B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
…………………. TRIU KIM LOAN

NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG TI CHI
NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT
TRIN NÔNG THÔN HÙNG VNG
THÀNH PH H CHÍ MINH LUN VN THC S KINH T
LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC:
TS. TRN QUC TUN
TP. H CHÍ MINH-NM 2010
LI CAM OAN
1.2.3 S cn thit nâng cao cht lng tín dng 11
1.2.3.1 Do yêu cu phát trin kinh t - xã hi: 11
1.2.3.2 Do yêu cu hot đng và nâng cao nng lc cnh tranh ca ngân hàng 12
1.2.3.3 Do quá trình toàn cu hóa ngành ngân hàng và cam kt ca Vit Nam
khi gia nhp WTO 12
1.2.3.4 Do nhu cu ca khách hàng 13
1.2.4 Các nguyên nhân nh hng đn cht lng tín dng ngân hàng 13
1.2.4.1 Môi trng kinh t v mô 13
1.2.4.2 Môi trng pháp lý 14
1.2.4.3 Chin lc phát trin ca ngân hàng
14
1.2.4.4 Chính sách tín dng ca NHTM 14
1.2.4.5 Lãi sut và qun lý ri ro lãi sut 14
1.2.4.6 Nng lc kinh doanh ca khách hàng 15
1.2.4.7 Cán b tín dng 15
1.3 Nhng bài hc kinh nghim đi vi vic nâng cao cht lng tín dng Ngân
hàng thng mi ca mt s nc trên th gii 16
1.3.1 Kinh nghim ca Trung Quc 16
1.3.2 Kinh nghim ca Hàn Quc 17
1.3.3 Kinh nghim ca Singapore 18
1.3.4 Kinh nghim ca Vng Quc Thái Lan 19
1.3.5 Mt s bài hc kinh nghim  mt s nc 20
Kt Lun Chng 1
21
Chng 2
: Thc trng cht lng tín dng ti Chi nhánh NHNo Hùng Vng
TPHCM 22
2.1 Gii thiu s lc lch s hình thành và phát trin NHNo Vit Nam và Chi
nhánh NHNo Hùng Vng TPHCM 22
2.1.1 Lch s hình thành và phát trin NHNo Vit Nam 22

cp mc phán quyt cho vay ti đa đi vi mt KH 57
2.4.2.3 Thi gian thm đnh cho vay 57
2.4.2.4 So sánh vi quy trình cho vay ti mt NHTM c phn nh Ngân hàng
Sài Gòn Thng Tín (Sacombank) 58
2.4.3 Lãi sut bình quân ca chi nhánh NHNo Hùng Vng TPHCM và
Sacombank chi nhánh Sài Gòn 60
2.4.4 Nhn xét v bng kho sát khác
h hàng s dng sn phm dch v vay vn
ca NHNo Hùng Vng TPHCM 60
2.4.5 Nhn xét v cht lng tín dng ca chi nhánh 61
2.4.5.1 Nhng mt đt đc 61
2.4.5.2 Mt hn ch và nguyên nhân 63
2.4.6 Các nguyên nhân nh hng đn cht lng tín dng ngân hàng 64
2.4.6.1 Nguyên nhân thuc v phía khách hàng 64
2.4.6.2 Nguyên nhân thuc phía ngân hàng 64
2.4.6.3 Nguyên nhân t v mô 66
Kt Lun Chng 2 67
Chng 3
: Gii pháp nâng cao cht lng tín dng ti Chi nhánh NHNo Hùng
Vng TPHCM 68
3.1 nh hng và mc tiêu phát trin ca h thng Ngân hàng Vit Nam trong tin
trình hi nhp 68
3.1.1 nh hng cho h thng Ngân hàng Vit Nam đn nm 2020 68
3.1.2 nh hng cho NHNo Vit Nam đn nm 2020 70
3.1.3 nh hng cho chi nhánh NHNo Hùng Vng TPHCM 71
3.2 Mt s gii pháp, kin ngh nâng cao cht lng tín dng ti Chi nhánh NHNo
Hùng Vng TPHCM 72
3.2.1 Gii pháp đi vi Chi nhánh NHNo Hùng Vng TPHCM
72
3.2.1.1 Nâng cao cht lng công tác thm đnh d án đu t 72

DNNN: Doanh nghip nhà nc
i sng CBCNV: i sng cán b công nhân viên
GCN: Giám đc chi nhánh
GKV: Giám đc khu vc
GDV: Giao dch viên
GDV.TD: Giao dch viên tín dng
H SXKD: H sn xut kinh doanh
HH: Hin đi hóa
HTD: Hp đng tín dng
HTX: Hp tác xã
KBNN: Kho bc nhà nc
KH: Khách hàng
NH
NN: Ngân hàng nhà nc
NHTM: Ngân hàng thng mi
NHNo: Ngân hàng Nông nghip và phát trin nông thôn
NV.QHKH: Nhân viên quan h khách hàng
NV.TV: Nhân viên t vn
NV.HT: Nhân viên h tr
NV.KSTD: Nhân viên kim soát tín dng
NV.TTQT: Nhân viên thanh toán quc t
NV.QLN: Nhân viên qun lý n
NV.T: Nhân viên thm đnh
PGD: Phòng giao dch
P.TCN: Phòng thm đnh chi nhánh
QTDND: Qu tín dng nhân dân
TBCN: T bn ch ngha
TCKT: T chc kinh t
TDCN: Tín dng cá nhân
TPTD: Trng phòng tín dng

Bng 2.1: Tng tài sn so vi các Ngân hàng thng mi ln ti Vit Nam 23
Bng 2.2: C cu ngun vn huy đng ca NHNo t 2003-2009 26
Bng 2.3: Tình hình cho vay các thành phn kinh t giai đon 2003-2009 27
Bng 2.4: Phân loi n, trích lp d phòng, x lý và t
hu n đã x lý ri ro tín dng
nm 2009 29
Bng 2.5: Doanh s thanh toán quc t giai đon 2003-2009 29
Bng 2.6: Tình hình tài chính ca NHNo giai đon 2003-2009 31
Bng 2.7: Tình hình huy đng vn ca NHNo Hùng Vng 33
Bng 2.8: So sánh vi các ngân hàng thng mi đc nâng cp cùng đt 35
Bng 2.9: Phân loi theo loi tin cho vay 39
Bng 2.10: Phân loi theo thi hn cho vay 40
Bng 2.11: Phân loi theo thành phn kinh t 41
Bng 2.12: Phân loi theo ngành kinh t 42
Bng 2.13: So sánh vi
các ngân hàng thng mi đc nâng cp cùng đt 43
Bng 2.14: D phòng x lý ri ro 46
Bng 2.14: Th, Tài khon 47
Bng 2.16: Kt qu hot đng kinh doanh NHNo Hùng Vng 49
Bng 2.17: T l n xu 51
Bng 2.18: D n xu đi vi tng thành phn kinh t 53
Bng 2.19: Ch tiêu hiu sut s dng vn 53
Bng 2.20: Ch tiêu vòng quay vn tín dng 54
Bng 2.21: Ch tiêu li n
hun 55
Bng 2.22: Lãi sut bình quân ca chi nhánh NHNo Hùng Vng TPHCM và
Sacombank chi nhánh Sài Gòn 60

Biu đ 2.1: Phn ánh tng trng ngun vn 27
Biu đ 2.2: Tng trng tín dng trong giai đon 2003-2009 ca NHNo 28

LI M U

1. Tính cp thit và ý ngha ca đ tài nghiên cu:
Công nghip hóa, hin đi hóa (CNH-HH) đt nc trong điu kin hi nhp
quc t là trit đ và đy mnh chuyn dch c cu kinh t. Vic chuyn dch c cu
kinh t va là ch tiêu đánh giá cht lng tng trng kinh t va phn ánh bn
cht ca quá trình CNH.  c cu kinh t chuyn dch
đúng đnh hng, các nc
đu can thip vào hot đng tín dng nhm hng các ngun vn đu t vào các
ngành, lnh vc then cht. Do vy, vic nghiên cu và làm sáng t nhng vn đ lý
lun và thc tin liên quan đn hot đng tín dng ngân hàng trong vic thúc đy
chuyn dch c cu kinh t là có ý ngha ht sc to ln, nht là trong điu kin
chúng ta đa
ng tin hành đy mnh CNH-HH đt nc và trong điu kin hi nhp
kinh t quc t hin nay.
Chi nhánh NHNo Hùng Vng TPHCM là mt trong nhng chi nhánh trc
thuc Ngân hàng Nông nghip & Phát trin nông thôn Vit Nam, trong giai đan
qua chi nhánh cng đang tng bc nâng cao nng lc cnh tranh ca mình đ có
th tn ti và tip tc phát trin bn vng.  thc hin đc điu này, chi nhánh
cn nâng cao cht lng nghip v tín dng. Ngoài ra, nm
2008 cht lng tín
dng ti chi nhánh rt kém. Do đó, vic chn đ tài “Nâng cao cht lng tín dng
ti Chi nhánh Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Hùng Vng
TPHCM” là cn thit.
2. Mc tiêu nghiên cu:
Mc tiêu nghiên cu ca đ tài tp trung vào 3 ni dung chính sau:
- H thng li c s lý lun v tín dng, cht lng tín dng, mt s vn đ v
cht lng tín dng và
bài hc kinh nghim v vic nâng cao cht lng tín dng
ca các Ngân hàng thng mi mt s nc trên th gii.
CHNG 1:

C S LÝ LUN V TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ CHT LNG TÍN
DNG CA NGÂN HÀNG THNG MI
1.1. LÝ LUN CHUNG V TÍN DNG
1.1.1. Khái nim v tín dng ngân hàng
Tín dng (Credit) là quan h vay mn, quan h s dng vn ln nhau gia
ngi đi vay và ngi cho vay da trên nguyên tc hoàn tr, kèm theo li tc khi
đn hn. Nh vy, tín dng có th hiu mt cách đn gin là mt quan h giao dch
gia hai ch th, trong đó mt bê
n chuyn giao tin hoc tài sn cho bên kia bng
nhiu hình thc nh: cho vay, bán chu hàng hoá, chit khu, bo lãnh,… đc s
dng trong mt thi gian nht đnh và theo mt s điu kin nht đnh nào đó đã
tha thun.
1.1.2 Quá trình ra đi và bn cht ca tín dng:
- Quá trình ra đi:
Tín dng là mt phm trù kinh t hàng hoá, có quá trình ra đi, tn ti và phát
trin cùng vi s phát trin ca kinh t hàng hoá. Ba
n đu, các quan h tín dng hu

cung ng vn vi s lng ln, vi nhiu thi hn khác nhau, nh đó giúp các
doanh nghip cng nh cá th không nhng có vn đ kinh doanh, mà còn có vn
đ m rng đu t, đi mi thit b, nhm
nâng cao nng lc sn xut và nng lc
cnh tranh.
Hot đng tín dng ngân hàng còn có tác đng và nh hng ln đi vi tình
hình lu thông tin t ca đt nc, nh hot đng tín dng ngân hàng mà vn tin
t ca xã hi đc huy đng và s dng ti đa cho nhu cu phát trin kinh t; nó
va có tác dng đy nhanh tc đ chu chuyn vn, va làm cho các chu chuyn vn
tin t đc tp trung phn ln thông qua h thng ngân hà
ng. ây là nhng điu
kin quan trng đ n đnh lu thông tin t và giá c th trng.
1.1.4 Phân loi tín dng và các hình thc tín dng Ngân hàng:
Cùng vi s phát trin ca nn kinh t vi xu hng t do hoá, các Ngân hàng
thng mi hin nay luôn luôn nghiên cu và đa ra các hình thc tín dng khác
nha
u, đ có th đáp ng mt cách tt nht nhu cu vn cho quá trình sn xut và tái
sn xut, t đó đa dng hoá các danh mc đu t, m rng tín dng, thu hút KH,
tng li nhun và phân tán ri ro. Tùy vào cách tip cn mà ngi ta chia tín dng
Ngân hàng thành nhiu loi khác nhau:
 Cn c vào thi hn cho vay
:
Theo tiêu thc này tín dng đc chia làm 03 loi:
- Tín dng ngn hn: là loi tín dng có thi hn không quá 12 tháng (1nm). Tín
dng ngn hn thng đc s dng đ cho vay b sung vn lu đng và các nhu
cu thiu ht tm thi v vn ca các ch th vay vn.
- Tín dng trung hn: là loi tín dng có thi hn t trên 1 nm đn 5 nm, tín
dng trung hn thng đ
c s dng đ cho vay sa cha, ci to tài sn c đnh,
các nhu cu mua sm tài sn c đnh… có thi gian thu hi vn nhanh hoc các nhu

huyn vn:
có tín dng vn lu đng và tín
dng vn c đnh.
- Tín dng vn lu đng: đc cung cp đ b sung vn lu đng cho các thành
phn kinh t, có quan h tín dng vi ngân hàng.
- Tín dng vn c đnh: cho vay đ hình thành nên tài sn c đnh cho các thành
phn kinh t, có quan h tín dng vi ngân hàng.
 Theo hình thc cp tín dng:
có chit khu thng phiu, cho vay, bo
lãnh, cho thuê tài chính.
- Chit khu thng phiu: ây là nghip v cho vay (gián tip) mà Ngân hàng s
cung ng vn tín dng cho mt ch th và mt ch th khác thc hin vic tr n
cho ngân hàng. Các đi tng trong nghip v này bao gm hi phiu, k phiu,
trái phiu và các giy n có giá khác.
- Cho vay: là vic ngân hàng đa tin cho KH vi cam kt KH phi hoàn tr c
gc và lãi trong khong thi gian đã xác đnh. Cho vay gm
các hình thc ch yu
nh: thu chi, cho vay trc tip (tng ln, theo hn mc tín dng, tr góp), cho vay
gián tip.
- Bo lãnh (tái bo lãnh): Bo lãnh Ngân hàng là cam kt ca ngân hàng di hình
thc th bo lãnh v vic thc hin các ngha v tài chính thay cho KH ca ngân
hàng khi KH không thc hin đúng ngha v đã cam kt.
- Cho thuê tài chính: ngân hàng b tin mua sm tài sn cho K
H thuê. Sau mt thi
gian nht đnh KH phi tr c gc ln lãi cho ngân hàng. Tài sn cho thuê thng là
tài sn c đnh. Vì vy, cho thuê tài chính đc xp vào tín dng trung dài hn.
1.1.5 Các sn phm tín dng Ngân hàng ch yu hin nay:
NHTM cp tín dng cho các t chc, cá nhân di các hình thc nh: cho vay,
chit khu thng phiu và giy t có giá khác, bo lãnh, cho thuê tài chính và các
hình thc khác theo quy đnh ca NHNN. Xét trên góc đ k thut cp tín dng, thì

mi NHTM trong nn kinh t đy c hi, song cng cha đng đy thách thc và
ri ro. Do đó, vn đ nâng cao cht lng tín dng ca ngân hàng là rt cn thit.
1.2.2. Các ch tiêu đánh giá cht lng tín dng ca ngân hàng thng mi.
Có nhiu ch tiêu đc s dng đ đánh giá cht lng tín dng ngâ
n hàng,
trong đó có ch tiêu c bn sau:
- T l n xu: T l n xu là t l phn trm gia n xu và tng d n ca
NHTM  mt thi đim nht đnh, thng là cui tháng, cui quý, cui nm.
N xu
T l n xu = x 100% ≤ 5% (1.1)
Tng d n
Vi Tng d n = D n c
ho vay thc t + S d bo lãnh do tín dng phát hành –
(Cho vay s dng th, chit khu chng t hàng xut, bo lãnh m L/C hàng nhp,
n đã s dng trích lp d phòng)
* Khái nim n xu:
Nu ch da vào ch tiêu n quá hn thì cha đánh giá chính xác v cht lng
tín dng ca các ngân hàng. Theo quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ng
ày
22/04/2005 ca Thng đc Ngân hàng Nhà Nc Vit Nam “V/v Ban hành quy
đnh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong
hot đng ngân hàng ca TCTD” đã đánh giá chính xác hn cht lng tín dng ca
các TCTD. Theo Quyt đnh 493 thì n xu là n thuc nhóm 3,4,5 theo cách phân
loi n di đây.
Ch tiêu này phn ánh n xu ca mt ngân hàng, t l này càng t
hp càng tt.
Thc t, ri ro trong kinh doanh là không tránh khi, nên ngân hàng thng chp
nhn mt t l nht đnh đc coi là gii hn an toàn. Mc gii hn này  mi nc
là khác nhau, riêng  Vit Nam hin nay chp nhn t l là 5%.
* Cách phân loi n :

n quá hn di 90 ngày theo thi hn tr n đ
c c cu li ln đu; Các khon n
c cu li thi hn tr n ln th hai.
N nhóm 5 (N có kh nng
mt vn) bao gm:
- Các khon n quá hn trên 360 ngày; Các khon n c cu li thi hn tr n
ln đu quá hn t 90 ngày tr lên theo thi hn tr n đã đc c cu li ln đu;
Các khon n c cu li thi hn tr n ln th hai quá hn theo thi hn tr n
đc c cu li ln th hai; Các khon n c cu li thi hn tr n ln th ba tr
lên, k c cha b quá hn hoc đã quá hn; Các khon n khoanh, n ch x lý.
Các khon n nu có đ c s đ đánh giá là kh nng tr n ca KH b suy
gim thì phi tính mt cách chính xác, m
inh bch đ phân loi n vào các nhóm n
phù hp vi mc đ ri ro, c th:
- Nhóm 2: Các khon n tn tht ti đa 5% giá tr n gc.
- Nhóm 3: Các khon n tn tht t trên 5%-20 % giá tr n gc.
- Nhóm 4: Các khon n tn tht t trên 20%
- 50% giá tr n gc.
- Nhóm 5: Các khon n tn tht trên 50% giá tr n gc.
Vic phân loi n theo Quyt đnh 493 và quyt đnh 18 ca Ngân hàng Nhà
nc va da vào tiêu chí thi gian quá hn ca khon vay, va da vào tiêu chí ri
ro ca khon vay đã làm cho các ngân hàng phi đánh giá li thc s các khon n
đã cho KH vay và có th đánh giá chính xác hn v cht lng tín dng ca mình.
- Ch tiêu hiu sut s dng
vn:
Tng d n
Hiu sut s dng vn = (1.2)
Tng vn huy đng
Ch tiêu này giúp các nhà phân tích so sánh kh nng cho vay ca ngân hàng
vi kh nng huy đng vn, đng thi xác đnh hiu qu ca mt đng vn huy

chng t cht lng tín dng đc nâng lên. Ch tiêu này phn ánh kh nng sinh
li ca tín dng. Li nhun  đây phn ánh chênh lch gia chi phí đu vào (lã
i sut
huy đng) và thu lãi đu ra. Ch tiêu này phn ánh kh nng sinh li ca vn tín
dng, mt khon tín dng ngn hn hay dài hn không th xem là có cht lng cao
nu nó không đem li li nhun cho ngân hàng. Ch tiêu này cao chng t các
khon cho vay ca Ngân hàng sinh li và ngc li ch tiêu này thp chng t các
khon vay không sinh li, đng ngha vi cht lng tín dng cha tt. á
nh giá
cht lng khon tín dng trên c s cn c vào li nhun thu đc ca các NHTM,
đây cng là ch tiêu tng đi vì nó ph thuc vào nhiu yu t nh: chính sách lãi
sut, chính sách KH, Thông thng trong hot đng ngân hàng, nu cht lng tín
dng NHTM tt, t l n xu thp thì li nhun t hot đng tín dng s cao hn
khi cùng mt mc d n so vi c
ác ngân hàng khác.
1.2.3. S cn thit nâng cao cht lng tín dng:
1.2.3.1 Do yêu cu phát trin kinh t - xã hi:
Nn kinh t Vit Nam đã thc s tr thành mt nn kinh t th trng và đang
trong quá trình hi nhp quc t, do đó vn đ phát trin dch v ngân hàng và nâng
cao cht lng tín dng là mt yu t khách quan, chin lc phát trin trng tâm
ca ngân hàng. Xét trên khía cnh kinh t xã hi, dch
v ngân hàng trong đó tín
dng góp phn đy nhanh quá trình luân chuyn tin t, tn dng tim nng to ln
v vn đ phát trin kinh t, ci thin đi sng dân c.
1.2.3.2 Do yêu cu hot đng và nâng cao nng lc cnh tranh ngân hàng:
Ngày nay, s cnh tranh trên th trng tài chính ngày càng tr nên quyt lit
cùng vi s ra đi ca các ngân hàng, công ty tài chính, công ty bo him mi gia
nhp vào t
h trng. Do đó, áp lc cnh tranh đã to lc đy cho s phát trin ca
dch v ngân hàng, đng thi đòi hi nâng cao cht lng tín dng. Bên cnh đó, do

điu đó cng phù hp vi xu hng c
hung ca các ngân hàng trong khu vc trên th
gii. Tuy nhiên, các ngân hàng cng không th xem nh vic nâng cao cht lng
hot đng tín dng ngân hàng vì nó nh hng ln đi vi tình hình lu thông tin
t ca đt nc, nh đó vn tin t ca xã hi đc huy đng và s dng ti đa cho
nhu cu phát trin kinh t. ây là nhng điu kin qua
n trng đ n đnh lu thông
tin t và giá c th trng.
1.2.4 Các nguyên nhân nh hng đn cht lng tín dng ngân hàng.
1.2.4.1. Môi trng kinh t v mô.
Hot đng ca NHTM ch yu là da vào vic huy đng ngun vn nhàn ri
ca các thành phn kinh t trong xã hi đ tin hành cho vay đáp ng nhu cu vn
cho nn kinh t. Mi s bin đng ca ki
nh t v mô trong điu hành chính sách tin
t đu có các tác đng đn quy mô và cht lng ca huy đng cng nh cho vay.
Vì vy, môi trng kinh t v mô n đnh, các công c nh: d tr bt buc, lãi sut,
tái chit khu phát huy tích cc cht lng giúp cho NHTW có th kim soát khi
lng tín dng tng trng cho nn kinh t, hng ngun vn tí
n dng chy vào
nhng ngành ngh then cht, trng đim đ xây dng c cu kinh t hp lý. Bên
cnh đó, môi trng kinh t v mô n đnh là điu kin tin đ đ hot đng tín dng
ca NHTM đi vào qu đo n đnh, nâng cao cht lng tín dng và hn ch thp
nht ri ro xy ra.
1.2.4.2. Môi trng pháp lý.
Mt h thng pháp lý n đnh đ to điu kin thun li cho NHTM hot đng
hiu qu đi vào qu đo n đnh, ngn chn kp thi nhng ri ro, nhng tiêu cc
xy ra, góp phn nâng cao đc cht lng tín dng đng thi NHNN có th kim
soát và n đnh tin t quc g
ia. Bi vì, nu hot đng tín dng kém hiu qu, cho
vay không thu hi đc n và lãi đúng hn hoc s gia tng tín dng thiu lành