PHN I: T VN
I. S cn thit ca ti:
Để thực hiện công cuộc đổi mới và phát triển toàn diện nền kinh tế đất nớc,
hệ thống Ngân hàng (NH) Việt Nam trong những năm qua đã có nhiều đổi mới sâu
sắc căn bản và toàn diện trên mọi lĩnh vực hoạt động. Từ khi chuyển sang hệ thống
NH hai cấp, Ngân hàng đã có những đóng góp tích cực và to lớn cho sự nghiệp và
phát triển kinh tế, trong đó nổi bật là đã cung cấp một khối lợng tín dụng đáng kể
cho tất cả các thành phần kinh tế, đồng thời đã góp phần thực hiện thành công việc
đẩy lùi và kiềm chế lạm phát ổn định tiền tệ. Tuy nhiên, cũng phải nghiêm túc xem
xét để thấy rằng, thực tiễn nền kinh tế của nớc ta trong những thập kỷ 80 đầu 90 đã
cho thấy cơ chế quản lý tập trung quan liêu bao cấp đã để lại hậu quả không những
không tạo đợc động lực thúc đẩy sản xuất phát triển. Mà còn làm suy yếu nền kinh
tế vốn đã nghèo nàn lạc hậu mà còn phát sinh nhiều tệ nạn tiêu cực xã hội. Ngân
sách bội chi lớn lạm phát tốc độ cao hàng hoá không ổn định. Hàng loạt các xí
nghiệp làm ăn thua lỗ, phải giải thể hoặc chuyển hớng sản xuất, lu thông hàng hoá
tiền tệ bị rối loạn. dẩn đến hoạt động NH gặp rất nhiều khó khăn và tồn tại, nhất là
khâu tín dụng. Hoạt động tín dụng đem lại nguồn thu nhập chính cho Ngân hàng
nhng cũng là nơi nảy sinh ẩn chứa nhiều rủi ro.
Rủi ro tín dụng đang là mối đe dọa lớn trong hoạt động kinh doanh của Ngân
hàng nớc ta. Do đó, việc nghiên cứu các biện pháp để đảm bảo an toàn và phòng
ngừa rủi ro trong tín dụng đã trở thành yêu cầu bức thiết của hệ thống Ngân hàng
Việt nam. Trớc thực trạng đó nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của Ngân hàng là
phòng ngừa và hạn chế rủi ro phát triển.
Qua học tập và nghiên cứu tìm hiểu, khảo sát thực tiễn tình hình hoạt động
kinh doanh ở Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thọ Lộc -
Bố Trạch - Quảng Bình tôi nhận thấy rủi ro trong hoạt động cho vay là vấn đề đáng

IG0>$2&
4. Phm vi nghiờn cu:
JK06L 70(567
8K%(%)7MN%0&
JK0OL
P'NA7LNA7A7220,QRRST
QRUR>FA4LV7"274DAB$2
20W W72&
5. Kt cu chuyờn
KXUL YC
KXQL (:"4D
-.UL E21$2<"G
-.QL %0$2<"GN!"270
(5678K%(%)7MW%0&
-.ZL Y[!D4D[$2<"GN!
"270(5678K%(%)7MW%0&
KXZL \A[
!

" #$%&'"'()*+2




 
PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
Chương 1LCƠ SỞ KHOA HỌC VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI
1.1. Khái niệm tín dụng và bản chất tín dụng:
1.1.1. Khái niệm tín dụng

"G&'N<"G;2:dD?E
7O)2DO2)A [A!.[=X&
1.1.3. Vai trò của tín dụng trong nền kinh tế thị trường
J%<"GF:>41&(F X
NF"27")E:D?"2ce)
4ND?<<,E&
J-G!3AfW<"GF3>
41&YN!W<"G:"2
7c1,O02"2".E<25I
g1<220:D?HD1<6X
5274DD?&
JYN!A67<"GFXA,2CDN
A 2A6&(hOF(5(!i(h((jF
!

" #$%&'"'()*+4




 
NA 2A62k NA0W[
7l64[OE7Gl
JYN!20:N20<"G027
473!7)!2202
A!&+)<"GA6G37NA
!FF>6247.04NE
:?e)cN=22!&
J(2<"G>A6G(! 2
]1)N)7?2FD_2l6

%74)[D=D2)/24)[$-<$
!"#$(h((&
1.1.6. Lãi suất tín dụng
9;<"GAoA7X, ?[2:.[O
i)X4B,lj"kA.E<A <"G&A;
<"GAoA7X,3WNA  2:O
i4B,lj!WNN=p2)2k:O
F&
(qq;FLA;AbDD27@"GN
:[O=d&
1.1.7. Phương thức tín dụng:
%.EX@"G$2DN)$D
,7@"GN)$W<"G
i%-%rj2D!)7A1.2)/2
:2.2)L
J-2)AXLstAX)N%-%rA$G)
NXB m<"G&
J-2)/20<"GL%-%r?[2D
:0<"G")2O0[2C/2dD
?"2&
J-2)/2"XL%-%r2)N7
"XD?"2"[G"XGG
ON&
J-2) NLs:F%-%rk2)N!:"2C
.N$&%2FF:%-%rAXN"?
N !%-%r&+72)N7/24)[$.
)4)m $%-%r"2%NN(h((=&
!

" #$%&'"'()*+6

1.2.1.2. Các loại rủi ro đặc thù trong kinh doanh ngân hàng
h20:$5.0i(h%sj"02c
$2]/2F"!5)706b.
X$D$5>70D)<$5
370?;:D[&s:562
!

" #$%&'"'()*+7




 
20:"26bF3=:)6p>D
AfC=7DFe02NFX
72!67&h20:"2ihY\rj5ON
C!$2L
• v$2A;
• v$220N
• v$2<"G
• v$22D
• v$220:20=D
• v$220:67
• v$24N$2`z&ZZa
1.2.2. Rủi ro tín dụng – Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
1.2.2.1. Rủi ro tín dụng
{\7
Jv$2<"GA0O)6FD,2D 
2CA;2CN)2CDA;N:X)$c0/2
2 m<"G&

v$22"2<"G5?ZmN.
=DL
JYếu tố thời gian tạo rủi ro
%<"G5A"24)@"G7
2O0[&(F5)A7""W2D70A)AO
}mD2DF2.A!:DiA;j[&
+.AA6IIDF$2&
JTính chất chu chuyển tiền tệ tạo rủi ro
%<"Gm0A"24Xm)72
2D?2"k&sttAfF)
76,!!O0&+&<"GA
67NO0A0!F;$2&
h.3$5A$$21
5AN~$2F25&
JVấn đề thông tin không cân xứng, rủi ro đạo đức
%2"2<"G5>$641
762C66<?AmN$)"#
$227"2<"G$5&v$2!4)[A
$26$65?02!F2
!

" #$%&'"'()*+9




 
"[<"G&\O)FD,)=A 25A
D,6D  /2O0$ m<"G&
sCE<076<?6"2





 
JRủi ro thị trường:v$2[OA$26D=H
"02> 1A$26"0&-F$2
[OAA20Lv$26Of6$26O0&
1.2.2.2. Các chi tiêu phản ánh rủi ro tín dụng
iUj( 40oA7( 40•%W"
iQj( F>oA7 F>•%W"
iZj%<"0$D
iyj%<.$O)
i€jYD=D2)
injV7<"G3(5
izjs6O20:$O)
r2O:!0$)6cb?wb
<$)A( 40oA7( 40•%W" ( F>
oA7( F>•W".
J(VhA2D (56D 02D
 m&
J( F>A2D 40;4:d0 &
%W[(Vh
J(Vh•%W" L %o1(Vh• ?URR
%W"
-)DURRmN2)$(5F=2m
 &%oA7)pN&
J ( F>•%W". L
%W[( F>
%o1 F> • ?URR

?/A6X)$&
Jr2$427e[m.ABm.=6Ap
75<$434/]
65$C|4)2)&
Jr267N722)2
@"GNG<.2)6) 
74D)F3"7=O(5
6=2C=;4:6[?@ABD7
&
J(,A5<)w6Of66O
0FA4&
J-2)<NA A!" 2"2F6=D2D 
F)&
!

" #$%&'"'()*+ 12




 
Jr2=:<"GF76= 
$2e)AO! 3$2F?D)&
JYD6<?/2![e[
2.[$D^6"2 [.A$D^
3DF;6F[OG&
{Những nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn của Ngân hàng.
\)N$(5FQA20L\)D?
)"k&
J\)D?L(OD?]A3O20:

<X<$2w(5.02)"k&
-520X)#)$2"2)42O<"G1
F)3$2F2(5&-$25
$(5OCDA$2IA!
6,7A2~W1mDl+<"G=[D
A)"[=7l$"#D,6mD 
 )2(5&
{Nguyên nhân về môi trường kinh doanh
(3=:A]AG2D20:3
=:$6Of6A0A2)A7X2
,2"#<22De6G D
E$2<"G&
1.2.3. Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
1.2.3.1. Tại sao phải quan tâm đến rủi ro tín dụng?
-FAB"202O45$22"2<
"G&
(7GX$(5A=D27@$&(
:2D2)2F=[2i6m j!A
2(56FD,22O@&(5]
DF7!W6DD=D2A;WX AB
]D=D2A.[N!5(5&+AB"2F
(5A6D1A2)HDN3
22201<"G&
(5%.$=d4N2]F7GD
=D27N(5.020::2W[&+
HF2220:<"G2F"kbE:(5
:[]|/"20<2<W[227
N&+A|F(5%.4)[1(5D
5$4)5<$222)&YD=D24))A6
!

FD[OD=D22DNA;2(5&
%)=22<FDA=0
D?"2$=EA|3)5
1D=2=AtA;&r2F7b2
5<=22<A7D=D22$2D<
"G&(F>pO=:<"GDF:=5:
<0<]0)D7&V5Lm
!

" #$%&'"'()*+ 15




 
2^A DeW[2:]5)W
ND65l&%:$&
\:2"7?D)!$(5
IID,D $1Dc1;CD3$22
"2&(3$2)(5D=7?@AB
?[370$0 2l
-=72O GA6A0[&
-„0AOA,cIC1D?A0
G0„)=;2AGA0?E(5#
<"G21F")c1FD,2D2D
 ]!&
1.2.3.3. Tác động của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của NHTM
JRủi ro làm suy giảm uy tín của NHTM.
s:(5F$2A!A:(520:6N
F| =2<=A>2N&

)N&
Z& K5<Te[.)N&
y& V)[2)&
€& \2bm.2)6.DXN
=D2A;&
n& K)&
z& x@"GN)/2"…$2&
S& %m 0 &
†& @AB$2&
UR&%AB m)N&
1.2.4.2. Một số nguyên tắc đảm bảo an toàn tín dụng.
- Công tác tổ chức ngân hàng
h20:<"GA20:"2$2&r2
F7W:(5 AB21|"#74DA7
202 N [3>=]3(5
!!2=:7N&
Y5)A.E2w(54DAB.DmN]
)::74D&r2)6W(5N|
0274DABF74D2D<"G]77?@
AB[O2D<"GF"76N&
- Đội ngũ nhân viên
h74D20:<"G(5IA!:]5
(5C=7A=:<"G&r2Fe02:
!

" #$%&'"'()*+ 17






" #$%&'"'()*+ 18




 
-:<"GD".E21Dk !
20J?;:D5$/24)[$A
D"2DZA <3O@O)(5&
YN!(h%s<<"GcI|D=D2D,
0E:20:"2<"GD=D2D,A 
.E5$25$/2A7&
JQuá trình cho vay:
V2)A2=:20:"*B4)[)
(5mA0 DNA;&V2)F5)
76e12=52]F5)$2<"G&
%2Fe41A5e[2)&(5) 
=:<"G?/?wgA‡|A7N(5m DN
A;0272N<"GA5)&
J Thông tin tín dụng
%2O0=k=W67)20:<"G)>
p7?@ABA06&%24e
4)[F)62)6=:<"G
4F>41&(6A7
=:<"G?@ABw|"#$22.A&
+)6<"GFDEA!A <"G&
1.2.4.3. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số quốc gia trên thế
giới
JKinh nghiệm của Canada

cO&-56<"GDAO)7F
7&\;?cD@"G.p=
"27&Y41A:?c56
<"GDF:D,?w&
J -@"G36;F&
%!D?mF5<<$
"27&M!/2A?/?wN474A0!
G2&V75<36;FX
DŒK50$2<"G•&M‰(];d$:
<"G"G2,)F4D&
J Kinh nghiệm của Mỹ:
YcX(5A1A20DFO
;Œ7Nb$2•&h7Nb$2F€L
!

" #$%&'"'()*+ 20




 
RŽURŽQRŽ€RŽURRŽ&-7N) ?[/24)!&+<"G
54gERŽ]N6Dh2d!O0"!†R)
h)F!) ?/6F$2"2F6
XDF!D) ?/6F$2"2F
6XDFNF")c&-6h2\d!d0
†R)|FoA7URŽ&%AB"2oA7),AO20
A5.|F$2A;.2!O20<.&%
2=N:A20QRŽ&-2FA;"k2G
<6:|F€RŽ2)AURRŽ&s:<"G5A20




 
=DW<DX/2Q=!L!D?/?w$2
<"G$t6Gm=N<:Œ<"G..•&s<
"G..)DH2$2T<D&+77N
b$2)m4"foA7F
"G 2<DF$2X:&
(AB"2oA7b$2=2m,2D
H2=DW<DDcA $2D2)
$(5&-2DH2=DW<D„0
<"G2!2)2D=D2D2)6
 ?/A<D"2F4D7)F6X
023,X5)&%2O(5A!!sg20
:;,2DQZo•'r,U†SRUzo•'r2
>n,&sG$oA7b$2A)W<Dt 
$:(5)FX27A27N(5
 2&
JKinh nghiệm của Cộng hoà liên bang Đức
-:29=YA4NF7N<:A20
!&YF 4DF6>N$2$1
27FD=D22$X]X2$2D<
"G64ŒVg=D2@•Œ(5=D2A;•
Vg=D2@A:7:"2(5.0Y
A,U†€n&h7)FZRRA(5.
0WX&-,<$4g=D2@AL
P%02D,22(5.0A
27:3(5)CF,[O76
FD,D4)&

=D2A;&-(5=D2A;F47!M:%< 
t =D2A;.4(!)&(2(5=D2A;
>F47!NN476
73?=D2A;A(5X
(5.0"27p&
-(5=D2A;)=D2A;27"27X
)F=[?E"3)A7l(56
=D2A;2O "27)D ]))GmD
?F).D&
-]/2A(5-:29MY4)[W
=D2A;N=HZnAXNF$(5=D2A;O0=D2A;
N!6?5)"AQZ,O NAU€,&
!

" #$%&'"'()*+ 23





-2D<"G"kIA7D?b =D2A;
ZRN2)&
%64M:<(!t :XN2(5=D2
A;=H=D2A;*<*"2HD=D2
<D,E&
()6LVg=D2@(5=D2A;;
)74DF>627N<
-:2AMY&
Ch ơng II:
Phân tích rủi ro tín dụng đối với khách hàng, doanh

2.1.2.1. Cơ cấu tổ chức
Sơ đồ 2.1:Sơ đồ mô hình bộ máy tổ chức quản lý của Ngân hàng nông nghiệp
& Phát triển nông thôn Bố TrạchL
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức mạng lưới của NHNo&PTNT Huyện Bố
Trạch&
: Quan hệ trực tuyến
!

" #$%&'"'()*+ 25
xN
K&xNG
2T
<
K&xNG
"2
Tổ hành chính
K>25
4g
K>"2
K>2"[
Thọ Lộc
Phòng giao dịch
Thanh khê
K>2"[
Lý Hoà