Luận văn tốt nghiệp
!"#
$%"
Sinh Viên: Nguyễn Thị Nhung NHTT14.01
Luận văn tốt nghiệp
&'()%)*
&'
Chỉ tiêu 24
So sánh 2012/2011 24
Chỉ tiêu 25
Năm 2011 25
Năm 2012 25
So sánh 2012/2011 25
Chỉ tiêu 26
Năm 2011 26
Năm 2012 26
So sánh 2012/2011 26
Chỉ tiêu 27
!"#
$%"
Sinh Viên: Nguyễn Thị Nhung NHTT14.01
Luận văn tốt nghiệp
lý luận về rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng và đưa ra một số giải
pháp, kiến nghị, đề xuất nhằm góp một phần nhỏ vào quá trình phòng ngừa và
hạn chế rủi ro trong công tác kinh doanh tín dụng tại ngân hàng VP Bank nói
riêng và hệ thống các ngân hàng thương mại nói chung.
K+9G1;2.GHL1MI;NA O12.81.P
Chương I: 5+467819:1;7461;.607MK1;25@1;<1.=1;7.CQ1;
A0+
Chương IIP.R27401;45+467819:1;70+1;<1.=1;>+?7@A
.B1.>CD1;2.+1./1.;EFGHI1J=K+
Chương IIIP+,+ /-.012.345+467819:1;70+1;<1.=1;>+?7
@A.B1.>CD1;2.+1./1.;EFGHI1J=K+
Sinh Viên: Nguyễn Thị Nhung NHTT14.01
2
Luận văn tốt nghiệp
./+1+?A
Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không thanh toán nợ gốc và lãi
đúng hạn cho ngân hàng. Đây là rủi ro gắn liền với hoạt động của ngân hàng,
bởi vì hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các NHTM, nó
đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, thông qua hoạt động tín dụng ngân
hàng mới có thể phát triển thêm các loại hình dịch vụ khác. Khi rủi ro tín
dụng xẩy ra làm cho ngân hàng không trang trải đủ chi phí có thể dẫn đến tình
trạng phá sản.
Rủi ro tín dụng có thể xảy ra ở bốn trường hợp đối với nợ lãi và nợ gốc.
Đó là việc không thu được lãi đúng hạn hoặc không thu đủ vốn. Tuỳ từng
trường hợp mà ngân hàng hạch toán vào các khoản mục theo dõi khác nhau
như lãi treo hoặc nợ quá hạn. Tuy nhiên khoản này vẫn chưa thể coi là khoản
mất mát hoàn toàn của ngân hàng vì có thể vì lý do nào đó doanh nghiệp
không thể trả lãi và cuối cùng là không thể trả nợ gốc. Lúc này ngân hàng
thực sự rơi vào tình trạng rủi ro.
#&R2O17.+37 ,+ U1;1;V@W=.012.345+467819:1;
2.1.Đối với bản thân ngân hàng
Do vốn chủ sở hữu của ngân hàng chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng tài
sản nên chỉ cần một tỷ lệ nhỏ của danh mục cho vay có vấn đề là đã ảnh
hưởng lớn đến ngân hàng. Dưới đây là một số tác động xấu mà ngân hàng có
thể gặp phải khi rủi ro tín dụng xảy ra:
Thứ nhất, rủi ro tín dụng làm giảm thu nhập của ngân hàng. Khi có một
khoản nợ bị coi là quá hạn, thu nhập của ngân hàng bị giảm sút ngay; một
phần vì không thu được lãi hoặc nợ gốc như cam kết, trong khi vẫn phải trả
lãi cho nguồn huy động, một phần do các chi phí quản lý, giám sát phát sinh.
Thứ hai, rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao không những làm giảm thu nhập của
ngân hàng mà còn làm giảm nguồn vốn, đồng thời làm giảm khả năng thanh
toán của ngân hàng.
Thứ ba, rủi ro tín dụng giảm uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng.
Khi ngân hàng mất khả năng thanh toán, phải đi vay từ nhiều nguồn khác nhau, uy
tín của ngân hàng trên thị trường tài chính sẽ bị giảm đi nghiêm trọng. Hơn nữa tỷ
lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao cũng là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá
không tốt về tình hình hoạt động của ngân hàng.
2.2.Đối với nền kinh tế.
Hoạt động của Ngân hàng thương mại mang tính xã hội hoá cao vì nó
liên quan đến nhiều ngành nghề và nhiều thành phần khác nhau trong nền
Sinh Viên: Nguyễn Thị Nhung NHTT14.01
4
Luận văn tốt nghiệp
kinh tế. Do vậy, khi một ngân hàng bị phá sản, nó sẽ gây ảnh hưởng đến các
bộ phận còn lại trong xã hội. Trước tiên là các ngân hàng khác, bởi có quan
hệ mật thiết với nhau trong hoạt động nên một ngân hàng sụp đổ rất có thể
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
+ Các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý.
+ Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo
thời hạn đã được cơ cấu lại.
3.2 Các chỉ tiêu đo lường
Chỉ tiêu1 : Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn
thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng.
Tỷ lệ nợ qúa hạn =
Nợ quá hạn
*100%
Tổng dư nợ cho vay
Tỷ lệ này gián tiếp cho thấy quy mô của các khoản vay có vấn đề của
ngân hàng. Nếu tỷ lệ này lớn, chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng là
kém, ngân hàng phải xem xét lại khả năng đánh giá lại các khoản cho vay của
mình, đánh giá lại quy trình thủ tục cho vay, đặc biệt xem xét khả năng thực
hiện nhiệm vụ của cán bộ tín dụng.
Chỉ tiêu 2 :
Khả năng mất vốn =
Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi
*100%
Dư nợ quá hạn
Đây là chỉ tiêu trực tiếp phản ánh rủi ro, ảnh hưởng đến thu nhập của
ngân hàng. Nó cho thấy trong một đồng nợ quá hạn thì có bao nhiêu đồng tổn
thất tức là không có khả năng thu hồi.
Chỉ tiêu 3 : Nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ.
Sinh Viên: Nguyễn Thị Nhung NHTT14.01
6
Luận văn tốt nghiệp
Tỷ lệ nợ khó đòi =
Luận văn tốt nghiệp
r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể
Chỉ tiêu 5 : Tỷ lệ dự phòng tổn thất tín dụng:
Tỷ lệ dự phòng tổn thất tín dụng =
Giá trị dự phòng tổn thất trong kỳ
*100%
Doanh số cho vay trong kỳ
Chỉ tiêu này phản ánh trong một đồng cho vay trong kỳ thì ngân hàng bỏ
ra bao nhiêu đồng dự phòng tổn thất.
3.3. Một số mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng
● Mô hình chất lượng: dựa trên yếu tố 6 C
- Tư cách người vay (Character): Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích
xin vay của khách hàng, mục đích vay của khách hàng có phù hợp với chính
sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch
sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ; còn khách hàng mới thì cần thu
thập thông tin từ nhiều nguồn khác như Trung tâm phòng ngừa rủi ro…
- Năng lực của người vay (Capacity): Tuỳ thuộc vào qui định luật pháp
của quốc gia. Đối với cá nhân, dưới 18 tuổi không đủ tư cách ký hợp đồng tín
dụng; đối với doanh nghiệp, phải căn cứ vào giấy phép kinh doanh, quyết
định thành lập, quyết định bổ nhiệm người điều hành.
- Thu nhập của người vay (Cash): Trước hết phải xác định được nguồn
trả nợ của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập,
tiền từ bán thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán … Sau đó cần
phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn thông qua các tỷ số tài
chính sau:
+) Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (Liquidity ratios):
Hệ số lưu động = Tài sản nợ lưu động / nợ ngắn hạn .
Hệ số này phải lớn hơn 1, nếu không doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn
trong việc thanh toán nợ đúng hạn.
Sinh Viên: Nguyễn Thị Nhung NHTT14.01
Sinh Viên: Nguyễn Thị Nhung NHTT14.01
9
Luận văn tốt nghiệp
NHTW quy định theo từng thời kỳ.
- Kiểm soát (Control): Tập trung vào những vấn đề như các thay đổi
trong pháp luật và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay? Yêu cầu tín
dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng ?
● Mô hình điểm số Z (Z - Credit scoring model):
Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5
Trong đó,
X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản
X2 = Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản
X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi / tổng tài sản
X4 = Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu / giá trị hạch toán của
tổng nợ
X5 = Hệ số doanh thu / tổng tài sản
Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp. Vậy khi trị
số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy
cơ vỡ nợ cao. Theo mô hình cho điểm Z của Altman, bất cứ công ty nào có
điểm số thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng
cao.
● Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng:
Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng trong mô hình
cho điểm tín dụng tiêu dùng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài
sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số tài
khoản cá nhân, thời gian công tác. Sau đây là những hạng mục và điểm
thường được sử dụng ở các ngân hàng Mỹ,được chấm theo thang điểm 10.
Sinh Viên: Nguyễn Thị Nhung NHTT14.01
10
Luận văn tốt nghiệp
Các tài khoản tại ngân hàng : cả tài khoản tiết kiệm và phát hành
séc- chỉ tài khoản tiết kiệm- chỉ tài khoản phát hành séc- không có
4-3-2-0
Nguồn : Theo TCKTO 24/01/2012
Khách hàng có điểm số cao nhất theo mô hình với 8 mục nêu trên là 43
điểm, thấp nhất là 9 điểm. Gỉa sử ngân hàng biết mức 28 điểm là ranh giới
giữa khách hàng có tín dụng tốt và khách hàng có tín dụng xấu, từ đó ngân
hàng hình thành khung chính sách tín dụng theo mô hình điểm như sau:
Sinh Viên: Nguyễn Thị Nhung NHTT14.01
11
Luận văn tốt nghiệp
Bảng 1.2 : MÔ HÌNH ĐIỂM
Tổng số điểm của khách hàng Quyết định tín dụng
Từ 28 điểm trở xuống Từ chối tín dụng
29 – 30 điểm Cho vay đến 500 USD
31 – 33 điểm Cho vay đến 1.000 USD
34 – 36 điểm Cho vay đến 2.500 USD
37 – 38 điểm Cho vay đến 3.500 USD
39 – 40 điểm Cho vay đến 5.000 USD
41 –43 điểm Cho vay đến 8.000 USD
Nguồn : Theo TCKT 24/01/2012
";GHL11.<19[1M3145+467819:1;
4.1. Nguyên nhân từ phía ngân hàng
-Thứ nhất, sự yếu kém của đội ngũ cán bộ. Sự yếu kém ở đây bao gồm
cả về năng lực và phẩm chất đạo đức. Nếu một cán bộ tín dụng non kém về
trình độ, thiếu kiến thức, thiếu kinh nghiệm thì sẽ không có khả năng thẩm
định và xử lý thông tin, đánh giá khách hàng thiếu chính xác, mức vay, lãi
suất vay và kỳ hạn không phù hợp; dẫn đến chất lượng tín dụng thấp, rủi ro
cao. Hơn nữa, cán bộ tín dụng mà phẩm chất đạo đức kém, không có tinh thần
được mục đích thu được lợi nhuận, nhiều khách hàng sẵn sàng tìm mọi thủ
đoạn để ứng phó với ngân hàng như mua chuộc hoặc cung cấp các báo cáo tài
chính sai lệch. Ngoài ra, cũng có những trường hợp người kinh doanh có lãi
song vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn mà cố tình chây ỳ với hy vọng
có thể quỵt nợ hoặc tiếp tục sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt.
4.3. Nguyên nhân khác
Những nguyên nhân này phần lớn xuất hiện từ môi trường xung quanh
như chất lượng thông tin, biến động kinh tế, chính sách pháp luật…
-Thứ nhất, chất lượng thông tin chưa cao. Các thông tin mà ngân hàng
thu thập thường liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng tài
chính của khách hàng, tình hình kinh tế xã hội, cạnh tranh trên thị trường; sau
đó dựa vào các thông tin thu thập được để ra quyết định cho vay.
Sinh Viên: Nguyễn Thị Nhung NHTT14.01
13
Luận văn tốt nghiệp
-Thứ hai, những biến động kinh tế không dự báo được. Khi nền kinh tế ổn
định, tăng trưởng lành mạnh thì nhu cầu đầu tư trong xã hội có xu hướng gia
tăng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng. Tuy nhiên khi xuất hiện
những biến động kinh tế như lạm phát, giá tăng ở một số mặt hàng nào đó ảnh
hưởng đến một nhóm ngành thì rủi ro tín dụng với ngân hàng là rất lớn.
-Thứ ba, sự thay đổi trong các chính sách kinh tế, pháp luật. Sự thiếu
nhất quán trong các chính sách kinh tế pháp luật cũng gây ảnh hưởng không
nhỏ tới ngân hàng cũng như như các doanh nghiệp có sử dụng vốn vay ngân
hàng.Như vậy, các chính sách kinh tế, pháp luật không hoàn chỉnh cũng gây
khó khăn có doanh nghiệp về khả năng trả nợ, cũng như đe doạ đến sự an
toàn của ngân hàng trong cho vay.
\FGH74]1.^G,1Y_45+467819:1;
Bước 1: Phân hạng danh mục rủi ro tín dụng :
Bước 2: Rà soát, xếp hạng rủi ro
Bước3: Danh mục rủi ro rín dụng cần giám sát, nội dung giám sát
nhóm, tỷ lệ trích lập khác nhau:
+ Nhóm 1: 0%
+ Nhóm 2: 5%
+ Nhóm 3: 20%
+ Nhóm 4: 50%
+ Nhóm 5 : 100%
Sinh Viên: Nguyễn Thị Nhung NHTT14.01
15
Luận văn tốt nghiệp
CHƯƠNG II
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG CHI NHÁNH NGÔ QUYN
HÀ NỘI
./+^G/7WI1;<1.=1;>?7@A.B1.>CD1;2.+1./1.;EFGHI1
1.1.Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng th ng mi c phn các doanh nghip ngoài quc doanh chi
nhanh Ngô Quyên c thanh lâp va i vao hoat ông ngay 10/07/2007 theo
quyêt inh sô 561/2007/Q - H QT d i s châpthuân cua NHNN va UBND
thanh phô Ha Nôi.Hiên nay ang at tai sô 39A toa nha Vinaplast Ngô
Quyên,quân Hoan Kiêm,thanh phô Ha Nôi.
VPBank Ngô Quyn thc hin hu ht các hot ng ngân hàng ch yu mà
VPBank ã c NHNN cho phép bao gm :
- Huy ng vn qua nhn tin gi tit kim có kì hn và không kì hn ca
các t chc kinh t cá nhân trong và ngoài n c bng VN và ngoi t.
- Cho vay ngn hn, trung hn, và dài hn bng ng Vit Nam và ngoi t
các t chc kinh t, cá nhân.
- Nghip v thanh toán quc t thông qua vic m L/C nhp khu, dch v
chuyn tin. Và mt s các hot ng nghip v khác theo quy nh chung
ca VPBank.
Va môt sô hoat ông nghiêp vu khac theo quy inh chung cua VPBank.
Vượng chi nhánh Ngô Quyền trong giai đoạn 2010-2012
1.3.1.Hoạt động huy động vốn
Huyđộng vốn là hoạt động luôn được VPBank Ngô Quyền hết sức chú trọng
kể từ khi chi nhánh được thành lập. Với tư cách là một trong năm chi nhánh
cấp I trên địa bàn thành phố Hà Nội, cùng với toàn VPBank, chi nhánh Ngô
Quyền đã áp dụng các hình thức huy động vốn đa dạng,với mức lãi suất hợp
lý,nên sau 5 năm thành lập hoạt động này đã thu được những kết quả tương
đối tốt.
),1;),1;2Q2cG1;GN1Wd1.GHMK1;>e)@1f;EFGHI1#ggJ#g#
n
v:triu ng
TT Khon mc 2010 2011 2012
Giá tr
T
trng
(%)
Giá tr
T
trng
(%)
Giá tr
T
trng
(%)
1 -Huy n g tit
kim+k
phiu
959.445 76,1 1.272.626 53,8 1.879.435 81,6
Sinh Viên: Nguyễn Thị Nhung NHTT14.01
100
( Ngun báo cáo hoat ông kinh doanh VPBank Ngô Quyn2010-2012)
Nm 2009, nn kinh t th gii dn thoát khi khng hong,tình hì
nh hot ng kinh doanh ca VPBank nói chung và ca VPBank Ngô
Quyn nói riêng ã có mc tng áng k. n nm 2010 huy ng t
mc 1.260.252 triu ng,sang nm 2011 ã tng lên 2.363.487 triu ng
so vi nm 2010.Tng 1.103.253 triu ng.Trong ó,ngun huy ng t
tit kim cao hn so vi tin gi thanh toán là 7,6%,vn huy ng t tit kim
cá nhân gim 22,3% nhng huy ng t tin gi thanh toán vá tin gi khác
li tng gp 3 ln so vi nm 2010 vi t l tng 22,3%.
Cui tháng 6/2012huy ng ca chi nhánh t 2.302.461 triu
n g ,giảm so với năm 2011 là `g#` triệu đồng, chiếm tỉ trọng 10.25% so
với tổng huy động của toàn hệ thống.
Đến ngày 31/12/2012 tổng vốn huy động được là #`"`h triệu
đồng,đây là một sự gia tăng đáng kể.Nguồn huy động vốn chủ yếu là nguồn
huy động từ cá nhân và tổ chức kinh tế.Trong đó nguồn huy động vốn từ tiết
kiệm chiếm tỷ trọng cao hơn nguồn huy động từ tiền gửi thanh toán và tiền
gửi khác (chiếm 81,6%/ tổng huy động),vốn huy động từ tiền gửi thanh toán
và tiền gửi khác từ TCKT và cá nhân giảm 27,8% so với năm 2011.
Sinh Viên: Nguyễn Thị Nhung NHTT14.01
18
Luận văn tốt nghiệp
1.3.2.Hoạt động tín dụng
Hoạt động tín dụng là mảng kinh doanh đem lại lợi nhuận chính
cho chi nhánh VPBank Ngô Quyền.
Trong hoạt động tín dụng, phương châm của chi nhánh là đẩy mạnh
doanh số cho vay trên cơ sở đảm bảo chất lượng tín dụng. Đây là một việc
làm rất khó khăn trong giai đoạn thị trường ngân hàng đang cạnh tranh
như hiện nay.
Sinh Viên: Nguyễn Thị Nhung NHTT14.01
8
2.262,904 1.598.71
1
4.1 Ngn hn 1.606.015 1.504.249 725.381
4.2 Trung và dài hn 741.673 758.655 873.330
Tng d n 2.347.68
8
2.262.904 1.598.71
1
(Ngun: Báo cáo hot ng tín dng ca VPBank - Ngô Quyn)
Trơng năm đầu thành lập tổng dư nợ tín dụng của VPBank đạt 782 tỷ đồ
ng, là một trong những chi nhán cấp I có doanh số hoạt động tín dụng tương
đối cao trong hệ thống VPbank. Tổng dư nợ năm 2010 đạt #"i`jj triệu
đồng vượt lên trên mức huy động nên chi nhánh chịu lãi suất điều chuyển vốn
từ hội sở.Sang năm 2011,tổng dư nợ là ##`#(hg" triệu đồng nhưng đã giảm
so với năm 2010 là j"ij" triệu đồng.Đến năm 2012 tổng dư nợ lại tiếp tục
giảm xuống còn \hji triệu đồng so với năm 2011.Trong đó,ngắn hạn
chiếm 68,5% năm 2010,năm 2011 là 50,4% và năm 2012 là 45,3%.Còn lại là
cho vay trung và dài hạn.Cho thấy dư nợ 3 năm qua đã giảm dần.Tính đến
12/2012 tổn dư nợ của toàn chi nhánh Ngô Quyền đạt 1.598.711 triệu
đồng.Như vậy so với 2 năm 2010 và 2011,tổng dư nợ của chi nhánh đã giảm.
Sinh Viên: Nguyễn Thị Nhung NHTT14.01
20
Luận văn tốt nghiệp
1.3.3. Các hoạt động kinh doanh khác
),1;\kk>e)
kSFlm
Các hoạt động kinh doanh khác 2010 2011 2012
1.Hoạt động Thanh toán quốc tế
1.1.Mở L/C nhập( triệu USD) 11 13 25,5
tín dụng tùy theo quy mô cho vay.
Trước đây, VPBank có 3 cấp cho vay là: Hội sở chính, chi nhánh cấp I
và chi nhánh cấp II. Tuy nhiên kể từ ngày 04/01/2005, chi nhánh cấp I Hà nội
ra đời trên cơ sở tách ra từ bộ phận trực tiếp kinh doanh của Hội sở, do đó Hội
sở chính không còn chức năng cho vay nữa mà tập trung hoạt động tín dụng
về các chi nhánh. Dựa trên mô hình của chi nhánh Ngô Quyền, có thể khái
quát cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng của VPBank như sau:
- Hội đồng tín dụng
- Ban tín dụng
- Phòng phục vụ khách hàng cá nhân (A/O cá nhân)
- Phòng phục vụ khách hàng doanh nghiệp (A/O doanh nghiệp)
- Phòng thẩm định tài sản bảo đảm
- Phòng thu hồi nợ
2.2. Nhận dạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng
chi nhánh Ngô Quyền
Rủi ro tín dụng luôn là một vấn đề được quan tâm đặc biệt đối với mọi
ngân hàng.Trên thực tế, hầu hết các ngân hàng đều đã áp dụng các biện pháp
phòng ngừa và hạn chế rủi ro nhưng do rất nhiều nguyên nhân,có nguyên
nhân chủ quan và khách quan, rủi ro tín dụng vẫn phát sinh gây ra những thiệt
hại đối với ngân hàng.
Rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng
chi nhánh Ngô Quyền được thể hiện dưới các dạng:Nợ quá hạn, giãn nợ và
Sinh Viên: Nguyễn Thị Nhung NHTT14.01
22
Luận văn tốt nghiệp
khoanh nợ.
D^G/.01
Là khoản vay đã đến hạn trả nợ mà khách hàng chưa trả được đúng thời
hạn như thoả thuận trong hợp đồng tín dụng, cũng không có lý do chính đáng
để xin gia hạn nợ, do đó phải chuyển sang nợ quá hạn.Đó là 1 trong 3 loại rủi
Copyright: Tài liệu đại học ©