii phỏp thc hin cú hiu qu.
- Theo l trỡnh t 1/1/2008 s trin khai Ch th 20 ti a bn TP H Ni v TP
H Chớ Minh, vỡ vy nm tỡnh hỡnh thc t v cú gii phỏp trin khai thớch hp
NHNN (Ban Thanh toỏn) s i cụng tỏc thc t ti mt s B, ngnh, UBND thnh
ph H Ni, UBND TP H Chớ Minh v mt s t chc cung ng dch v thanh
toỏn ti 2 a bn trờn.
- Ngõn hng Nh nc (Ban Thanh toỏn) thng xuyờn phi hp vi cỏc c
quan bỏo chớ truyn thụng tuyờn truyn v Ch th 20. ngh Chi nhỏnh NHNN
trờn a bn TP H Ni v TP H Chớ Minh tham mu cho UBND TP H Ni v
TP H Chớ Minh phi hp vi cỏc t chc cung ng dch v thanh toỏn, cỏc c
THệ VIEN ẹIEN Tệ TRệẽC TUYEN
quan thơng tấn báo chí trên địa phương đẩy mạnh cơng tác tun truyền và phối
hợp trong q trình triển khai Chỉ thị 20.

2. Thuận lợi khi thực hiện trả lương trả lương qua tài khoản tại Việt Nam:
Trả lương qua tài khoản là một hình thức hạn chế các giao dịch bằng tiền mặt
nên sẽ giúp giảm các chi phí liên quan đến thanh tốn bằng tiền mặt trong nền
kinh tế như in ấn, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm… tiền mặt; giảm bớt chi phí
đầu tư vào các cơng cụ phòng chống tệ nạn tiền giả; tăng cường an ninh và trật tự
an tồn xã hội. Khi các đơn vị, tổ chức sử dụng ngân sách nhà nước và các đối
tượng hưởng lương từ ngân sách nhà nước sử dụng dịch vụ thanh tốn tiền lương
qua tài khoản ngân hàng sẽ giúp minh bạch hố thu nhập cá nhân từ ngân sách
nhà nước, góp phần phòng chống tham nhũng, chống lãng phí; đồng thời giúp

các đối tượng hưởng lương từ ngân sách nhà nước sử dụng dịch vụ thanh tốn
tiền lương qua tài khoản ngân hàng sẽ giúp minh bạch hố thu nhập cá nhân từ
ngân sách nhà nước, góp phần phòng chống tham nhũng, chống lãng phí; đồng
thời giúp tăng cường kiểm sốt chi tiêu ngân sách và quản lý tốt việc thực hiện
chính sách thuế thu nhập.
Việc trả lương theo tài khoản đối với những đối tượng được trả lương
theo ngân sách nhà nước cũng như đối với doanh nghiệp nó mang lại nhiều lợi
ích bởi việc trả lương qua tài khoản sẽ tích lũy được một phần vốn tồn đọng
trong tài khoản cá nhân. Đây là một nguồn vốn quan trọng để hỗ trợ các nguồn
vốn khác tạo ra một nguồn vốn vững chắc để Ngân hàng tiếp tục đầu tư vào xây
dựng phát triển kinh tế -xã hội.
Hơn nữa, dịch vụ thanh tốn tiền lương qua tài khoản sẽ tạo cơ hội thúc
đẩy các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn, chủ yếu là các ngân hàng thương
THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN
mi (NHTM) phỏt trin mnh m cỏc dch v ti chớnh - ngõn hng hin i
khụng dựng tin mt, phỏt trin cỏc hot ng ngõn hng bỏn l h tr tớch cc
m rng v phỏt trin thng mi in t gúp phn tớch cc cụng nghip hoỏ,
hin i hoỏ t nc, thỳc y hi nhp quc t ca nn kinh t núi chung ca
ngnh Ngõn hng núi riờng, sau khi Vit Nam gia nhp WTO thỏng 11/2006.
Phỏt trin cỏc dch v, tin ớch thanh toỏn khụng dựng tin mt trờn c s, nn
tng dch v tr lng qua ti khon s giỳp cỏc t chc cung ng dch v thanh
toỏn a dng hoỏ cỏc hot ng kinh doanh va truyn thng va hin i, phõn
tỏn ri ro v ha hn mang li li nhun ỏng k cho cỏc ngõn hng, cỏc doanh
nghip thng mi, thu hỳt vn vo h thng ngõn hng, to thun li cho vic
iu hnh chớnh sỏch tin t quc gia ca Ngõn hng Nh nc Vit Nam.
Nhỡn chung, vi vic tr lng qua ti khon, c ngõn hng, c quan tr
lng v cụng chc u cú li. Li ớch ú c th hin rừ qua cỏc mt sau:
b.Vi cỏc ngõn hng thng mi:
i vi cỏc NHTM cung ng dch v tr lng qua ti khon, thỡ li ớch
m h thu c khụng phi l phớ. Bi vỡ hin ti v chc chn trong nhiu nm