MỤC LỤC
Nha nng dn khoa hc
Mc lc
Danh m vit tt
Danh mc bng, bi
LỜI MỞ ĐẦU 1
CHƢƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN VÀ SỰ
CẦN THIẾT PHÁT TRIỂN BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM VIỆT
NAM 4
1.1. Tổng quan về nghiệp vụ bao thanh toán 4
1.1.1.  i ca ho 4
1.1.2. m v  4
1.1.3. Chc 6
1.1.4.  7
1.1.5.  9
1.1.6. Ln ch khi s d 11
1.2. Các nhân tố ảnh hƣởng đến bao thanh toán 14
1.2.1.  14
1.2.2. Ngun lc ca NHTM 14
1.2.3. S n dch v bo hing 15
1.2.4. H thng 15
1.2.5. p h 16
1.2.6. Nhn thc cp v ho 16
1.2.7. n ph p c 16
1.3. Sự cần thiết phát triển bao thanh toán tại các NHTM Việt Nam 17
1.4. Kinh nghiệm về hoạt động bao thanh toán trên thế giới 19
1.4.1. c lp 19
1.4.2. Nhn thc v ho 20
1.4.3. Tp v 20

2.5. Đánh giá kết quả hoạt động bao thanh toán tại các NHTM giai đoạn
2007 – 2011 48
2.5.1. Nhc 48
2.5.2. u 50
2.5.3. Nhng hn ch n ti 51 2.5.4. n hn ch 53
CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN
TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 57
3.1. Cơ hội và thách thức của NHTM Việt Nam trong phát triển sản phẩm
bao thanh toán 57
3.1.1. i 57
3.1.2. c 59
3.2. Định hƣớng phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại các NHTM Việt
Nam 60
3.3. Giải pháp phát triển bao thanh toán tại các NHTM Việt Nam 61
3.3.1. n sn ph 61
3.3.2. n thc v nghip v  64
3.3.3.  65
3.3.4. n b phc lp 66
3.3.5. Gia nhp hip hc t, m rng quan h i
 67
3.3.6. y hp hip hi bao thanh
c gia 68
3.4. Một số kiến nghị 69
3.4.1. i vi NHNN 69
3.4.2. i vnh nghip 74
KẾT LUẬN 77
TÀI LIỆU THAM KHẢO 78

TING ANH
TING VIT
ACB
Asia Commercial Bank

Agribank
Vietnam Bank for Agriculture
and Rural Development
p 
t
Nam
BIDV
Bank for Investment and
Development of Vietnam

trin Vit Nam
CIC
Credit Information Center
ng
Eximbank
Vietnam Export and Import bank
NHTM CP Xut nhp khu
Habubank
Housing development
Commercial Joint Stock Bank
NHTM CP i
LienVietBank
LienViet Commercial Joint
Stock Bank
NHTM CP 

NHTM CP K t
Nam
TienPhong
Bank
TienPhong Commercial Joint
Stock Bank

VCB
Joint Stock Commercial Bank for
Foreign Trade of Vietnam
NHTM CP Ngo
Vit Nam
VIB
Vietnam International
Commercial Joint Stock Bank
NHTM CP Quc T Vit
Nam
VietABank
Viet A Commercial Joint Stock
Bank
NHTM CP Vi
Vietinbank
Vietnam Joint Stock Comercial
Bank for Industry and Trade

Vit Nam
D/A
Document against Acceptant
Chp nhn tha i ly
chng t

UNCITRAL
United Nations Commission on
International Trade Law
p quc v
vic chuy
khon ph
mi quc t
UNIDROIT
International Institute for the
Unification of Private Law
Vin quc t v nht th 
u
USD
United States dollar

WTO
World Trade Organization
T chi Th
gii DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ

 BẢNG Trang
B nh tranh ca mt s  18
Bng 2.1: Doanh s bao thanh ti Vit Nam (2007  2011) 29
Bng 2.2: Doanh s a mt s qu (2007  2011) 31

c  chng theo Quy nh s 1096/200  NHNN  
c   06/09/2004. Sn phgii quy
v nhu cu vpng th doanh nghip v 
th n ng doanh nghip xut kh 
p khu ki li vc tin mt
 i mua chim dng vn, vn
xut v nh tranh c
Tuy bt hu hnn h n phm
b sung s  sn phm  ca ni v
doanh nghip. Nhng ti mt sn phn, ni
vit ch   o       mi Vit
Nam, khc t ti Vietcombank c hin n tt
nghip.
2. Mu
n tt nghing ti ba m
Thứ nhất, nng v  nh
n hoti (NHTM) Vit
Nam. ng thi gi cn thii Vi
tng hc kinh nghim hn khai nghip v 
t n th gii.
2

Thứ hai,   u thc trng trin khai ho ng bao thanh
 i c phn Ngoi
t Nam (VCB) ng thng c
n hot  t   nhng hn ch 
ti n ngh  
Thứ ba, ng  n
ho   xut nhng gi  kin ngh nhm ci
thin nghip v t Nam.

nghip trong thi gian qua. ng th cng cAnh/Ch ti
b ph    p thu        
ti c phn Ngo/Ch c ti
y ch v giao nhn Nguyt Minh n
ni vi un tt nghip

Trong phm vi kin thc trong nhi      n, kinh
nghim thc tiu, ni vii nht.
 s  hngThy/ t gi  

Sinh vc hin

Nguyn Ngnh
4

CHƢƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN VÀ SỰ
CẦN THIẾT PHÁT TRIỂN BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM VIỆT
NAM
1.1. Tổng quan về nghiệp vụ bao thanh toán
1.1.1.  i ca ho
Nghip v ch s  hong
ng hoa hng khoi th ch n 
 k c c mt ph i y nhi
cung ng sn phn th k 19 ho 
thi c s dng ph bin ti  dt may ca M,
t, si tng h khnh r
s i cn ph
i gi c s n phi thu
gi i.
1.1.2. m v 

dng dc mua ln ph i,
 cho doanh nghip, k  
khon phi thu, thu n n phi thu, pa ri ro n xa hot
 M  nhiu t trong ct c
chc,   hiu bn cht ca nghip v bao thanh
 
Thứ nhất, c cho vay ngn hi cho
m bo bm gi quyn phi thu c
vay.
Thứ hai,   chuyng n ci mua (con n) t
 hay cung cp dch v (ch n c)   (ch n
mi). T ,   phi
m bo vic thu n,   n ho
 n ci mua, mi rc ti
tr u.     tr  hay mt ph 
khon n ci mt khon hoa h . 
ra, nghip v bao thanh tp mt s dch v n
phi thu c, tin tng, 
mi nh tt quan h v
6

1.1.3. Ch c
1.1.3.1.  cho Doanh nghip
Nghip v t ca c hai c c
chit khu chng t i. Tin t n ph thu hi s
bn phi thu cho np
kuay ting b sung cho hong sn
xut kinh doanh. a, trong h 
phi thnh kh a bc khi c ti cho
 ng thi i mua  m k bao

1.1.4.1. i i
t s m cho rng thut ng m c hai
ng: factoring i)  t
i).
Tu 1  General Rules for International Factoring Version June 2010 
n b: hng factoring ng,
p s chuyn nhn phi thu (hay mt phn c
khon phi thu) cho m     hoc
 nhn t m  n phi
thu, thu n n phi thu, pa ri ro n xu.
Trong cup v  ThS. Nguyn Qunh Lan  
m: “Forfaiting là một dạng tài trợ thương mại quốc tế liên quan tới
việc người xuất khẩu bán miễn truy đòi với mức giá chiết khấu cho đơn vị bao
thanh toán (forfaiter) các khoản phải thu trung và dài hạn có nguồn gốc từ các hợp
đồng mua bán hàng hóa với điều kiện các khoản phải thu phải có bảo lãnh thanh
toán của một ngân hàng có uy tín”.
 hai nghip v      n  hai
m: thi hi vi ri ro ca  bao thanh
, ti khou 19 Quy  NHNN 
khon ph hi hi
 phng 
u ch n khai nghip v forfaiting
ti Vit Nam
n sau cn tt nghi s dng thut ng 
  ch m factoring m nghip v forfaiting.
8

1.1.4.2. n loi theo phi vi ri ro
  m m c, c chia
i: 

thc hi tc cn thit hng i vn
phi thu c
Bao thanh toán hạn mức      
a thunh mt hn mt khong
thnh.
Đồng bao thanh toán h thc hai hay nhi 
thc hin hot h
ng dch v u mi thc hin vic t chc

1.1.4.5. i theo c thc hin
 c thc hin
thn thng
Bao thanh toán theo phương thức truyền thống 
mua s  v  bit chc r 
mua ln phc khi thc hin mua
a thun trong h
Bao thanh toán theo phương thức phi truyền thống  bao
 ting nhn
 u kin thc hi cp hn m 
u nhng quan h giao d
  tin hc hin bao thanh
ng s tin n m
c c
1.1.5. 
1.1.5.1. ng

ng
  th gn lin vi kho
d
 Cp hn mc d

hn phi thc hi

  kt hp c vn,
dch v gi s  thu n.
    n vi 1 giao dch
 th th i
chm tr n 

 c thc hin: tng ln, hn
m
  th   c mi  
a thun hp ng.
 i ng chit kh   y
t  
mt bn h ng hoc mt s tit
kim.
 L     vn thu 
n n.
 Khon n   i giao dch
 s      nhi i
 i chm tr n.

  c thc hin: tng giao
dch.
 c quyt.
1.1.5.3. i cho vay bm bng khon phi thu

Cho vay bm bng khon phi thu
  th gn lin vi kho
d

 Vic thc hi c sn phm dch v cho
 
        dng t   n vn huy
c.
 C  loi tr n n x
thc hi. Trong hc hin,  bao thanh
n kh 
phi thc hing tha thu vng
chc trong vic thu hn ph i
t  i vi sn ph ng t m bng
khon phi thu, chit khi, chit khn
ch gi i ro nhn n xu c

 ,        th chu nhiu ri ro nht,
nhng r bt ngun t  t 
 ng r 
    
12

 
    c kho.
  u
thi c  n ch 

   qu
 i mua c ng vi 
l 
1.1.6.2. i v
S dng sn pht khu nhc nhiu
l

thanh khon s dn h qu doanh nghim i v
t chn dng (TCTD). T  tu kin thun li cho doanh nghip m rng
hong sn xut kinh doanh.
Mn nhiu tic
 t chit khnh
nh cho mn khon ph hoa
hng trong dch v  XNK thc t   5% doanh s (ThS.
Nguyn Th  A, trang 35)i vi doanh nghi
 a chn t ng bao
  s c hong
hay ng bt i lo ng c
 n theo chin xuch
v  bi gii.
1.1.6.3. i vi mua
  p kh      p v   
c nhiu ti
 Gi o vip khi m  
di tr  
 Mu kin ghi s 
chp khu khoh
th tr rt lp khu v kh 
ho.
 Gic qu  n
14

nt kh
phm trong vin phi thu t p
khu. Vp kh tha thun vc qu
s  n n c
1.1.6.4. i vi nn kinh t

d  nghip v
ng xut nhp khu. T l tin g
hn tng rt cao, cung cp ngun vn dng bao
n s h tr   ch
bo him cho khon tin ch s t
nhi  ngu c khi mi trin khai
hoc thi  n nhng
ri ro b l i vi
 cung cp sn ph 
 thc hin tt vic trin sn phm m
1.2.3. S n dch v bo hing
Khi s dng phi tr 
dch v  
 m c rc khon cho vay cao
  s gp nhinh hn m
i vp nu ch du trung thc ca
p, nhp    thng.
Nghip v u bo hing
i vi khon tin   u kim bo cho
ng thm bo ngun

1.2.4. H thng
H th, ph 
d ng phc v u quc; thc hi
dch v  thu hong t 
cm ho
dnu quc nh h th
h th thun ti
ng khi cung cch v 
16

n phng quyn thu hi
n ph  s din ra thun l  
17

nghip v t tr n ci mua.
i th  tc, gi
t l c cnh tranh ca sn ph
1.3. Sự cần thiết phát triển bao thanh toán tại các NHTM Việt Nam
Trong nhn kinh t c i ln.
 u kinh t t c chuyn d     trng sn xu 
nghii, xut nhp khch vi b mt kinh t
cc. S p, c
phn kinh t t yu.
i vi nn kinh t Viu lng thi  
  i v     c  nh th    
doanh nghip mi xut hi cu rt ln v v t 
 thiu. c m ca th 
vc  u tt yNHTM c s phi cnh
ng vNi cnh h u li th
 mm qu hi TCTD
c s phi chp nhn cuc cnh tranh quyt li tn t   n
n phm dch v.
Trong bi cnh ny, sn phc s t 
phi ngun vn quan trng, nhn hong sn
xu c cnh tranh c doanh nghip 
S n phy bi nhn c:
 t  thc hi

 Cng c lung tin mt c tham gia, kh 
on c ci thi bao thanh  ng trong kinh

Kh nh
tranh c
Hi phiu
Thp nht
Cao nht

Cao nht
D/A
Thp
Cao

Cao
D/P
Thp
Cao

Thp
L/C
Cao
Thp nht

Thp nht
BTT
Cao nht
Thp

Cao nht
(Nguồn: Tạp chí Ngân hàng, số 7/2006, trang 38)
  i v      tng hp ca bo
him r vnn mang l 