CÂU HỎI VÀ BÀI TẬP NGHIỆP VỤ TDNH
Chương 1
TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG
I. CÂU HỎI
1. Trình bày những giai đoạn chủ yếu của quy trình tín dụng. Theo bạn một khoản tín dụng
được cấp có phải trải qua tất cả các giai đoạn của quy trình không? Giải thích tại sao?
2. Anh chị hãy trình bày những hồ sơ - tài liệu mà khách hàng cần phải nộp khi có nhu cầu
vay tại ngân hàng trong các trường hợp sau:
a) Vay mua nhà trả góp;
b) Vay mua ô tô trả góp;
c) Sử dụng thẻ tín dụng;
d) Vay xây dựng văn phòng cho thuê.
3. Anh/ chị hãy trình bày nội dung phân tích đánh giá khách hàng trước khi cho vay.
4. Anh/ chị hãy trình bày các cơ sở xác định thời gian cho vay, mức cho vay và lãi suất cho
vay của ngân hàng thương mại.
5. Hãy trình bày các nguyên tắc và điều kiện cho vay vốn tại các Ngân hàng thương mại Việt
Nam.
6. Hãy trình bày khái quát quy trình tín dụng của ngân hàng thương mại.
7. Hãy trình bày các nội dung và ý nghĩa hoạt động giám sát khách hàng sau khi cho vay
trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại.
8. Hãy trình bày cơ sở và các phương pháp giải ngân trong hoạt động tín dụng của ngân hàng
thương mại.
Chương 2
ĐẢM BẢO TÍN DỤNG
Câu 1: Ông Lê Hùng sở hữu một ngôi nhà 5 tầng tại quận Ba Đình- Hà nội, có giá trị khoảng 7 tỷ
đồng. Ông sử dụng ngôi nhà đó để thế chấp vay 1,7 tỷ đồng tại NHNNo&PTNT Việt Nam và 1,5 tỷ
đồng tại Techcombank. Khoản vay 1,7 tỷ tại NHNNo&PTNT Việt Nam đến hạn vào ngày
30/11/2010. Đến ngày 30/11/2010 ông Hùng không có khả năng thực hiện nghĩa vụ với
NHNNo&PTNT Việt Nam, còn khoản vay 1,5 tỷ đồng tại Techcombank sẽ đến hạn vào ngày
30/04/2011. Vậy khi NHNNo&PTNT Việt Nam xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ thì khoản vay
1

2
Yêu cầu trên của ông Đức có thể được Techcombank và Vietcombank đáp ứng không? Theo
luật pháp Việt Nam hiện nay, các ngân hàng có thể gặp rủi ro pháp lý gì khi khách hàng dùng một
tài sản để bảo đảm để thế chấp vay vốn tại nhiều ngân hàng?
Chương 3
PHÂN TÍCH TÍN DỤNG
Câu 1: Nội dung quan trọng nhất trong các phân tích tín dụng quyết định khả năng hoàn trả nợ vay
của doanh nghiệp là:
1. Năng lực của người vay nợ (Capacity)
2. Uy tín và tính cách của người vay (Character)
3. Khả năng tạo ra tiền để trả nợ (Cash)
4. Quyền sở hữu các tích sản (Collateral)
5. Các điều kiện kinh tế (Conditions)
6. Khả năng kiểm soát các khoản vay (Control)
Chọn phương án hợp lý nhất và giải thích tại sao chọn phương án đó.
Câu 2: Yếu tố quan trọng nhất quyết định khả năng cho vay của Ngân hàng đối với một khách hàng
là:
a) Con người vay vốn (Person)
b) Mục đích vay vốn (Purpose)
c) Nguồn trả nợ (Payment Source)
d) Chính sách kinh doanh (Policy)
e) Quyền sở hữu các tài sản (Properties
Câu 3: Để có tính đúng đắn và hiệu quả trong phân tích tín dụng, yêu cầu nhà phân tích ngân hàng
phải:
a) Phân tích các chỉ số một cách riêng lẻ, hiện tại
b) Kết hợp các chỉ số
c) Phân tích xu hướng
d) So sánh chúng trên cùng nền tảng
e) Kết hợp với diễn biến đang xảy ra tại doanh nghiệp
f) Cả a, b, c và d.

4
Lãi suất cho vay là 1,5%/tháng; Tỷ lệ hoa hồng chiết khấu là 0,05% trên mệnh giá; Phí cố
định thu 50.000 đ/chứng từ.
Yêu cầu:
1. Tính số tiền chiết khấu NH X nhận được?
2. Xác định số tiền còn lại thanh toán cho công ty A?
Bài tập 2:
Ngày 30/6/2010, Cty A đến NH Techcombank xin vay chiết khấu các chứng từ sau:
1. Trái phiếu; MG: 300.000.000 đ; Thời hạn: 2 năm; Lãi suất: 14%/năm. Ngày đáo hạn:
10/1/2011; Lãi và vốn gốc thanh toán một lần khi đến hạn.
2. Trái phiếu chính phủ; MG 500.000.000 đ; Thời hạn 2 năm; Lãi suất 10%; Trả lãi trước.
Ngày đáo hạn 9/3/2011.
NH Techcombank chấp nhận chiết khấu; Lãi suất cho vay: 1,5%/tháng; Tỷ lệ hoa hồng phí:
0,05%. Hoa hồng cố định là 50.000 đ/chứng từ
Yêu cầu:
1. Tính số tiền chiết khấu NH Techcombank được hưởng?
2. Giá trị còn lại thanh toán cho Cty A?
Bài 3:
Ngày 13/6/2011 doanh nghiệp A gửi đến NH bảng kê chứng từ kèm theo các chứng từ xin
chiết khấu như sau:
Chứng từ
Số tiền
(triệu đồng)
Ngày phát hành Ngày đến hạn
Hối phiếu 003 120 30/4/2011 30/7/2011
Tín phiếu Kho bạc 60 15/4/2011 15/7/2011
Lệnh phiếu 001 30 14/5/2011 14/8/2011
Trái phiếu Kho bạc 100 20/7/2006 20/7/2011
Hối phiếu 005 72 20/3/2011 20/6/2011
Lệnh phiếu 002 80 1/6/2011 1/10/2011

Tổng cộng tài sản 2.100 2.500
NGUỒN VỐN
Số đầu kỳ
Số cuối kỳ
(ước thực hiện)
A. Nợ phải trả 700 930
I. Nợ ngắn hạn 400 510
1. Vay ngắn hạn ngân hàng 200 320
2. Phải trả nhà cung cấp 120 100
3. Nợ ngắn hạn khác 80 90
II. Nợ dài hạn 300 420
B. Nguồn vốn chủ sở hữu 1.400 1.570
Tổng cộng nguồn vốn 2.100 2.500
2. Yêu cầu: Xác định HMTD năm 2010 đối với Công ty A
6
Biết rằng: Chính sách tín dụng của NH yêu cầu vốn lưu động ròng phải tham gia tối thiểu là
20% trên tài sản lưu động.
Bài 4:
Công ty X có phương án tài chính 31/12/2010 như sau:
Tài sản
Giá trị Nợ và VCSH Giá trị
A. Tài sản lưu động 6.430 A. Nợ phải trả 9.230
Tiền 650 Vay ngắn hạn 3.050
Phải thu 2.300 Phải trả người bán 1.720
Hàng tồn kho 3.200 Phải trả khác 510
Tài sản lưu động khác 280 Nợ dài hạn 3.950
B. Tài sản cố định 6.600 Vốn tự có 3.800
Tổng cộng 13.030 Tổng cộng 13.030
Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng vốn lưu động cho công ty A trên cơ sở phương án tài
chính hợp lý.

thẩm định, ngân hàng BIDV đã thống nhất với doanh nghiệp về các số liệu sau:
- Tổng mức vốn đầu tư thực hiện dự án: 5000 triệu đồng.
- Vốn tự có tham gia thực hiện dự án bằng 20% tổng vốn đầu tư cho dự án và các nguồn vốn
tham gia khác là 500 triệu đồng.
- Giá trị tài sản thế chấp: 6000 triệu đồng.
- Lợi nhuận thu được hàng năm của công ty trước khi thực hiện dự án: 1500 triệu đồng, dự
tính sau khi đầu tư thực hiện dự án, lợi nhuận hàng năm của công ty sẽ tăng thêm 20%.
Tại thời điểm ngân hàng xét duyệt cho vay Công ty A, ngân hàng lên kế hoạch nguồn vốn và
sử dụng vốn của ngân hàng quý II/2010 như sau:
Sử dụng vốn Số tiền Nguồn vốn Số tiền
Dự trữ và thanh toán
150000 Vốn huy động 1443000
Nghiệp vụ tín dụng
1465700 Huy động tiền gửi 987000
Cho vay ngắn hạn
897500 Huy động kỳ phiếu, trái
phiếu
456000
Cho vay trung hạn
568200 Vốn nhận điều hòa 256400
Sử dụng nguồn vốn khác
265800 Nguồn vốn khác 188100
Tổng số
1887500
Tổng số
1887500
Trong tháng 4 Công ty có phát sinh các nghiệp vụ kinh doanh như sau (theo đơn vị tính: trđ):
8
Ngày 2/4: Vay mua xi măng và sắt xây dựng: 350
Vay chi thưởng 50

cộng kinh phí là 70 triệu đồng.
 Tôn nền: Chi phí để tôn nền cao 1,5 m là 390 triệu đồng.
+ Nhà xưởng, kho vật tư, kho thành phẩm, nhà xe, bể chứa: 3140 triệu đồng.
+ Khu văn phòng, nhà nghỉ công nhân, phòng bảo vệ: 1050 triệu đồng.
- Chi phí XDCB khác: 60 triệu đồng.
- Chi phí mua thiết bị: 20.000 triệu đồng.
- VTC của chủ dự án tham gia để thực hiện dự án là 30% tổng nhu cầu vốn đầu tư cho dự án.
- Vốn khác (thu được từ những khoản tận thu trên địa bàn): 168 triệu đồng.
- Tỷ lệ KHCB hàng năm 15%.
- Lợi nhuận và các nguồn khác khách hàng cam kết dùng để trả nợ hàng năm là: 2337 trđ.
- Thời gian bắt đầu thực hiện dự án vào ngày 15/8/200X và hoàn thành vào ngày 15/2 năm
sau và được đưa vào sử dụng ngay sau khi hoàn thành.
Cũng vào thời điểm này ngân hàng lập kế hoạch cân đối vốn kinh doanh quý 3/200X cho
thấy: tổng nguồn vốn của ngân hàng là 26.028.000 triệu đồng. Trong đó:
+ Vốn huy động: 21.658.000 triệu đồng (VHĐ dưới 24 tháng là 19.358.000 triệu đồng)
+ Vốn tự có: 1.074.395 triệu đồng
+ Vốn khác: 3.295.605 triệu đồng.
Căn cứ vào khả năng đó ngân hàng bố trí cho công ty số dư nợ kế hoạch tố đa bằng 0,5% số
vốn mà NHTM A dùng vào kinh doanh.
Yêu cầu:
Theo anh/chị mức xin vay và thời hạn xin vay mà công ty đề nghị NHTM A có hợp lý hay
không? Tại sao? Theo anh/chị mức cho vay và thời hạn cho vay bao nhiêu là hợp lý?
Biết rằng:
- Tỷ lệ DTBB là 5% và dự trữ đảm bảo khả năng thanh toán là 8%.
- Công ty không có nợ với các ngân hàng khác (các số liệu trên đều được giả định).
Bài 3:
Trước quý I/200X doanh nghiệp công nghiệp A gửi đến ngân hàng thương mại A hồ sơ xin
vay vốn cố định để thực hiện dự án mở rộng sản xuất (dự án tự làm). Sau khi thẩm định ngân hàng
đã nhất trí về các số liệu sau:
10

11
- Vốn tư có của doanh nghiệp tham gia thực hiện dự án bằng 32% giá trị dự toán của dự án.
- Lợi nhuận doanh nghiệp thu được hàng năm trước khi đầu tư là 1.350 trđ. Biết rằng sau khi
đầu tư thực hiện dự án lợi nhuận tăng thêm 24% so với trước khi đầu tư.
- Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định hàng năm: 15%
- Các nguồn vốn khác tham gia thực hiện dự án: 159 trđ
Yêu cầu:
1. Xác định mức cho vay và thời hạn cho vay đối với dự án.
2. Giả sử ngân hàng xác định thời hạn cho vay là 3 năm, doanh nghiệp phải sử dụng nguồn
khác để trả nợ ngân hàng hàng năm là bao nhiêu?
Biết rằng:
- Toàn bộ lợi nhuận tăng thêm sau khi thực hiện dự án được dùng để trả nợ cho ngân hàng.
- Nguồn khác dùng để trả nợ hàng năm: 138,66 trđ.
- Giá trị tài sản thế chấp: 4560 trđ
- Khả năng nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay của doanh nghiệp.
- Dự án khởi công ngày 1/1/2010 và được hoàn thành đưa vào sử dụng vào ngày 1/7/2010.
Công ty không có nợ với với các tổ chức tín dụng khác.
- Các số liệu trên đều được giả định.
Chương 6: CHO THUÊ TÀI CHÍNH
I- CÂU HỎI:
1. Hãy nêu những dấu hiệu nhận biết hoạt động cho thuê tài chính theo tiêu chuẩn quốc tế? theo tiêu
chuẩn Việt nam?
2. So sánh hoạt động cho thuê tài chính và thuê hoạt động?
3. Lợi ích và hạn chế của hoạt động cho thuê tài chính?
4. Các phương pháp xử lý tài sản khi chấm dứt hợp đồng cho thuê tài chính?
II- BÀI TẬP:
Bài 1:
Doanh nghiệp X được Công ty cho thuê tài chính Y ký hợp đồng cho thuê tài sản theo những
điều khoản sau:
12

13
Giá bán một chiếc xe Ford 800 triệu đồng
Thời hạn thuê 3 năm
Lãi suất 8%/năm
Tỷ lệ thu hồi vốn 90%
Kỳ hạn thanh toán tiền thuê 6 tháng
Yêu cầu: Hãy xác định tiền thuê thanh toán hàng kỳ theo phương pháp tiền thuê thanh toán
cuối kỳ.
Chương 7: TÍN DỤNG TIÊU DÙNG
I- CÂU HỎI;
1. So sánh sự khác nhau giữa tín dụng tiêu dùng và tín dụng cho các doanh nghiệp?
2. Lợi ích và hạn chế của tín dụng tiêu dùng?
3. Hãy trình bày các hình thức cho vay tiêu dùng và ưu nhược điểm của từng phương thức?
4. Hãy hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay tiền mua nhà chung cư trả góp với tài sản bảo đảm là
chính ngôi nhà hình thành từ vốn vay?
5. Anh/chị hãy hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay tiền tiêu dùng thông qua sử dụng thẻ tín dụng
của ngân hàng?
6. Trình bày các kỹ thuật thẩm định trong vay tiêu dùng và ưu nhược điểm của các phương thức?
7. Hãy cho biết cơ sở để xây dựng hoạt động chấm điểm tín dụng và vai trò của hệ thống này đối
với hoạt động của ngân hàng thương mại?
II- BÀI TẬP:
Bài 1:
Ngân hàng tài trợ cho khách hàng mua một tài sản trong trường hợp sau:
Giá tài sản cần mua: 220 triệu đồng.
Tỷ lệ vốn ngân hàng tham gia so với giá trị tài sản: 60%
Tỷ lệ vốn của khách hàng tham gia so với giá trị tài sản: 40%
- Thời hạn vay: 5 năm (60 tháng)
Định kỳ thanh toán tiền vay: hàng tháng.
Lãi suất: 12%/năm
Yêu cầu:

ngân hàng sẽ giữ lại 40% số tiền chênh lệch giữa phần lãi công ty bán lẻ tính cho người tiêu dùng và
phần lãi ngân hàng được hưởng.
Bài tập 4: Ngày 1/1/2010, Ông A được ngân hàng ACB cấp cho một thẻ tín dụng với hạn mức là
200 tr.đ. Với lãi suất 20%/năm. Việc tính lãi được thực hiện vào ngày cuối cùng hàng tháng. Số dư
15
nợ vào ngày 01/03/2010 là 50 tr.đ. Ngày 10/03/2011 ông  nộp 20 tr.đ và ngày 29/03/2011 ông A
nộp tiếp 20 tr.đ vào tài khoản vay ngân hàng. Hãy tính số lãi mà ông A phải trả trong tháng 3/2011
theo 3 phương pháp:
(1) Lãi được tính trên số dư nợ đã được điều chỉnh
(2) Lãi được tính trên số dư nợ trước khi được điều chỉnh
(3) Lãi được tính trên số dư nợ bình quân.
16