B GIÁO DO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o
KHÓA LUN TT NGHIP
 TÀI:
HOÀN THIN CÔNG TÁC QUN TR RI RO TRONG
CHO VAY TRUNG HNăI VI DOANH NGHIP
VA VÀ NH TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ
PHÁT TRIN NÔNG THÔN HUYN M C
SINH VIÊN THC HIN :ă HNG NGA
MÃ SINH VIÊN : A17757
CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG
HÀ NI - 2013
B GIÁO DO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o
KHÓA LUN TT NGHIP
 TÀI:
HOÀN THIN CÔNG TÁC QUN TR RI RO TRONG
CHO VAY TRUNG HNăI VI DOANH NGHIP
VA VÀ NH TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ
PHÁT TRIN NÔNG THÔN HUYN M C
Giáoăviênăhng dn : Th.s NguynăPhngăMai
Sinh viên thc hin :ă Hng Nga
Mã sinh viên : A17757
Chuyên ngành : Tài chính-Ngân hàng
HÀ NI - 2013
Thang Long University Library
LI CMăN
em
 quý trong khoa Kinh t - Qui

1.3. Qun tr ri ro trong cho vay trung hnăđi vi DNV&N ti ngân
hƠngăthngămi 8
1.3.1. Khái nim qun tr ri ro trong cho vay 8
1.3.2. Vai trò ca qun tr ri ro trong cho vay 8
1.3.3. Ni dung ca qun tr ri ro trong cho vay trung hn đi vi
DNV&N 10
1.4. Các yu t nhăhngăđn công tác qun tr ri ro trong cho vay 18
1.4.1. nh hng t môi trng kinh t 18
1.4.2. Các yu t t ni ti ngân hàng 19
1.4.3. Các yu t t phía khách hàng 19
CHNGă2: THC TRNG CÔNG TÁC QUN TR RI RO TRONG
CHO VAY TRUNG HNăI VI DOANH NGHIP VA VÀ NH TI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN HUYN
M C 21
2.1. Tng quan v ngân hàng No&PTNT huyn M c 21
2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca ngân hàng No&PTNT
huyn M c 21
2.1.2. C cu t chc ca ngân hàng No&PTNT huyn M c 22
2.1.3. Các hot đng chính ti chi nhánh ngân hàng No&PTNT huyn
M c 23
2.1.4. Mt s quy đnh v cho vay trung hn đi vi DNV&N ti ngân
hàng No&PTNT huyn M c 24
Thang Long University Library
2.2. Tình hình cho vay trung hnă đi vi DNV&N ti ngân hàng
No&PTNT huyn M c 30
2.2.1. Thc trng hot đng cho vay trung hn đi vi DNV&N ti ngân
hàng No&PTNT huyn M c giai đon 2011-2012 30
2.2.2. Thc trng v mc đ ri ro trong cho vay trung hn đi vi
DNV&N ti ngân hàng No&PTNT huyn M c giai đon 2011-2012 37
2.3. Thc trng công tác qun tr ri ro trong cho vay trung hnăđi

Tênăđyăđ
DNV&N
Doanh nghip va và nh
No&PTNT
Nông nghip và phát trin nông thôn

Ving
Thang Long University Library
DANH MC BNG BIU, HÌNH V,ă TH, CÔNG THC
Trang
Bng 1.1. Các loi hình doanh nghip va và nh 2
Bng 2.1. Doanh s   i vi DNV&N trong tng doanh s cho vay ti chi
-2012 30
Bng 2.2. Doanh s cho vay trung hn trong tng doanh s cho vay DNV&N phát sinh
-2012 32
Bng 2.3. Doanh s thu n i vi DNV&N trong tng doanh s thu n ti chi nhánh
-2012 33
Bng 2.4. Doanh s thu n trung hn trong tng doanh s thu n DNV&N 
2011-2012 34
B cho vay DNV&N trong t ti chi nhánh -
2012 35
B trung hn trong t ca DNV&N tr-2012 36
Bng 2.7. T l n quá hn cho vay DNV&N t-2012 37
Bng 2.8. T l n xu ca cho vay DNV&N t-2012 38
Bng 2.9. T trng n xu trong cho vay trung hn trong tng n xu ca DNV&N
-2012 38
Bng 2.10. H s  tín dng/Tng vng trong cho vay trung hi vi
-2012 39
Bng 2.11. T l n        i vi DNV&N  
2011-2012 40

trung hn đi vi doanh nghip va và nh ti ngân hàng nông nghip và phát
trin nông thôn huyn M cẰ  tài nghiên cu cho khóa lun tt nghip.
2. Mc tiêu nghiên cu caăđ tài
Mc tiêu nghiên cu c tài tp trung vào 3 ni dung chính sau:
- Tìm hiu nhng lý lun v công tác qun tr ri ro trong cho vay ca ngân
i
- Phân tích hong qun tr ri ro trong cho vay trung
hn i vi DNV&N ti ngân hàng No&PTNT huyn M c, t ng
m tích cc và hn ch trong công tác qun tr hin ti.
-  xut mt s gii pháp nhm hoàn thin công tác qun tr ri ro trong cho vay
trung hn i vi DNV&N ti ngân hàng No&PTNT huyn M c.
3. iătng và phm vi nghiên cu caăđ tài
- ng nghiên cu: Hong qun tr ri ro trong cho vay trung hn i vi
DNV&N ti ngân hàng No&PTNT huyn M c.
Thang Long University Library
- Phm vi nghiên c tài tp trung nghiên cu thc trng hong cho vay trung
hn và qun tr ri ro trong cho vay trung h i vi DNV&N ti ngân hàng
No&PTNT huyn M c n 2010  2012.
4.ăPhngăphápănghiênăcu caăđ tài
c s dng xuyên sut trong khóa lu
pháp thng kê miêu t, tng hp và so sánh s liu gia các ch 
làm rõ thc trng hong cho vay và qun tr ri ro trong cho vay trung hi vi
DNV&N ti ngân hàng No&PTNT huyn M     lun s s dng
ng hn
 còn tn ti.
5. B cc ca khóa lun
Ni dung ca khóa lun 
- Chng 1:  lý lun chung v công tác qun tr ri ro trong cho vay trung hn
i vi doanh nghip va và nh ti.
- Chng 2: Thc trng công tác qun tr ri ro trong cho vay trung hn i vi

-
Có kh m bo tr n trong thi hn cam kt;
-
Có d n xut, kinh doanh, dch v kh thi và có hiu qu;
hoc có d c v i sng kh thi và phù hp vnh
ca pháp lut;
-
Thc hinh v bm ti nh ca Chính ph và
ng dn cc Vit Nam.
Theo quy nh ca Th     c s 200/1997/-NH1
ngày 28/06/1997 v vic si, b sung mt s u ca th l tín dng trung dài hn
ban hành kèm theo quynh s -NH1 ngày 21/12/1995, hong cho vay
trung hn là vic các t chc tín dng chuyn giao quyn s dng vn cho các t chc
kinh t trong thi hn t  c mua sm tài sn c
nh, ci tin hoi mi thit b, m rng sn xu
Hong cho vay ca ngân hàng có mi quan h mt thit vi tình hình phát
trin kinh t t a bàn ho ng ca ngân hàng. Nh ho ng cho vay, doanh
nghip có v  sn xut kinh doanh. Li nhun mà doanh nghip to ra không
nhng có th tr n cho ngân hàng mà khop có th gi vào ngân
ng vn ca ngân hàng.
Thang Long University Library
2

1.1.1.2. Khái nim v DNV&N
 Khou 3 Ngh -CP ngày 30/06/2009 ca Chính
ph v tr giúp phát trin doanh nghip nh và va, khái ninh
 nh
pháp luc chia thành 3 cp: siêu nh, nh và va theo quy mô tng ngun vn
(tng ngun vng tài snh trong bi k toán
ca doanh nghip) hoc s  (tng ngun v

n
i
Công nghip và xây
dng
i tr
xung
20 t ng
tr xung
T trên 10
n
i
T trên 20 t
n 100
t ng
T trên 200
n
i
Thngămi và
dch v
i tr
xung
10 t ng
tr xung
T trên 10
n 50
i
T trên 10 t
n 50
t ng
T trên 50

Do quy mô vn nh u kiu vào vic
nâng ci mi, mua sm trang thit b, công ngh tiên tin, hii, làm gim sc
cnh tranh trên th p nhic tìm
kim, thâm nhp th ng và phân phi sn phm do thiu thông tin v th ng và
c chú trng.
1.1.2.2. c đim ca hot đng cho vay trung hn đi vi DNV&N
-
Các khon cho vay trung hc cp vi m tr doanh nghip mua
sm, to lp tài sn c ng cho vay ch yu c
mi trong hình thc này là vn thiu ht tm thi ca các doanh nghip.
-
Do gn lin vi tài sn c nh và vn c nh ca doanh nghip, hong cho
vay trung hn cng gn lin vi các d c bi
theo chiu sâu.
-
Cho vay trung hn có thi gian hoàn vn chm. Ngun tr tin vay cho ngân
hàng ch yu ly t qu khu hao và mt phn t li nhun ca chính d án mang li.
Vì th khách hàng ch có th tr khon vay có quy mô ln thành nhiu ln khác nhau 
thi hn cho vay kéo dài trong nhi
-
Mt khon vay trung hi ri ro nhit khon vay ngn
ht khon vay dài hi vic lãi sut cho
vay trung hn s lt cho vay ngn hn và nh t cho vay dài hn
do ng ca m ri ro và thi gian thu hi vn.
1.1.3. Mtăsăhìnhăthcăchoăvayătrungăhn
-
Cho vay theo d án đu t:
 c coi là hình th     ri ro tín dng cao nht trong các
nghip v c    i. Cho vay theo d      i vi
doanh nghip có nhu cu vay b sung v thc hin các d n sn

phi lp giy nhn n vi ngân hàng, tng s tin cho vay trên các giy nhn n không
t quá s ting tín dng.
-
Cho vay theo hn mc tín dng:
c cho vay mà ngân hàng và doanh nghinh và tha thun
mt hn mc tín dng duy trì trong mt khong thi gian nhnh. Trong thi hn
duy trì hn mc tín dng, doanh nghic phép rút vn bt k lúc nào phù hp vi
nhu cu s dng vn t quá hn mt. Cho vay theo hn mc
tín dng ch áp dng vi nhng doanh nghip mà ngân hàng tín nhim, vay
vng xuyên và có m dng vn rõ ràng.
5

1.2. RIăROăTRONGăCHOăVAY TRUNGăHNăIăVIăDNV&NăTIăNGỂNă
HÀNGăTHNGăMI
1.2.1. Kháiănimăriăro
Hong cho vay là hong ch yu ci. Ngun thu
t hong này luôn chim mt t l ln trong tng thu nghip v 
li phn ln li nhui là hong có nhiu ri ro
nht và phc tp nht.
Ri ro cho vay là ri ro phát sinh trong quá trình cho vay ca ngân hàng, th hin
qua vic khách hàng không tr c n hoc tr n n cho ngân hàng.
 vào Khon 01 u 02 cnh v phân loi n, trích lp và s dng d
phòng x lý ri ro tín dng trong hong ngân hàng ca t chc tín dng (Ban hành
theo quynh s -NHNN ngày 22/04/2005 ca Thc Ngân hàng
c) thì: i ro tín dng trong hong ngân hàng ca t chc tín dng là kh
y ra tn tht trong hong ngân hàng ca t chc tín dng do khách hàng
không thc hin hoc không có kh c hi ca mình theo cam k
   a ngân hàng No&PTNT Vit Nam (theo cu  tay tín
dt Nam ban hành tháng 07/2004), ri ro tín dng là
ri vi tác không hoàn tr n gc cho ngân hàng ti thi

+ Ri ro bm: phát sinh t các tiêu chun bu khon trong
hng cho vay, các tài sm bo, ch th bm, cách thc bm và mc
cho vay trên giá tr ca tài sm bo.
+ Ri ro nghip v: là r   n công tác qun lý khon vay và hot
ng cho vay, bao gm c vic s dng h thng xp hng ri ro và k thut x lý các
khon cho vay có v.
-
Ri ro danh mc: là ri ro phát sinh t nhng hn ch trong qun lý danh mc
cho vay cc phân chia thành 2 loi là ri ro ni ti và ri ro tp trung.
+ Ri ro ni ti: xut phát t các yu tm riêng có, mang tính riêng bit
bên trong ca mi ch th hoc kinh t; t m hong
hom s dng vn ca khách hàng vay vn.
+ Ri ro tp trung: là ri ro do ngân hàng tp trung vn cho vay quá nhii vi
mt s khách hàng, cho vay quá nhiu doanh nghip hong trong cùng mt ngành,
c kinh t hoc cùng mt loi hình cho vay có ri ro cao.
1.2.3. căđimăcaăriăro
-
Ri ro mang tính tt yu: Ri ro luôn tn ti và gn lin vi hong cho vay
ci. Tình trng thông tin bt cân x
không th nm bc các du hiu ri ro mt cách toàn diu này
làm cho bt c khom n ri vi ngân hàng. Kinh doanh ngân
hàng thc ra là kinh doanh ri ro  mc phù hp và nhn v li nhung.
-
Ri ro cho vay do nhng tình huc khi cho vay và phát
sinh trong quá trình thc hin hng cho vay.
- Ri: Trong cho vay, ngân hàng chuyn giao quyn
s dng vn cho doanh nghip. Khi các doanh nghip này gp nhng tn tht và tht
bi trong quá trình s dng vn dn mt kh  vn gc và lãi, làm
ngân hàng gp ri ro khi cho vay.
- Thit hi do ri ro ca mi khong không quá nghiêm

1.2.4.2. nh hng ti nn kinh t xã hi
Bt ngun t bn cht và cha ngân hàng là mt t chc trung gian tài
ng vn nhàn ri trong nn kinh t  cho các t chc, các doanh
nghip và cá nhân có nhu cu vay lc cht quyn s hu nhng khon cho
vay thuc v nhng ni gi tin vào ngân hàng. Khi ri ro tín dng xy ra không
nhng ngân hàng chu thit mà quyn li ca nhi gi ti ng.
Khi mt ngân hàng gp phi ri ro tín dng hay b phá si gi tin 
các ngân hàng khác s hoang mang lo s và  n ngân hàng rút tin, làm cho
c h thng ngân hàng g Bên cp
vay vn cng b  hong sn xut kinh doanh,
không có kh  i sng cng.
Thang Long University Library
8

S hong lon ca các ngân hàng gây ng rt ln toàn b nn kinh t.
Nó có th làm cho kinh t suy thoái, giá c m phát, tht nghip, thm chí là
có th phát sinh t nn xã hi.
Tóm li, ri ro tín dng ca ngân hàng xy ra  m khác nhau: nh nht là
ngân hàng b gim li nhun khi không thu hc khon lãi vay, nng nht khi ngân
hàng không thu hc vn lãi, n tht thu vi t l cao dn ti ngân hàng b l và
mt vn. Nu tình trng này kéo dài và không khc phc, ngân hàng s b phá
sn, gây hu qu nghiêm trng cho h thng ngân hàng nói riêng và nn kinh t nói
chung. Chính vì vi các nhà qun tr ngân hàng phi ht sc thn trng và có
nhng bin pháp thích hp nha, gim thiu ri ro trong cho vay.
1.3. QUNăTRăRIăROăTRONGăCHOăVAYăTRUNGăHNăIăVIăDNV&Nă
TIăNGỂNăHÀNGăTHNG MI
1.3.1. Kháiănimăqunătrăriăroătrongăchoăvay
Bt c hong kinh doanh nào khi xy ra ru kéo theo nó nhng nh
ng và hu qu c dàng khc phc. Vi ri ro
trong hoy. Nn kinh t th ng nu không chp nhn ri ro

vn phi tr lãi cho khon ti  t c làm cho li nhun ca ngân
hàng gim sút.
Các khoc thanh ton dn s không cân
i gia hai dòng tin vào và ra trên bi k toán ca ngân hàng. Các khon
tin gi ca khách hàng vn phn trong khi các khon tin vay ca
khách hàng lc hoàn tr i hn. Nn
pháp phù hp thì kh  ca ngân hàng s g
Tình tra ngân hàng c tip din và b tit
l ra công chúng s kéo theo uy tín ca ngân hàng s b gim sút trên th ng. Khi
 mt nim tin thì ngân hàng khó có th ly li hình u ca mình.
Trong lch s    ng thc, rt nhiu ngân hàng b  ng ca
nhn v vic chm ch trong khâu thanh toán hay v ban o ca ngân
hàng dn ti làn sóng  t khách hàng ti rút tinn hình là v vic ti ngân hàng
 i c phn Á Châu  ACB din ra ngày 25/08/2012. Các ngân hàng nu
không chun b kp thi ho kh ng nhu cu rút tin quá ln
hoc không có s can thip kp thi ca Ngân hàng c thì có th dn ti phá
sn, s và có th gây hiu ng lan truya h thng ngân hàng, gây
ng ti t mt cách sâu rn nn kinh t.
Theo nhng phân tích  trên, trc qun tr ri ro tín dng yu kém
nu m rng tín dng thì ngân hàng ch ngày càng thua l và có th dn kt cc
ht sc ti tc yu kém dn vic hn ch trong m rng tín
d mt dn nhng khách hàng tt, gim th phn. Do ngân
hàng hong da trên li th kinh t v n mt th
hàng có th b thua l n. Do vy, m rc qun tr
ri ro tín dng là ti cho vii nhun cho ngân hàng.
1.3.2.3. i vi ếoanh nghip đi vay
c hch toán vào chi phí sn xut ca doanh
nghip, khi phát sinh n quá hn s dn ti chi phí ca doanh nghi
Thang Long University Library
10

-
;
-
Thu thp thông tin.
Hu ht các ngân hàng không ít thì nhiu có các khon cho vay có v.
Trong khi ni dung các khong khác nhau trong nhng tình hung khác
ng du hiu nhn bit chung:
-
Du hiu tài chính:
+ Ngun vn hong ca doanh nghip bao gm vn ch s hu và vn vay.
Tùy thuc vào tính cht hong ti mi thnh cho mình
mt t l u vn hp lý. Khi các t l u vn cho thy s bt hp lý thì doanh
nghim tàng ri vi các khon vay nói chung và vi tín dng ngân
hàng nói riêng.
11

+ Các ch s thanh khon trc tip phn ánh kh a khách hàng
 ng hp các ch
s này thp, cho thy du hiu suy yu rõ ràng. c
i ro cao v kh  n ca khách hàng.
+ Các ch s v kh i phn ánh hiu qu hong hay hiu qu s
dng vn ca doanh nghip. Khi các ch s v kh i cho thy du
hiu suy yu hin cho ri ro tín dng.
+ Các vòng quay ho ng c      quan tr  ngân
hàng giám sát, theo dõi quá trình s dng n, tr n cho ngân hàng.
-
Du hiu phi tài chính:
+ Các du hin ngng th hin thông qua
vic gim sút mnh s n gi, công n c vay
ng xuyên, yêu cu khot quá nhu cu d kin, khách hàng chp nhn

trích lp và s dng d  x lý ri ro trong hong ngân hàng ca t chc
tín dng ban hành kèm theo Quy-
2005):
+ N quá hi 91 ngày  N cn chú ý
+ N quá hn t 91 n 180 ngày  N i tiêu chun
+ N quá hn t n 360 ngày  N nghi ng
+ N quá hn trên 360 ngày  N có kh t vn
nh hin nay ca ngân hàng Nhà   quá hn ca các
ng vn ngân
hàng b ra cho vay thì n quá hn tng.
T l này gián tip cho thy quy mô ca các khon vay có v ca ngân hàng.
Nu t l này ln, chng t chng tín dng ca ngân hàng là kém, ngân hàng phi
xem xét li kh i các khon cho vay ci quy trình
th tc bit xem xét kh c hin nhim v ca cán b tín dng.
Tuy nhiêni nhn thc rõ ràng hai v c nhau là:
+ Th nht, ch tiêu t l n quá hn có th thp, có th gi
 c quá hn ca ngân hàng có th vn
n). Nng vào ch tiêu này cho rng ri ro tín dng
i v khi ch tiêu này thp thì rt nguy him. Bi vì rt
có th vic m rng quy mô cho vay ca ngân hàng không gn lin vi vic nâng cao
chng s làm cho ri ro ca khon cho vay mi bc l.
+ Th hai, n quá hn tht cn là ch tiêu
gián tip. Bi vì không phi tt c các khon n quá hu dn ri ro.
-
Tình hình n xu:

T l n xu =

N xu là nhng khon n quá hc và không
u.

thi hn tr n u li lu;
+ Các khon n u li thi hn tr n ln th hai;
+ Các khon n c phân loi vào nhóm 4.
-
Nhóm 5 (N có kh t vn) bao gm:
+ Các khon n quá hn trên 360 ngày;
+ Các khon n u li thi hn tr n lu quá hn t 90 ngày tr lên theo
thi hn tr n u li lu;
+ Các khon n u li thi hn tr n ln th hai quá hn theo thi hn tr n
u li ln th hai;
+ Các khon n u li thi hn tr n ln th ba tr lên, k c  quá hn
hon;
+ Các khon n khoanh, n ch x lý;
+ Các khon n c phân loi vào nhóm 5.
-
H s d n tín dng/Tng vn huy đng:

H s  tín dng =

H s này cho thy t trng ca các khon mc tín dng trong tng vn huy
ng, khon mc tín dng trong tng vng ln thì li nhun s l
Tn cho vay
Tng vng
x 100%
Thang Long University Library
14

ng thi r    ng, t   ca  c chia
thành 3 nhóm:
+  ca các khon tín dng có chng xu: là nhng khon cho vay

-
T l d phòng tn tht tín dng:

T l d phòng tn tht tín dng =

N 
T cho vay
x 100%
N quá hn không có kh i
 quá hn
x 100%
Giá tr d phòng tn tht trong k
Doanh s cho vay trong k
x 100%
15

Ch tiêu này cho bing cho vay trong k thì ngân hàng b ra bao
ng d phòng tn tht.
1.3.3.3. Các bin pháp kim soát ri ro trong cho vay
Kim soát ri ro tín dng là s dng các bin pháp, các k thut, các công c,
chi a, né tránh hoc gim thiu nhng
tn tht, nhng i có th xi vi ngân hàng.
Các bin pháp kim soát ri ro tín dc s dng gm:
- T khc phc:
Vi bii t chp nhn, t khc phc nhng
tn tht mà ri ro gây ra. Nó th hin  vic các ngân hàng d tr mt khon tin nht
 khi có ri xy ra s dùng khon tip, gii quyt hu qu.
nh k c các chi nhánh thc hin phân loi tài sn Có, d
kin s tin phi trích lp d phòng, trình nhng khon r u kin x lý và lp
i n. Trong thi hn 15 ngày làm viu ca tháng th 3, mi quý

vay mt d án tt.
Tuy vy, trong nhi ng hp ta không th   i pháp né tránh hoc
nguyên nhân ca ri ro gn cht vi bn cht hong do vy không th ch loi b
nguyên nhân mà không loi b hong.
-
Ngn nga, gim thiu ri ro:
Các bin pháp gim thiu rng vào các ri ro bng cách làm gim bt
giá tr tn tht khi ri ro xy ra (gim nh s nghiêm trng ca ri ro). Mc dù các
bic khi mt ri ro xut hi
ca bin pháp này là làm ging ca ri ro mt cách hiu qu nht sau khi ri
y ra.
a tn tht là thc hin các bia các yu t có kh 
gây ra ra tn tht không n quá trình ngân hàng th
mi thc hin các khon cho vay có ri ro, nó ch n ri ro và ch hn ch
c mt phn tn tht khi ri ro xy ra.
Thnh các khot bin pháp khá hu hiu trong vic
a, gim thiu ri ro. Bên clàm tt công tác kim tra, kim soát ni b
t phn khá ln trong vic gim thiu ri ro. H thng kim tra, kim soát
ni b là tp hnh ni bu ca t chc
tín dc thit l phù hp vi pháp lut hic t chc
thc hin nhm phòng nga, phát hin, x lý kp thi các rc mc tiêu
mà t cht ra.
 kim tra, kim soát ni b c thit kt, t chc thc hin ngay
trong các quy trình nghip v, ti tt c các b phn ca t chi nhiu hình thc

+  phân cp y quyn rõ ràng, minh b m bo tách bch nhim v,
quyn hn ca các cá nhân, các b phn trong t chc tín dng.
+  kim tra chéo gia các cá nhân, các b phn cùng tham gia mt quy trình
nghip v.
+ nh v hn mc ri ro c th i vi tng cá nhân, b phn trong vic thc