TRNG I HC M TP. H CHÍ MINH
CHNG TRÌNH ÀO TO C BIT KHÓA LUN TT NGHIP
NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG NÂNG CAO HIU QU HOT NG
TÍN DNG CA NGÂN HÀNG THNG
MI C PHN NAM Á – PHÒNG GIAO
DCH CAO THNG SVTH: NGUYN CHÚC THANH TRÀ
MSSV: 1054032780
Ngành: Tài chính – Ngân hàng
GVHD: Th.S V TH L GIANG Thành ph H Chí Minh – Nm 2014

i

LI CM N

Giai đon thc tp là mt giai đon quan trng, giúp mi sinh viên có c hi áp dng
nhng kin thc đã hc  trng vào thc t, chun b cho công vic tng lai sau
này. Nhn thy điu đó, em xin chân thành cm n Ban lãnh đo và các Anh Ch cán
b nhân viên trong Ngân hàng Nam Á – Phòng giao dch Cao Thng đã to điu kin
thun li cho em đc thc tp ti Phòng giao d

iii

DANH MC CÁC T VIT TT

CBTD : Cán b tín dng
VT : n v tính
GTCG : Giy t có giá
KH : Khách hàng
NH : Ngân hàng
PGD : Phòng giao dch
TMCP : Thng mi c phn
TP : Thành ph
UBNN :
y ban Nhân dân iv



v

2.5.1 Hiu qu tín dng và ý ngha ca vic đánh giá hiu qu tín dng 8
2.5.2 Các nhân t nh hng đn hiu qu tín dng 9
2.5.3 Mt s ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng tín dng 11
CHNG 3: PHÂN TÍCH HIU QU HOT NG TÍN DNG CA PGD CAO
THNG 13
3.1 GII THIU V PGD CAO THNG 13
3.1.1 Bi cnh thành lp PGD Cao Thng 13
3.1.2 C cu t chc và chc nng ca các phòng ban PGD Cao Thng 13
3.1.3 Các hot đng chính ca NH Nam Á – PGD Cao Thng 14
3.1.4 Kt qu hot đng kinh doanh ca PGD Cao Thng nm 2011 – 2013 15
3.2 CÁC SN PHM TÍN DNG CA PGD CAO THNG 17
3.3 CÁC NGUYÊN TC VÀ IU KIN CHO VAY 18
3.3.1 Nguyên tc vay vn 18
3.3.2 iu kin vay vn 18
3.4 QUY TRÌNH CHO VAY 18
3.5 PHÂN TÍCH HOT NG TÍN DNG CA PGD CAO THNG 20
3.5.1 Phân tích doanh s cho vay 20
3.5.2 Phân tích doanh s thu n 23
3.5.3 Phân tích d n cho vay 25
3.5.4 Phân tích n quá hn 28
3.6 MT S CH TIÊU ÁNH GIÁ HIU QU TÍN DNG CA PGD CAO
THNG: 30
3.6.1 T l d n trên vn huy đng 30
3.6.2 H s thu n 31
3.6.3 T l thu nhp tín dng trên tng thu nhp 31
3.6.4 Vòng quay vn tín dng 31
3.6.5 T l n quá hn 32

vii

DANH MC BNG

Bng Trang
Bng 3.1: Kt qu hot đng kinh doanh ca PGD Cao Thng 15
Bng 3.2: T trng doanh thu – chi phí – li nhun ca PGD Cao Thng 15
Bng 3.3: Doanh s cho vay theo thi hn PGD Cao Thng 20
Bng 3.4: Doanh s cho vay theo thành phn kinh t PGD Cao Thng 22
Bng 3.5: Doanh s thu n theo thi hn PGD Cao Thng 23
Bng 3.6: Doanh s thu n theo thành phn kinh t PGD Cao Thng 24
Bng 3.7: D n theo thi hn PGD Cao Thng 25
Bng 3.8: D n theo thành phn kinh t PGD Cao Thng 27
Bng 3.9: N quá hn PGD Cao Thng 28
Bng 3.10: Mt s ch tiêu đánh giá hiu qu tín dng PGD Cao Thng 30 viii

DANH MC HÌNH

Hình Trang
Hình 3.1: C cu t chc ca PGD Cao Thng 13
Hình 3.2: Kt qu hot đng kinh doanh PGD Cao Thng 16

đi th, đng thi tìm ra các phng pháp đ nâng cao hiu qu, cht lng hot đng
s giúp các ngân hàng vt qua nhng điu kin khó khn đ vn lên phát trin n
đnh và bn vng.
Trong các ho
t đng ca các ngân hàng Vit Nam hin nay, hot đng tín dng
là mt hot đng nn tng rt quan trng, đem li li nhun ch yu cho ngân hàng.
Nhng li nhun bao gi cng đi đôi vi ri ro, và hot đng tín dng cng không
phi là ngoi l. Vy làm th nào đ nâng cao hiu qu tín dng, va sinh li t hot
đng này, đng th
i kim soát ri ro  mc thp nht có th đã tr thành vn đ vô
cùng cn thit vi các ngân hàng thng mi.
1.2 LÝ DO CHN  TÀI
Sau thi gian thc tp  PGD Cao Thng – Ngân hàng Nam Á, em nhn thy
hot đng tín dng  đây đang tng trng khá, các doanh s cho vay, doanh s cho
vay thu n, d n và thu nhp tng qua 3 nm 2011 - 2013. Tuy nhiên, PGD thc hin
công tác thm đnh và theo dõi n cha hiu qu làm n quá hn tng lên, bên cnh
đó, tc đ tng trng tín dng ca nm 2013 gim so vi nm 2012. Nhn thy nh
ng
đim này, em quyt đnh chn đ tài “Nâng cao hiu qu hot đng tín dng ca
Khóa lun tt nghip

CHNG 1: GII THIU 2

Ngân hàng Thng mi C phn Nam Á – Phòng giao dch Cao Thng” làm đ tài
khóa lun ca mình, hy vng khóa lun s làm rõ đc nhng lý do làm gim tính hiu
qu hot đng tín dng  PGD và đ xut nhng bin pháp đ phát trin hot đng này
tt hn. Trên c s đó, Ban lãnh đo PGD có th đ ra k hoch m rng hot đng
này trên đa bàn qun 3, nhm nâng cao kh n
ng cnh tranh vi các NH  cùng khu
vc, phát trin th phn ca PGD  lnh vc cp tín dng.


1.4.2 Phng pháp phân tích s liu
- Phân tích s liu theo phng pháp phân tích theo chiu ngang:
Phân tích s liu theo chiu ngang là vic so sánh các tr s ca mt ch tiêu nào
đó trong mt s chu k k toán, nhm làm rõ s bin đng và tc đ bin đng ca ch
tiêu đó qua thi gian. Nhng so sánh này đc thc hin bng hai cách sau:
+ Phng pháp so sánh s tuyt đi:
S tuyt đi là giá tr chênh lch gia tr s m
t ch tiêu nào đó trong k (nm)
phân tích so vi k gc. Phng pháp so sánh dùng s tuyt đi giúp ch ra mc đ
bin đng trong các ch tiêu phân tích theo thi gian
Công thc:
Tng (gim) tuyt đi = Tr s k phân tích – Tr s k gc
+ Phng pháp so sánh s tng đi:
S tng đi là t s ca phn chênh lch ca mt ch tiêu nào đó trong k
phân
tích so vi k gc và tr s ca k gc. Phng pháp so sánh dùng s tng đi này
giúp xác đnh và so sánh tc đ bin đng ca các ch tiêu gia các thi k khác nhau.
Công thc:

- Phân tích s liu theo phng pháp phân tích theo chiu dc:
Phân tích s liu theo chiu dc là vic xem xét t trng ca tng ch tiêu riêng
bit vi mt ch tiêu đc chn làm gc có t l 100%. Phân tích theo chiu dc giúp
xác đnh c cu các ch tiêu ca tng th bn báo cáo và s thay đi ca c cu các ch
tiêu này qua các k phân tích.
Công thc:

1.5 PHM VI NGHIÊN CU
V phm vi không gian, khóa lun nghiên cu v tình hình hot đng tín dng
và hiu qu ca hot đng này ti PGD Cao Thng – Ngân hàng Nam Á. Ngun s

tng lai.” (Nguyn Vn Ngc, 6/2012, tr.585).
Theo Lê Vn T thì “Tín dng là mt giao dch v tài sn (tin hay hàng hóa)
gia bên cho vay và bên đi vay. Bên cho vay s chuyn giao tài sn cho bên đi vay s
d
ng trong mt thi gian nht đnh theo tha thun, bên đi vay có trách nhim hoàn tr
vô điu kin vn gc và lãi cho bên cho vay khi đn hn thanh toán.” (Lê Vn T,
7/2007, tr.154).
Nh vy, tín dng ngân hàng có th hiu là mi quan h tín dng gia ngân
hàng và bên đi vay, trong đó ngân hàng chuyn giao quyn s dng vn cho bên đi
vay trong mt thi gian nht đnh và tin tng bên đi vay s tr li vn gc và lãi cho
ngân hàng khi đ
n hn thanh toán.
2.2 C IM TÍN DNG NGÂN HÀNG
Da trên “Giáo trình kinh t tin t ngân hàng” ca Nguyn Vn Tin và các tác
gi khác, thì tín dng ngân hàng có các đc đim sau:
- Quan h tín dng nói chung, cng nh tín dng ngân hàng nói riêng đu đc
xây dng trên c s lòng tin, nh ngha gc ban đu là “tín” hay “credo”. Vì vy, ngân
hàng ch cp tín dng cho khách hàng khi có c s đ tin khách hàng s tr gc và lãi
vay đúng hn; còn khách hàng tin tng vào kh nng tr n ca mình trong tng lai.
-
Tín dng ch làm thay đi quyn s dng vn, và s chuyn giao vn này có
thi hn, đc xác đnh da trên tha thun gia các bên tham gia quan h tín dng.
Khóa lun tt nghip

CHNG 2: C S LÝ THUYT V TÍN DNG NGÂN HÀNG 6

- Khi đn thi hn thanh toán, khách hàng phi hoàn tr cho NH mt lng giá tr
ln hn lng giá tr gc ban đu ca NH cp cho khách hàng. Lng giá tr d ra này
là khon lãi, là giá ca quyn s dng vn vay NH.
- Quan h tín dng ngân hàng phi da trên c s cam kt hoàn tr vô điu kin.

sn xut kinh doanh, xây dng các công trình quy mô nh có thi gian thu hi vn
nhanh.
Khóa lun tt nghip

CHNG 2: C S LÝ THUYT V TÍN DNG NGÂN HÀNG 7

- Tín dng dài hn: là loi tín dng có thi hn trên nm nm, thng đc s
dng đ cung cp vn cho xây dng c bn nh xây dng các xí nghip mi; ci tin
và m rng sn xut vi quy mô ln, k thut và công ngh hin đi. (Nguyn Vn
Tin và các tác gi khác, 2010)
2.3.3 Cn c theo mc đ tín nhim đi vi khách hàng
- Tín dng không cn tài sn đm bo: là loi tín dng không cn s bo đm ca
các tài sn th chp, cm c hay s bo lãnh ca bên th ba, vic cp tín dng ch da
vào uy tín ca khách hàng.
- Tín dng có tài sn đm bo: là loi tín dng cn phi có s đm bo ca tài sn
th chp, cm c hay s bo lãnh c
a bên th ba. (Nguyn Vn Tin và các tác gi
khác, 2010)
2.3.4 Cn c theo hình thái giá tr ca tín dng
- Tín dng bng tin: là loi tín dng mà hình thái giá tr ca nó đc cp bng
tin, hay còn gi là cho vay. ây là loi tín dng ph bin nht  các ngân hàng.
- Tín dng bng tài sn: là loi tín dng mà hình thái giá tr ca nó th hin  tài
sn, tc cho thuê tài chính.
- Tín dng bng uy tín: là loi tín dng mà hình thái giá tr ca nó đc th hin
 uy tín, tc hình thc bo lãnh NH. (Nguyn V
n Tin và các tác gi khác, 2010)
2.3.5 Cn c theo xut x tín dng
- Tín dng trc tip: là loi tín dng mà ngân hàng trc tip cp vn cho ngi đi
vay, đng thi ngi đi vay trc tip hoàn tr khon vay cho ngân hàng.
- Tín dng gián tip: là loi tín dng đc thc hin thông qua vic mua li các

Bên cnh đó, tín dng NH góp phn to công n vic làm, n đnh đi sng và
n đnh trt t
xã hi. Vn do ngân hàng cung ng giúp các doanh nghip, cá nhân có
điu kin phát trin sn xut, kinh doanh, làm sn xut hàng hóa, dch v ngày càng
gia tng, t đó to nhiu c hi vic làm cho lc lng lao đng trong nn kinh t. Mt
xã hi phát trin lành mnh, mi ngi đu có vic làm, đi sng đc n đnh là tin
đ quan trng đ n đnh trt t xã hi. (Nguy
n Th Thu Trang, 2009)
2.5 MT S CH TIÊU ÁNH GIÁ HOT NG TÍN DNG
2.5.1 Hiu qu tín dng và ý ngha ca vic đánh giá hiu qu tín
dng
Theo Nguyn Ngc Thm trong “Gii pháp nâng cao hiu qu hot đng tín
dng tiêu dùng ti Ngân hàng Thng mi c phn Á Châu – Phòng giao dch Thanh
a”, thì “Hiu qu hot đng tín dng là vic ngân hàng s dng ti u ngun vn đã
huy đng đc vào vic cp tín dng, đm bo ri ro  mc thp nhng đem li li
nhun cao cho ngân hàng.” (Nguyn Ngc Thm, 7/2010, tr.16). V
y theo đnh ngha
trên, hiu qu tín dng bao gm hai yu t là đ an toàn ca các khon tín dng đc
cp và kh nng sinh li ca chúng cho NH.
Trong quá trình hot đng tín dng ca mình, NH luôn phi cân đi gia li
nhun và ri ro, đ gia tng ngun thu nhp, đm bo cho s phát trin ca mình.
Chính vì th, vic đánh giá hiu qu tín dng mang ý ngha quan trng, giúp NH có cái
nhìn khái quát v tình hình tín dng c
a mình, t đó có c s đ ra các hng đi phù
hp giúp NH hot đng hiu qu hn.
Khóa lun tt nghip

CHNG 2: C S LÝ THUYT V TÍN DNG NGÂN HÀNG 9

2.5.2 Các nhân t nh hng đn hiu qu tín dng

đi th cng đng ngha vi
vic có u th ln hn. Thông tin tín dng là c s giúp NH đa ra các quyt đnh
trong vic cho vay, theo dõi và qun lý tin vay. Do vy, vic xây dng hoàn chnh
mt h thng thông tin tín dng vi nhiu ngun cung cp, kt hp vi s phân tích
đánh giá thông tin ca các cán b có nng lc s góp phn làm tng hiu qu tín dng
ca NH.
-
Công tác t chc ngân hàng:  to điu kin cho vic nâng cao hiu qu tín
dng, cn có s phi hp nhp nhàng gia các phòng ban, có s thng nht t trên
xung di, t ban lãnh đo đn đi ng nhân viên ca NH. S phân công công vic
Khóa lun tt nghip

CHNG 2: C S LÝ THUYT V TÍN DNG NGÂN HÀNG 10

đc thc hin hp lý, khoa hc là c s cho vic thc hin các nghip v tín dng
nhanh chóng, chính xác. (L Th Duyên, 2007)
b. Yu t thuc v khách hàng
- Nng lc sn xut kinh doanh ca khách hàng: Các khách hàng đi vay vn 
NH vi nim tin khon vay s giúp sinh li cho hot đng kinh doanh ca mình, t đó
có kh nng tr n vay cho NH. Nhng nu kh nng kinh doanh ca khách hàng b

hn ch, cha đ sc cnh tranh trên th trng s dn đn thua l, không tr n đúng
hn cho NH và khin hiu qu tín dng b gim sút.
- S trung thc ca khách hàng: Phn ln nhng thông tin mà NH s dng đ
đa ra các quyt đnh cp tín dng, theo dõi x lý khon vay đu da trên thông tin mà
khách hàng cung cp. Tuy nhiên, có nhng khách hàng c tình không cung cp nhng
thông tin chính xác v mình cho NH, gây khó kh
n cho NH trong quá trình thc hin
nghip v, làm nh hng đn hiu qu tín dng.
- S s dng đúng mc đích ca vic vay vn: Vic s dng vn đúng mc đích

vai trò rt quan trng vi các hot đng ca NH, đc bit là hot đng tín dng, cng
nh hot đng ca các doanh nghip trong nn kinh t, nh hng trc tip đn hiu
qu tín dng NH. Mt h thng pháp lut đng b, hp lý s to môi trng cnh tranh
lành mnh, bình đng cho mi thành phn kinh t, giúp sn xut kinh doanh tin trin
tt, b
o v quyn li hp pháp ca NH và khách hàng, tit kim thi gian và chi phí
cho NH nu có tranh chp tín dng xy ra.
- Môi trng chính tr - xã hi: Môi trng chính tr - xã hi n đnh giúp nn
kinh t có điu kin tng trng tt, các doanh nghip an tâm đu t lâu dài cho sn
xut kinh doanh, có nhu cu vay NH nhiu hn. Ngc li, tình hình chính tr - xã hi
bt n s làm gim đu t s
n xut, kéo theo gim nhu cu tín dng, nht là tín dng
trung dài hn. Bên cnh đó, công tác thu n ca NH cng s gp nhiu khó khn, làm
hiu qu tín dng gim sút. (L Th Duyên, 2007)
2.5.3 Mt s ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng tín dng
a. T l d n trên vn huy đng
T l d n trên vn huy đng là ch tiêu đánh giá kh nng s dng vn đã huy
đng đc ca các NH vào vic cp tín dng. Ch tiêu này quá ln hay quá nh đu
không tt, vì nu quá ln chng t NH đã cho vay nhiu hn mc huy đng, mang li
ri ro thanh khon cho NH; ch tiêu này quá nh ngha là NH không s dng t
t ngun
vn đã huy đng. Chính vì vy, t l d n trên vn huy đng càng gn 100% thì càng
tt cho hot đng ca NH, khi đó NH đã tn dng có hiu qu ngun vn huy đng
mình có đ cho vay.
Công thc:

b. H s thu n
H s thu n đánh giá hiu qu công tác thu n ca NH, phn ánh trong mt thi
k nào đó, vi doanh s cho vay nht đnh, NH s thu v đc bao nhiêu đng vn. Vì
th, ch tiêu này càng cao s đc đánh giá càng tt.


CHNG 3: PHÂN TÍCH HIU QU HOT NG TÍN DNG CA PGD CAO THNG 13

CHNG 3: PHÂN TÍCH HIU QU HOT
NG TÍN DNG CA PGD CAO THNG
3.1 GII THIU V PGD CAO THNG
3.1.1 Bi cnh thành lp PGD Cao Thng
Nm trong chin lc phát trin mng li ca h thng NH Nam Á, ngày
25/01/2005, PGD Cao Thng thuc Chi nhánh An ông đc chính thc thành lp và
đi vào hot đng. PGD có tr s ta lc ti s 101 Cao Thng, Phng 3, Qun 3, TP
H Chí Minh, là ni tp trung nhiu c quan công s, ca hàng vi khu dân c đông
đúc, to điu kin thun li to ln cho vic kinh doanh cng nh phát trin b
n vng
ca PGD.
3.1.2 C cu t chc và chc nng ca các phòng ban PGD Cao
Thng
Hình 3.1: C cu t chc ca PGD Cao Thng Chc nng và nhim v chính ca các b phn ti PGD:
- Giám đc PGD: là ngi có thm quyn quyt đnh cao nht  PGD, điu hành
mi hot đng kinh doanh  PGD, qun lý tài sn và nhân s theo quy đnh ca NH
Nam Á và NH Nhà Nc.
- B phn K toán – Giao dch viên: có nhim v tip xúc trc tip vi các khách
hàng đ t vn v các sn phm ca PGD, th
c hin các yêu cu, x lý các giao dch
liên quan đn m, đóng tài khon, gi tit kim, chuyn khon, mua và đi ngoi
t…ng thi, b phn này cng thc hin công tác hch toán, ghi chép phn ánh mi

GIÁM C

phn kinh t bng đng Vit Nam, ngoi t và vàng.
+ Tip nhn ngun vn đu t và phát trin ca các t chc tín dng khác.
-
Hot đng tín dng:
+ Cho vay các cá nhân và t chc di các hình thc cho vay ngn hn, trung và dài
hn đ phc v nhu cu tiêu dùng, sn xut kinh doanh.
+ Chit khu thng phiu, các giy t có giá khác, hùn vn và liên doanh, làm dch
v thanh toán gia các khách hàng.
- Cung cp các dch v:
+ Kinh doanh ngoi t và vàng, thanh toán trong và ngoài nc, huy đng vn t nc
ngoài khi Ngân hàng Nhà Nc cho phép.
+ Cung ng dch v thu h và chi h, thc hin ho
t đng bao thanh toán.
+ Phát hành và cung ng các dch v gn lin vi th ghi n, th tr trc và th tín
dng.
Khóa lun tt nghip

CHNG 3: PHÂN TÍCH HIU QU HOT NG TÍN DNG CA PGD CAO THNG 15

3.1.4 Kt qu hot đng kinh doanh ca PGD Cao Thng nm
2011 – 2013
Bng 3.1: Kt qu hot đng kinh doanh ca PGD Cao Thng:
VT: triu đng
Nm 2011 2012 2013
Chênh lch 2011/2012 Chênh lch 2012/2013
Tuyt đi Tng đi Tuyt đi Tng đi
Tng thu nhp 9.436 19.350 21.306 9.914 105,07% 1.956 10,11%


Hình 3.2: Kt qu hot đng kinh doanh ca PGD Cao Thng:

Qua bng s liu và hình v ta thy tng thu nhp ca PGD không ngng tng
trng qua 3 nm 2011 – 2013, vi ngun thu nhp t hot đng tín dng luôn chim
t trng rt ln. C th, nm 2012, thu nhp tng 9.914 triu đng, hay 105.07%, trong
đó thu nhp t hot đng tín dng tng 105,46%, chim 99,57% trong tng thu nhp.
n nm 2013, thu nhp tng 1.956 triu đng hay 10,11%, trong đó thu nhp t
 hot
đng tín dng tng , chim trong tng thu nhp. Có đc kt qu này là do PGD đã
thành công trong vic thu hút khách hàng mi, gi chân khách hàng c bng thái đ
phc v nhit tình, tn tâm ca đi ng nhân viên và thit k nhiu sn phm đáp ng
yêu cu đa dng ca KH.
Cùng vi s tng lên ca thu nhp thì tng chi phí hot đng ca PGD cng
tng lên trong 3 nm, trong
đó chi phí cho hot đng tín dng chim phn ln. Nm
2012, chi phí tng 8.343 triu đng hay 95,28% so vi nm 2011, trong đó chi phí cho
hot đng tín dng tng 125,20%, chim 87,61% trong tng chi phí. Nm 2013, chi
phí tip tc tng 1.492 triu đng hay 8,73%, trong đó chi phí cho hot đng tín dng
tng 9,61%, chim 88,32% trong tng chi phí. S gia tng ca chi phí qua các nm là
hp lý vì hot đng tín dng là trng tâm  PGD nên chi phí tr lãi cho ngun vn huy
đng s t
ng tng ng khi PGD cho KH vay nhiu hn, t đó làm tng tng chi phí
ca PGD.
V li nhun, nhìn chung hot đng kinh doanh ca PGD khá hiu qu, li
nhun ca PGD đu tng trong 3 nm qua. C th là nm 2012, li nhun đt 2.251
triu đng, tng 1.571 triu đng hay 231,03% so vi nm 2011. Nm 2013, li nhun
đt 2.715 triu đng, tng 464 triu đng hay 20,61% so vi nm 2012. Có đ
c kt
qu đáng ghi nhn này là do mt mt PGD đã làm khá tt công tác qun tr chi phí,