BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM
TRẦN THANH AN
NÂNG CAO CHẤT LƯNG QUẢN LÝ RỦI RO
TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM
(VIB)
LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HCM – 2010
BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM

n nay.
Hc viên TRN THANH AN
DANH MC CÁC CH VIT TT
CH VIT TT NGUYÊN VN
NH Ngân hàng
NHTW Ngân hàng trung ng
NHTM Ngân hàng thng mi
NHTMNN Ngân hàng thng mi nhà nc
NHTMCP Ngân hàng thng mi c phn
NHLD Ngân hàng liên doanh
TD Tín dng
TCTD T chc tín dng
VIB Ngân hàng Thng mi c phn Quc t
Vietcombank Ngân hàng Ngoi thng Vit Nam
Eximbank Ngân hàng Thng mi c phn xut nhp khu
Viettinbank Ngân hàng K Thng
ATM Máy rút tin t đng
QLKH Qun lý khách hàng
HQT Hi đ
ng qun tr
UBTD y ban tín dng
QLTD Qun lý tín dng
CSTD Chính sách tín dng
TT Tái thm đnh
GSTD Giám sát tín dng
XLN X lý n
HTTD H tr tín dng

33
Biu s 2.3 2.1.3
C cu d n theo thi hn cho vay
35
Biu s 2.4 2.1.3
C cu d n theo loi tin vay
36
Biu s 2.5 2.1.3
D n


q
uá h

n
q
ua các nm 2007 – 2009
37
MC LC
Chng 1: TNG QUAN V QUN LÝ RI RO TÍN DNG TRONG HOT
NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG THNG MI - 1 -
1.1. RI RO TÍN DNG TRONG HOT NG KINH DOANH CA
NGÂN HÀNG THNG MI - 1 -
1.1.1. Khái nim v ri ro - 1 -
1.1.2. Mt s ri ro liên quan đn hot đng tín dng ca ngân hàng - 1 -
1.1.2.1. Ri ro tín dng - 1 -
1.1.2.2. Ri ro v lãi sut - 2 -

2.2.1. Quy mô và tc đ tng trng tín dng ti VIB giai
đon 2007 – 2009 - 21 -
2.2.2. C cu d n tín dng qua các nm 2007 - 2009 - 24 -
2.2.3. Tình hình n quá hn ti VIB - 28 -
2.3. THC TRNG HOT NG QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI VIB - 31 -
2.3.1. Nhim v và quyn hn ca các khi, b phn liên quan trc tip đn hot
đng qun lý ri ro tín dng - 31 -
2.3.1.1. y ban tín dng - 31 -
2.3.1.2. Khi qun lý tín dng - 32 -
2.3.1.3. Phòng qu
n lý ri ro tín dng - 39 -
2.3.2. ánh giá chung v hot đng qun lý ri ro tín dng ti VIB - 40 -
2.3.2.1. Nhng kt qu đt đc - 40 -
2.3.2.2. Nhng khó khn, tn ti trong hot đng qun lý ri ro tín dng ti VIB và
nhng khó khn, tn ti khách quan nh hng đn hot đng qun lý ri ro tín
dng ca các ngân hàng thng mi - 43 -
Chng 3
: CÁC GI
I PHÁP NÂNG CAO CHT LNG QUN LÝ RI
RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP QUC T VIT NAM (VIB) - 49 -
3.1. NH HNG PHÁT TRIN HOT NG KINH DOANH CA VIB
TRONG THI GIAN TI - 49 -
3.1.1. Các mc tiêu cn đt đc trong thi gian ti - 49 -
3.1.2. nh hng phát trin hot đng tín dng trong thi gian ti - 51 - 3.2. MT S GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG QUN LÝ RI RO
TÍN DNG TI VIB - 52 -
3.2.1. Gii pháp đi vi khi kinh doanh - 52 -
3.2.1.1. Chú trng đy mnh công tác tip th và thc hin tt chính sách khách

th gây ra tn tht v mt tài chính và nh hng đn uy tín, tên tui ca ngân hàng.
Cùng vi xu th hi nh
p kinh t toàn cu, h thng ngân hàng thng mi
Vit Nam đã và đang trong quá trình phát trin c v s lng và quy mô hot đng.
S cnh tranh ngày càng mnh m trên th trng tài chính trong nc đã to ra áp
lc không nh cho các ngân hàng. Trong đó, có nhng ngân hàng đã tn dng c
hi trong môi trng cnh tranh gay gt đ đi lên và khng đnh thng hiu thông
qua kh nng chim lnh th
 phn, hoàn thin c cu t chc, nng lc kinh doanh
cng nh nng lc qun tr ri ro. Ngc li, không ít các ngân hàng vn đang trong
gia đon đu ca quá trình phát trin và phi đi đu vi nhiu thách thc ln. Tuy
nhiên, dù đng  v trí nào trên th trng tài chính thì qun lý ri ro trong kinh
doanh, trong đó tiêu đim là ri ro tín dng đc xem là then cht và xuyên sut
trong quá trình ho
t đng ca ngân hàng. Xây dng mt h thng qun lý ri ro tín
dng hiu qu là mt công tác thit thc nhm giúp ngân hàng ngn nga và hn
ch ti đa ri ro tín dng vn ngày càng tr nên đa dng, phc tp và khó lng.
Trong thi gian ti, mc đ cnh tranh gia các ngân hàng s còn gia tng
khi Vit Nam m ra nhng chính sách thông thoáng hn nhm thu hút các t chc
tài chính nc ngoài vn có 
u th vt tri v nng lc tài chính, thng hiu,
kinh nghim qun lý và kinh doanh. Chính vì vy, h thng qun lý hot đng kinh
doanh nói chung và qun lý ri ro tín dng nói riêng ca các ngân hàng thng mi
trong nc cn đc hoàn thin hn na đ có th đng vng trong môi trng
kinh doanh bình đng và mang tính toàn cu hóa. Xut phát t các yêu cu trên, tôi đã mnh dn chn đ tài “Nâng cao cht
lng qun lý ri ro tín dng ti Ngân hàng Thng mi C phn Quc T Vit
Nam - VIB”, qua đó hy vng nhng kinh nghim trong quá trình công tác ti VIB

TRONG HOT NG KINH DOANH CA NGÂN
HÀNG THNG MI

1.1. RI RO TÍN DNG TRONG HOT NG KINH DOANH CA
NGÂN HÀNG THNG MI
1.1.1. Khái nim v ri ro
Ri ro là s không chc chn liên quan đn tn tht s gánh chu trong tng
lai. Theo nhiu nhà phân tích, ri ro ch phát sinh khi có mt s không chc chn v
mt mát s xy ra. Vi khái nim v ri ro này, nu xác sut mt mát là 0 hoc 1, thì
không có ri ro. Tuy nhiên, không phi s không chc chn nào cng là ri ro, ch
có nhng tình trng không chc chn nào có th c đoán đc xác sut xy ra mi
đc xem là ri ro. Nhng tình trng không chc chn nào cha tng xy ra và
không th c đoán đc xác sut xy ra đc xem là s bt trc ch không phi
ri ro.
1.1.2. Mt s ri ro liên quan đn hot đng tín dng ca ngân hàng
1.1.2.1. Ri ro tín dng
Ri ro tín dng đc đnh ngha nh nhng tn tht tim nng có th xy ra
do khách hàng ca ngân hàng không có kh nng hoc không có đ nng lc thc
hin các ngha v ca h, bao gm ngha v tr n cho ngân hàng, cam kt vi bên
th ba mà ngân hàng đã đng ra bo lãnh cho các cam kt này, các ngha v này đã
đc ký kt gia khách hàng và ngân hàng thông qua hp đng tín dng.
Ri ro này phát sinh t vic ngân hàng đa ra quyt đ
nh cp tín dng nhng
vn cha đánh giá, thm đnh đy đ v khách hàng hot không nhn bit đc
- 2 - nhng du hiu xu t khách hàng có th dn đn tình trng mt kh nng chi tr n
vay. Ri ro tín dng đc xem là khá ph bin ti các ngân hàng hin nay khi mà h
thng thông tin chính thc, đáng tin cy v khách hàng, đc bit là khách hàng

- 3 - iu này xy ra tng t cho ngân hàng khi mà ngun tin ngoi t ngân hàng dùng
đ cp tín dng có ngun gc t ngun tin khác đc chuyn đi qua đ cp tín
dng, ngân hàng hoàn toàn có th b tn tht trong trng hp có bin đng bt li
v t giá.
1.2. QUN LÝ RI RO TÍN DNG
1.2.1. Khái nim qun lý ru ro tín dng:
Ri ro tín dng là loi ri ro dn đn tn tht tài sn trong trng hp khách
hàng vay vn, đc cp tín dng không có kh nng thc hin mt phn hoc toàn
b nhng cam kt nêu ti hp đng tín dng đã ký vi ngân hàng.
Qun lý ri ro tín dng là vic ngân hàng s dng các bin pháp nghip v
đ kim soát cht lng tín dng, hn ch hu qu xu trong hot đng tín dng,
gi
m thiu s tn tht không đ li hot đng ngân hàng lâm vào tình trng b đ
v.
Qun lý ri ro tín dng luôn luôn là mi quan tâm hàng đu ca các ngân
hàng ngay c vi nhng nn kinh t phát trin n đnh và là điu kin vô cùng cn
thit cho s phát trin bn vng ca ngân hàng.
1.2.2. Phân loi ri ro tín dng
Cn c vào ngun gc phát sinh, ri ro tín dng đc phân chia thành các
loi sau :
- Ri ro giao dch: là mt hình thc ca ri ro tín dng mà nguyên nhân phát
sinh là do nhng hn ch trong quá trình giao dch, đánh giá khách hàng và xét
duyt cho vay. Ri ro giao dch bao gm: ri ro la chn, ri ro bo đm và ri ro
nghip v.
o Ri ro la chn: là ri ro có liên quan đn quá trình đánh giá và phân tích
tín dng, khi ngân hàng la chn nhng phng án vay vn có hiu qu
đ ra quyt đnh cho vay.

1.2.3. Các ch
 tiêu đánh giá ri ro tín dng
Ri ro tín
d

n
g
Ri ro giao
d

ch
Ri ro danh
m

c
Ri ro ni
t

i
Ri ro tp
trun
g
Ri ro bo
đm
Ri ro
n
g
hi
p
v

nng tr
 lãi đy đ theo hp đng tín dng.
T l n quá hn =
D n quá hn
Tng D n cho vay
x 100%
- 6 - o Các khon n đc phân loi vào nhóm 3 theo quy đnh ti Khon 3,
iu 6 ca Quyt đnh này.
- Nhóm 4: N nghi ng:
o Các khon n quá hn t 181 đn 360 ngày
o Các khon n c cu li thi hn tr n quá hn di 90 ngày theo
thi hn tr n đc c cu li ln đu.
o Các khon n c
cu li thi hn tr n ln 2.
o Các khon n đc phân loi vào nhóm 4 theo quy đnh ti Khon 3,
iu 6 ca Quyt đnh này.
- Nhóm 5: N có kh nng mt vn:
o Các khon n quá hn trên 360 ngày
o Các khon n c cu li thi hn tr n ln du quá hn t 90 ngày tr
lên theo thi hn tr
n đc c cu li ln đu
o Các khon n c cu li thi hn tr n ln 2 quá hn theo thi hn tr
n đc c cu li ln th 2.
o Các khon n c cu li thi hn tr n ln th ba tr lên, k c cha
b quá hn hoc đã quá hn.
o Các khon n khoanh, n ch x lý.
o Các khon n đc phân loi vào nhóm 5 theo quy đnh ti Khon 3,

n đm bo nhng con n vn còn tn ti,
đang hot đng, gm có: N khoanh doanh nghip khó thu hi; n tín dng chính
sách còn có kh nng thu hi; n quá hn trên 360 ngày.
Ngoài ra còn có nhóm n phát sinh sau ngày 31/12/2000, là nhng khon n
không thu đc nhng không đ điu kin đ khoanh, xóa.
- 8 - Cng t cách phân loi n quá hn theo thi gian nh vy nên phn ln n
quá hn  nc ta đu là n xu. Các khon n xu tn ti hin nay  các NHTM
bao gm:
- N quá hn t 90 ngày tr lên.
- N liên quan đn các v án, n đã khi kin nhng cha th thu hi ch x
lý, n có tài sn đm bo nhng không hp l.
- Nhng khon n quá hn, n tr thay không còn đi tng đ thu.
Theo Quyt đnh 493/2005/Q-NHNN do Thng đc Ngân hàng Nhà nc
ban hành ngày 22/04/2005, n xu ca t chc tín dng bao gm các khon n
thuc nhóm 3, 4 và 5. Vic phân loi n đc điu chnh Theo quyt đnh s
18/2007/Q-NHNN ca Thng đc Ngân hàng Nhà nc ban hành ngày
25/04/2007.
1.2.3.3. H s ri ro tín dng

H s này cho thy t trng ca các khon mc tín dng trong tài sn có,
khon mc tín dng trong tng tài sn càng ln thì li nhun s ln nhng đng thi
ri ro tín dng cng rt cao. Thông thng, tng d n cho vay ca ngân hàng đc
chia thành 03 nhóm :
- Nhóm d n ca các khon tín dng có cht lng tt : là nhng khon cho
vay có mc đ
ri ro thp nhng có th mang li thu nhp không cao cho ngân
hàng. ây là khon tín dng cng chim t trng thp trong tng d n cho vay ca

các quy đnh cho vay.
- Bên cnh đó, ri ro tim n trong hot đng cp tín dng còn xut phát t
quy trình qun lý tín dng yu kém, quá trình phê duyt tín dng đc thc hin
mt cách lng lo, thiu trách nhim, công tác kim tra, giám sát khách hàng trc,
trong và sau khi cho vay ch nng tính hình hình thc,đi phó. Ngoài ra, công tác
kim tra ni b cha đc chú trng ti mt s ngân hàng cng là nguyên nhân dn
đn ri ro tín d
ng. Công tác kim tra ni b nu đc tin hành thng xuyên s
giúp rà soát nhm phát hin và x lý kp thi nhng sai sót trong quá trình qun lý
h s tín dng.
- 10 - - Mt nguyên nhân khác dn đn ri ro tín dng là s d dãi trong quá trình
phê duyt tín dng do quá tin tng vào tài sn th chp, bo lãnh, bo him, coi đó
là vt đm bo chc chn cho s thu hi c gc và lãi tin vay.
- Mt khác, do s cnh tranh gia các t chc tín dng cha thc s lành
mnh, đ lôi kéo khách hàng t các ngân hàng khác, nhiu ngân hàng đã ni lòng
điu kin cho vay d
n đn vic gia tng ri ro tín dng. Mt khác, cng do tính cnh
tranh, các ngân hàng vn cha thc s hp tác trong vic chia s thông tin khách
hàng nhm hn ch ri ro trong trng hp khách hàng vay cùng lúc nhiu ngân
hàng.
1.2.4.2. Ri ro do các nguyên nhân t phía khách hàng vay
- a s các khách hàng khi xut trình h s vay vn ngân hàng đu có phng
án kinh doanh c th, kh thi. Tuy nhiên, sau khi gii ngân, không ít các doanh
nghip s dng vn sai mc đích hoc c tình che du các thông tin liên quan đ
n
hot đng sn xut kinh doanh. iu này th hin s thiu thin chí trong vic hp
tác vi ngân hàng, gây khó khn cho cán b tín dng khi kim tra s dng vn vay

đng không nh đn mt s lnh vc xut nhp khu vn ph thuc vào bin đng
giá c hoc các bin đng khác ca nn kinh t th gii. in hình nh các hot
kinh doanh: xut khu go, cà phê, thy sn ; may mc xut khu, kinh doanh nhp
khu kim loi màu…thng chu nh hng ln trc nhng thay đi ca th
trng th gi
i. Ngoài ra, s thay đi v lãi sut, t giá hi đoái làm tng chi phí
đu vào, nh hng đn kt qu kinh doanh ca doanh nghip cng nh kh nng
tr n ngân hàng.
- Ri ro khách quan còn bt ngun t môi trng pháp lý cha thun li hay
nhng điu chnh trong chính sách qun lý, điu hành ca nhà nc đi nn kinh t
nói chung và h thng ngân hàng nói riêng. Mt s đi
u chnh ca nhà nc có th
mang li li ích v lâu dài, nhng trc mt s to ra không ít khó khn cho doanh
nghip cng nhng ngân hàng nu không có s chun b trc đ thích nghi vi
nhng thay đi mt cách nhanh chóng…
- Ri ro tt yu phát sinh trong giai đon đu hi nhp quc t khi mà các
doanh nghip trong nc vn cha sn sàng đi phó vi môi trng cnh tranh gay
g
t và quy lut chn lc, đào thi khc nghit ca th trng.
- 12 - Hin nay,  Vit Nam vn cha có mt c ch công b thông tin đy đ v
doanh nghip. Trung tâm thông tin tín dng (CIC – Credit Information Center) ca
ngân hàng nhà nc v c bn vn đóng vai trò trong vic cung cp thông tin v
khách hàng đ các ngân hàng có c s xem xét trc khi đa ra quyt đnh cho vay.
Tuy nhiên, d liu ca CIC đn nay vn cha cha đáp ng đc đy đ yêu cu tra
cu thông tin ca các ngân hàng, thm chí ch
a đc cp nht và x lý kp thi
1.3. KINH NGHIM QUN LÝ RI RO TÍN DNG CA CÁC NC

Bin pháp s dng là đt ra các hn mc cho vay da trên vn t có ca Ngân hàng
đi vi khách hàng vay riêng l hay nhóm khách hàng vay.
Hng Kông: Gii hn cho vay khách hàng đn l  mc 25% vn t có ca
Ngân hàng.
Hàn Quc: Gii hn cho vay khách hàng đn l  mc 20% vn t có ca
Ngân hàng và gii hn cho vay nhóm khách hàng  mc 25% vn t có c
a
Ngân hàng.
Singapore: Gii hn cho vay khách hàng đn l  mc 25% vn t có ca
Ngân hàng.
Thái Lan: Gii hn cho vay khách hàng đn l  mc 25% vn t có ca
Ngân hàng.
Columbia: gii hn cho vay  mc 40% giá tr ròng ca khách hàng vay.
Hàn Quc: Gii hn cho vay c đông  mc 25% vn t có Ngân hàng hoc
t l mà h s hu. Gii hn cho vay các đi tác liên quan
 mc 10% vn t
có Ngân hàng.
Singapore: Ngân hàng không đc phép tham gia vào các hot đng phi tài
chính. Cng không đc phép đu t hn 10% vn vào các công ty hot
- 14 - đng phi tài chính. Mc đu t vn vào mt công ty đn l gii hn 2% vn
t có Ngân hàng. Tng vn đu t gii hn  10% vn t có Ngân hàng.
Thái Lan: Gii hn đu t  mc 10% vn khách vay và 20% vn ca Ngân
hàng. Gii hn cho vay cho nhóm khách hàng  mc 5% vn Ngân hàng,
50% giá tr ròng ca doanh nghip và 25% giá tr n.
Columbia: Gii hn cho vay cho nhóm khách hàng liên quan 10% vn t có.
M r
ng ti 25% nu có tái sn đm bo tt.

i ri ro tín dng, xem xét
các ch tiêu đánh giá ri ro tín dng cng nh vic đi sâu nghiên cu nguyên nhân
dn đn ri ro tín dng là thc s cn thit đ các ngân hàng thng mi sm đa ra
các gii pháp hn ch, khc phc nhm ngn chn nhng tình hung xu nht có th
xy ra gây thit hi v vt cht và nh hng đn uy tín ca ngân hàng.

Trích đoạn Tình hình ho tđ ng kinh doanh ca VIB trong nm 2009 17 Các mc tiê uc nđ đc trong thi gian ti 4 9-

---