B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T Tp. HCM HUNH TH MAI TRINH
NÂNG CAO HIU QU HOT NG KINH DOANH
TI NGÂN HÀNG TMCP NAM VIT

Chuyên ngành: Kinh t tài chính – ngân hàng
Mã s: 60.31.12
LUN VN THC S KINH T Ngi hng dn khoa hc: PGS.TS Bùi Kim Yn

TP. H Chí Minh – Nm 2010
LI CAM OAN
2. Mc tiêu nghiên cu 1
3. i tng và phm vi nghiên cu 2
4. Phng pháp nghiên cu 2
5. C s khoa hc và c s thc tin 3
6. im mi ca đ tài 3
7. Kt cu ca lun vn 3
Chng 1: Tng quan v NHTM và hiu qu HKD ca NHTM 4
1.1. Khái nim, chc nng và các hot đng ca NHTM 4
1.1.1. Khái nim NHTM 4
1.1.2. Chc nng ca NHTM 4
1.1.3. Các loi hình NHTM 6
1.1.4. Các hot đng ca NHTM 7
1.2. Nhng vn đ chung v hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM 10
1.2.1. Khái nim hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM 10
1.2.2. S cn thit phi nâng cao hiu qu HKD ca các NHTM 11
1.2.3. Các nhân t tác đng đn hiu qu HKD ca NHTM 11
1.2.3.1. Nhân t ch quan 11
1.2.3.2. Nhân t khách quan 14
1.2.4. Hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM 15
1.2.4.1. Hiu qu HKD trên phng din khách hàng 15
1.2.4.2. Hiu qu HKD trên phng din kinh t xã hi 16
1.2.4.3. Hiu qu HKD trên phng đi vi NHTM 16
1.2.5. Kinh nghim ca các ngân hàng 25
Kt lun chng 1 27
Chng 2: Thc trng hot đng kinh doanh ti NHTMCP Nam
Vit……………………………………………………………………………… 28
2.1. Gii thiu v NAVIBANK. 28
2.1.1. Lch s hình thành và phát trin 28
2.1.2. C cu t chc 29
2.1.3. C đông chin lc 30

3.2.2.5. Phát trin và nâng cao cht lng ngun nhân lc 78
3.2.2.6. Hin đi hóa công ngh ngân hàng 80
3.2.2.7. Nâng cao nng lc qun lý ri ro, kim tra, kim soát ni b 80
3.3. Kin ngh đi vi chính ph và Ngân hàng Nhà nc 82
Kt lun chng 3 82
Kt lun 83
Tài liu kham kho
Ph lc

DANH MC CH VIT TT

1. NH : Ngân hàng
2. NN : Nhà nc
3. TMCP : Thng mi c phn
4. HKD : Hot đng kinh doanh
5. VTC : Vn t có
6. TSCSL : Tài sn có sinh li
7. TCTD : T chc tín dng
8. TSTC : Tài sn tài chính
9. CK : Chng khoán
10. HTD : Hot đng tín dng

Bng 2.14: Chi tit các khon thu nhp qua các nm 47
Bng 2.15: Tc đ tng trng các khon thu nhp qua các nm. 48
Bng 2.16: Chi tit các khon thu, chi t lãi qua các nm 50
Bng 2.17: Chênh lch chi phí đu vào – đu ra bình quân qua các nm 51
Bng 2.18: Chi tit các khon mc thu, chi hot đng dch v qua các nm 52
Bng 2.19: Chi tit các thu nhp góp vn, mua c phn qua các nm 53
Bng 2.20: Chi tit các khon chi phí hot đng qua các nm 54
Bng 2.21: Tc đ tng trng các khon chi phí 54
Bng 2.22: Li nhun ca Navibank qua các nm 57
Bng 2.23: Tình hình thc hin k hoch kinh doanh đn Quý II/2010 58
Bng 2.24: Ch tiêu v li nhun qua các nm 60
DANH MC CÁC HÌNH V,  TH

S đ 2.1: C cu t chc hot hng ca Navibank 28
Biu đ 2.1: So sánh tng thu nhp ca Navibank và tt c các NHTMCP 49
Biu đ 2.2: So sánh chi phí hot đng ca Navibank và tt c các NHTMCP 55
Biu đ 2.3: So sánh li nhun ca Navibank và tt c các NHTMCP 59

1
LI M U
1. Tính cp thit ca đ tài
Cuc khng hong tài chính bt ngun t M đã nhanh chóng lan rng sang
các nuc và tr thành khng hong tài chính trên phm vi toàn cu. Do v th đc
bit ca M là trung tâm tài chính ln nht ca th gii, là nhà đu t hàng đu vào
Vit Nam hin nay, nên xét v mt tng th, khng hong tài chính M cng nh
hng nht đnh đn nn kinh t Vit Nam.
Trong tình hình nn kinh t th gii hin nay, hiu qu hot đng kinh doanh

Phng pháp nghiên cu lch s: đc áp dng đ nghiên cu din bin ca
nn kinh t, din bin ca th trng tài chính ngân hàng và quá trình hot đng
kinh doanh ca Ngân hàng TMCP Nam Vit trong giai đon t nm 2006 đn nm
2009, to c s vng chc cho các gii pháp thích hp nâng cao hiu qu hot đng
kinh doanh ca ngân hàng.
Phng pháp nghiên cu mô t: liên quan đn vic thu thp d liu đ phân
tích thc trng hot đng kinh doanh ti Ngân hàng TMCP Nam Vit nhm mc
đích mô t bn cht ca hin tng, các vn đ đang nghiên cu và gii thích
nguyên nhân ca các hin tng.
Phng pháp c th trong đ tài: Mô t thc trng v khung pháp lý, chính
sách cho hot đng kinh doanh, đu t và hiu qu hot đng kinh doanh ca các
ngân hàng thng mi hin nay; Mô t thc trng hiu qu kinh doanh ca Ngân
hàng TMCP Nam Vit t nm 2006 đn nm 2009.
Phng pháp thu thp d liu:  tài s dng ngun d liu th cp. D liu
th cp nh: hin trng hot đng kinh doanh, khung pháp lý, chính sách qui đnh
các hot đng cho ngân hàng thng mi, các chính sách tài chính tin t, chính
sách tài khóa, th chp cho vay, h tr ca ngân hàng… thu thp s liu t các báo
cáo thng niên ca các ngân hàng, tp chí, sách báo, internet
Phng pháp phân tích d liu:  tài đc phân tích theo các phng pháp
thng kê mô t, so sánh s tuyt đi, tng đi…

3
5. C s khoa hc và c s thc tin
Kt qu nghiên cu ca lun vn s góp phn tích cc vào vic hoàn thin và
nâng cao hiu qu hot đng kinh doanh trong các ngân hàng nông thôn khi chuyn
sang NHTM c phn đô th, trong đó đc bit là Ngân hàng TMCP Nam Vit.
Góp phn hoàn thin c s lý lun v hiu qu trong hot đng kinh doanh
ngân hàng, làm tài liu tham kho cho vic ging dy môn hc chuyên ngành  các
trng i hc, Cao đng,
6. im mi ca đ tài

“T chc tín dng là doanh nghip thc hin mt, mt s hoc tt c các hot
đng ngân hàng. T chc tín dng bao gm ngân hàng, t chc tín dng phi ngân
hàng, t chc tài chính vi mô và qu tín dng nhân dân”.
“Ngân hàng là loi hình t chc tín dng có th đc thc hin tt c các
hot đng ngân hàng theo quy đnh ca Lut này. Theo tính cht và mc tiêu hot
đng, các loi hình ngân hàng bao gm ngân hàng thng mi, ngân hàng chính
sách, ngân hàng hp tác xã”.
“Ngân hàng thng mi là loi hình ngân hàng đc thc hin tt c các
hot đng ngân hàng và các hot đng kinh doanh khác theo quy đnh ca Lut này
nhm mc tiêu li nhun”.
Tóm li, NHTM là loi hình đnh ch tài chính trung gian hot đng kinh
doanh trong lnh vc tin t và dch v ngân hàng. ây là loi đnh ch tài chính
trung gian quan trng vào bc nht trong nn kinh t th trng. Nh h thng đnh
ch tài chính trung gian này mà các ngun tin nhàn ri nm ri rác trong xã hi s
đc huy đng, tp trung li vi s lng đ ln đ cp tín dng cho các t chc
kinh t, cá nhân nhm mc đích phc v phát trin kinh t xã hi.
1.1.2. Chc nng ca NHTM
NHTM là mt trong các t chc tài chính quan trng nht ca nn kinh t,
thc hin các chc nng:

5
- Trung gian tín dng: Chc nng trung gian tín dng đc xem là chc nng
quan trng nht ca ngân hàng thng mi. Khi thc hin chc nng trung gian tín
dng, NHTM đóng vai trò là cu ni gia ngi tha vn và ngi có nhu cu v
vn. Vi chc nng này, ngân hàng thng mi va đóng vai trò là ngi đi vay,
va đóng vai trò là ngi cho vay và hng li nhun là khon chênh lch gia lãi
sut nhn gi và lãi sut cho vay và góp phn to li ích cho tt c các bên tham
gia: ngi gi tin và ngi đi vay.
- Trung gian thanh toán:  đây NHTM đóng vai trò là th qu cho các doanh
nghip và cá nhân, thc hin các thanh toán theo yêu cu ca khách hàng nh trích

nc s hu trên 50% vn điu l. Ngân hàng thng mi Nhà nc bao gm ngân
hàng thng mi do Nhà nc s hu 100% vn điu l và ngân hàng thng mi
c phn do Nhà nc s hu trên 50% vn điu l.
- Ngân hàng thng mi c phn là ngân hàng thng mi đc t chc
di hình thc công ty c phn. Trong đó có các doanh nghip Nhà nc, t chc
tín dng, t chc khác, và cá nhân cùng góp vn theo quy đnh ca Ngân hàng Nhà
nc
- Ngân hàng thng mi 100% vn nc ngoài là ngân hàng thng mi
đc thành lp ti Vit Nam vi 100% vn điu l thuc s hu nc ngoài; trong
đó phi có mt ngân hàng nc ngoài s hu trên 50% vn điu l (ngân hàng m).
Ngân hàng thng mi 100% vn nc ngoài đc thành lp di hình thc công
ty trách nhim hu hn mt thành viên hoc t hai thành viên tr lên, là pháp nhân
Vit Nam, có tr s chính ti Vit Nam.
- Ngân hàng thng mi liên doanh là ngân hàng thng mi đc thành lp
ti Vit Nam, bng vn góp ca Bên Vit Nam (gm mt hoc nhiu ngân hàng
Vit Nam) và Bên nc ngoài (gm mt hoc nhiu ngân hàng nc ngoài) trên c
s hp đng liên doanh. Ngân hàng thng mi liên doanh đc thành lp di
hình thc công ty trách nhim hu hn t hai thành viên tr lên, là pháp nhân Vit
Nam, có tr s chính ti Vit Nam.
+ Theo chin lc kinh doanh và mi quan h gia ngân hàng và khách
hàng, NHTM đc phân chia thành:

7
- Ngân hàng bán buôn: là ngân hàng ch giao dch và cung ng dch v cho
đi tng khách hàng công ty, không giao dch vi khách hàng cá nhân.
- Ngân hàng bán l: là ngân hàng ch giao dch và cung ng dch v cho đi
tng khách hàng cá nhân.
- Ngân hàng va bán buôn và bán l: là ngân hàng ch giao dch và cung ng
dch v cho c khách hàng công ty ln khách hàng cá nhân. Hu ht các ngân hàng
thng mi Vit Nam đu thuc loi hình ngân hàng này.

Ngân hàng thng mi đc vay vn ca Ngân hàng Nhà nc di hình
thc tái cp vn theo quy đnh ca Lut Ngân hàng Nhà nc Vit Nam.
1.1.4.3. Vay vn ca t chc tín dng, t chc tài chính
Ngân hàng thng mi đc vay vn ca t chc tín dng, t chc tài chính
trong nc và nc ngoài theo quy đnh ca pháp lut.
1.1.4.4. M tài khon
Ngân hàng thng mi phi m tài khon tin gi ti Ngân hàng Nhà nc
và duy trì trên tài khon tin gi này s d bình quân không thp hn mc d tr
bt buc.
Ngân hàng thng mi đc m tài khon thanh toán ti t chc tín dng
khác.
Ngân hàng thng mi đc m tài khon tin gi, tài khon thanh toán 
nc ngoài theo quy đnh ca pháp lut v ngoi hi.
1.1.4.5. T chc và tham gia các h thng thanh toán
Ngân hàng thng mi đc t chc thanh toán ni b, tham gia h thng
thanh toán liên ngân hàng quc gia.
Ngân hàng thng mi đc tham gia h thng thanh toán quc t sau khi
đc Ngân hàng Nhà nc chp thun.
1.1.4.6. Góp vn, mua c phn
Ngân hàng thng mi ch đc dùng vn điu l và qu d tr đ góp vn,
mua c phn.
Ngân hàng thng mi phi thành lp hoc mua li công ty con, công ty liên
kt đ thc hin hot đng kinh doanh sau đây: Bo lãnh phát hành chng khoán,

9
môi gii chng khoán; qun lý, phân phi chng ch qu đu t chng khoán; qun
lý danh mc đu t chng khoán và mua, bán c phiu; Cho thuê tài chính; Bo
him.
Ngân hàng thng mi đc thành lp, mua li công ty con, công ty liên kt
hot đng trong lnh vc qun lý tài sn bo đm, kiu hi, kinh doanh ngoi hi,

nghip và t vn đu t.
Mua, bán trái phiu Chính ph, trái phiu doanh nghip.
Dch v môi gii tin t.
Lu ký chng khoán, kinh doanh vàng và các hot đng kinh doanh khác
liên quan đn hot đng ngân hàng sau khi đc Ngân hàng Nhà nc chp thun
bng vn bn.
1.2. Nhng vn đ chung v hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM
1.2.1. Khái nim hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM
*Hiu qu: Hiu qu ca mt hot đng đc hiu là tng quan gia li ích
và chi phí đ tin hành hot đng đó, có tính đn các nhân t tác đng khách quan
và ch quan.
*Hiu qu kinh t: Hiu qu ca mt quá trình kinh t nào đó là mt phm
trù kinh t phn ánh trình đ s dng các ngun lc (nhân lc, tài lc, vt lc) đ
đt đc mc tiêu xác đnh. Nói cách khác, hiu qu kinh t phn ánh cht lng
hot đng kinh t và đc xác đnh bng kt qu đt đc và chi phí b ra đ đt kt
qu đó.
*Hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM: Hiu qu hot đng kinh
doanh ca NHTM là mt phm trù hiu qu kinh t, phn ánh cht lng hot đng
kinh doanh ca NHTM. Có ngha là, hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM
không ch th hin qua các ch tiêu v li nhun đt đc mà nó còn là các ch tiêu
an toàn trên c s thit lp điu hành chin lc, chính sách trong quá trình hot
đng.
1.2.2. S cn thit phi nâng cao hiu qu hot đng kinh doanh ca các
NHTM trong kinh t th trng.
Trong quá trình vn đng và phát trin không ngng, b
t k t chc hay cá
nhân nào trong xã hi tham gia vào quá trình sn xut đu phi t đt ra yêu cu

11
nâng cao hiu qu hot đng ca mình. iu này xut phát t qui lut khách quan

đng kinh doanh và hiu qu s tng lên. Nh vy, khi xây dng chin lc hot
đng kinh doanh, các NHTM cn phi cn c vào h tng c s tài chính thc s
ca NH đ vch ra nhng mc tiêu c th nhm đm bo tính hin thc cho chin
lc kinh doanh ca mình đt hiu qu cao.
Th hai, Nng lc qun tr điu hành ca đi ng các nhà qun lý, ca cán
b, nhân viên trong NHTM. ây là nhân t có tính quyt đnh vic nâng cao hiu
qu hot đng kinh doanh ca các NHTM. Nng lc, trình đ ca đi ng các nhà
qun lý ca NHTM tác đng rt ln đn hiu qu kinh doanh ca NHTM: Nu đi
ng các nhà qun lý ca NHTM có trình đ, nng lc hoch đnh chính sách đúng
đn, phù hp s to điu kin cho NHTM phát trin, hiu qu kinh doanh ngày càng
đc nâng cao. Ngc li, nu đi ng lãnh đo NHTM vi nng lc yu kém hoc
s dng NHTM nh mt công c nhm mc đích t li, đ cao v th cá nhân tt
yu s đy NHTM đó đn tình trng kinh doanh kém hiu qu, thua l và có nguy
c phá sn. Nng lc, trình đ ca cán b, nhân viên trong NHTM đóng vai trò
quan trng trong trong vic nâng cao hiu qu hot đng kinh doanh. Sn phm ca
NHTM có đc đim là loi hình sn phm dch v, vì th nó ph thuc nhiu vào
thái đ, kh nng giao tip ca cán b, nhân viên NH đi vi khách hàng. Nu
NHTM có đi ng cán b, nhân viên có trình đ, có k nng giao tip tt vi khách
hàng s to đc n tng tt, giúp khách hàng cm thy thoi mái khi giao dch
vi NH, do vy, NH đó có kh nng thu hút đc lng khách hàng đông hn, cho
dù cha hn NH này đa ra các mc lãi sut hay phí hp dn hn các NH khác. 
các NHTM ln, các nhân viên đu đc đào to v ngh thut bán các sn phm
dch v NH, tt c các nhân viên đu phi bit nhng dch v nào đang sn có ti
NH đ ch dn cho khách hàng.
Th ba, Khách hàng. Nhân t này có vai trò ht sc quan trng đi vi s tn
ti và phát trin ca NH. Nhu cu mong mun và cách thc s dng sn phm dch
v NH s là yu t quyt đnh c v s lng, kt cu cht lng sn phm dch v
mà NH cung ng trên th trng. T đó đòi hi NHTM, trong chin lc hot đng
kinh doanh ca mình, phi xác đnh đc nhng nhu cu ca khách hàng, đc bit


hng đn thu nhp, thanh toán và chi tiêu ca đa s khách hàng. Môi trng kinh

14
t tác đng mnh đn kh nng huy đng vn và mc đ tho mãn nhu cu vn
cùng các dch v tài chính cho các khách hàng trong nn kinh t; đng thi, nó cng
cho bit cách thc nào đ có th huy đng và s dng hiu qu ngun vn trên mi
đa bàn.
Th hai, Môi trng chính tr - pháp lut. Môi trng chính tr - pháp lut
bao gm nhng chính sách, lut l tác đng đn hot đng, li ích ca cng đng
nói chung, đc bit là hot đng NH. Môi trng này to c s pháp lý tác đng và
rang buc đn vic hình thành, tn ti và phát trin ca mi NHTM. Chính vì vy,
da trên c s nm bt và tuân th lut pháp, chính sách ca nhà nc, thông qua
đó, hng hot đng kinh doanh ca các NHTM phù hp vi đnh hng phát trin
kinh t xã hi s là nhân t làm tng hiu qu kinh doanh ca các NHTM.
Th ba, iu kin t nhiên lãnh th. iu kin t nhiên lãnh th khác nhau
s to ra s khác bit nht đnh v nhu cu hàng hoá dch v nói chung, trong đó có
dch v tài chính NH; đng thi, nó cng qui đnh cách thc khác nhau v t chc
mng li hot đng NH và c vic s dng các k thut phù hp trong hot đng
nhm nâng cao hiu qu kinh doanh ca các NHTM.
Th t, Môi trng vn hoá - xã hi. Môi trng vn hoá - xã hi bao hàm
các yu t v: trình đ dân trí, truyn thng vn hoá, tp quán sinh hot cng
đng…Các yu t này có nh hng ln đn tâm lý, tình cm, li sng và c cách
thc, trình đ ca các đi tng đã, đang và s s dng sn phm dch v NH. Do
vy, nhân t môi trng vn hoá - xã hi s chi phi mnh m hot đng kinh
doanh ca các NHTM, đòi hi phi đa ra đc các cách thc phù hp đ chuyn
ti có hiu qu các ch đ, chính sách v hot đng kinh doanh ca NHTM đn vi
các đi tng KH khác nhau, phù hp vi môi trng vn hoá xã hi riêng bit ca
mi vùng.
Th nm, Môi trng k thut - công ngh. Môi trng k thut - công ngh
bao hàm nhng nhân t tác đng đn kh nng sáng to nhng sn phm mi và kh

trong hot đng kinh doanh ca các NHTM.
S an toàn đi vi khách hàng. Do các quan h gia NH vi khách hàng là
quan h v tin t, tim n rt nhiu ri ro. Chính vì th, bo đm s an toàn trong

16
giao dch, cng nh uy tín, s thân thin trong phong cách giao dch chính là nhng
yu t quan trng to nên s an tâm, tin tng ni khách hàng và là mt phn quan
trng to nên thng hiu ca NHTM.
1.2.4.2. Hiu qu hot đng kinh doanh trên phng din kinh t xã hi
áp ng nhu cu ca nn kinh t quc dân v các sn phm dch v NH,
thúc đy tng trng kinh t và chuyn dch c c
u kinh t. Hot đng ca các
NHTM liên quan đn s vn đng ca vn trong nn kinh t, cho nên chúng tr
thành lnh vc “yt hu” ca nn kinh t quc dân. Các sn phm dch v mà các
NHTM cung ng cho nn kinh t qua vic đáp ng các nhu cu phc v sn xut
kinh doanh tr thành đòn by kinh t kích thích các hot đng kinh doanh, thúc đy
tng trng kinh t cao, bn vng, giúp chuyn đi c cu kinh t theo hng hiu
qu, phù hp vi đnh hng phát trin chung ca nn kinh t.
Hot đng ca các NHTM liên quan đn vic thc thi chính sách tin t quc
gia – mt trong các công c quan trng trong điu hành kinh t v mô ca các nc
phát trin kinh t theo hng th trng. Chính vì th, hot đng kinh doanh ca các
NHTM đng trên bình din v mô thì nó có vai trò quan trng trong vic chuyn ti
các quyt sách ca chính ph trong hot đng thc tin, qua đó góp phn quan trng
to lp môi trng kinh t v mô lành mnh - mt nhân t quan trng cho s tng
trng n đnh bn vng ca nn kinh t quc dân.
1.2.4.3. Hiu qu hot đng kinh doanh đi vi các NHTM
Trong kinh doanh NH, li nhun luôn song hành vi ri ro, s đánh đi gia
li nhun và ri ro luôn là thách thc đi vi các nhà qun tr NHTM: Li nhun
càng cao thì ri ro s càng ln; và ngc li. Chính vì th, đ đo lng tính hiu qu
trong kinh doanh ca các NHTM, thông thng ngi ta phi thông qua các ch tiêu