B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
NGUYN DUY PHONG
CÁC GII PHÁP HN CH RI RO
TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP
NGOI THNG VIT NAM – CHI
NHÁNH NG NAI

LUN VN THC S KINH T
LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC:
TS. NGUYN VN S

TP. H Chí Minh – Nm 2009

LI CAM OAN Tôi xin cam đoan các s liu trong lun vn này đc thu thp t ngun thc t.
Nhng Ủ kin đóng góp và gii pháp đ xut là ca cá nhân tôi t vic nghiên cu
và rút ra t thc t làm vic ti Ngân hàng thng mi c phn Ngoi thng Vit
Nam chi nhánh tnh ng Nai.

Hc viên Cao hc K15 MC LC
Trang
Chng 1 : C S Lụ LUN V RI RO TÍN DNG TRONG HOT NG CA CÁC
NGÂN HÀNG THNG MI 1
1.1. Tín dng và ri ro tín dng trong hot đng ca ngân hàng thng mi: 1
1.1.1. Khái nim tín dng ngân hàng : 1

2.2.1.1.ăCăcuădănăchoăvayătheoăngành: 27
2.2.1.2.ăăCăcuădănăchoăvayătheoăthiăhnăchoăvay: 29
2.2.1.3.ăCăcuădănăchoăvayătheoăloiătin: 30
2.2.1.4.ăCăcuădănăchoăvayătheoăđiătngăkháchăhàng: 32
2.2.1.5.ăCăcuădănăchoăvayătheoăthànhăphnăkinhăt: 33
2.2.2. Thc trng ri ro tín dng ti chi nhánh NHNT N: 34
2.2.2.1.ăNăquáăhn: 34
2.2.2.2.ăPhânăloiăn: 35
2.2.2.3.ăCácăcôngăcăđcăsădngăđăcnhăbáoăngnăngaăriăroătínădngătiăchiă
nhánhăNHNTăN: 36
2.3. Nguyên nhân dn đn ri ro tín dng qua ti chi nhánh NHNT N: 40
2.3.1. Nguyên nhân t phía khách hàng: 40
2.3.2. Nguyên nhân t phía ngân hàng: 41
2.3.3. Nguyên nhân t môi trng kinh doanh: 42
2.4. Nhn xét v nhng mt đt đc và hn ch ca các gii pháp phòng chng ri ro tín
dng ti chi nhánh NHNT ng Nai trong thi gian qua: 43
2.4.1. Nhng mt đt đc: 43
2.4.2. Nhng mt còn hn ch: 44
Chng 3: CÁC GII PHÁP HN CH RI RO TÍN DNG TI CHI NHÁNH NGÂN
HÀNG TMCP NGOI THNG NG NAI 47
3.1. nh hng phát trin ca chi nhánh NHNT N trong thi gian ti 47
3.1.1. nh hng phát ca NHNT Vit Nam: 47
3.1.2. nh hng phát trin ca chi nhánh NHNT ng Nai: 48
3.2. Các gii pháp vi mô hn ch ri ro tín dng ti chi nhánh NHNT-N: 49
3.2.1. Xây dng và điu chnh danh mc cho vay, chính sách khách hàng hiu qu
trong tng thi k 49
3.3.1.1. V danh mc đu t: 49
3.2.1.2. V chính sách khách hàng: 52
3.2.2. Cng c và hoàn thin h thng thông tin tín dng 55
3.2.3. Các gii pháp phòng nga ri ro: 56

7. TCTD T chc tín dng
8. RRTD Ri ro tín dng
9. NQH N quá hn.
10. GHTD Gii hn tín dng.
11. QTTD Quy trình tín dng.
12. KH Khách hàng
13. DN Doanh nghip
14. PGD Phòng giao dch
15. CN Chi nhánh
16. N ng Nai
17. VN Vit Nam
18. KCN Khu công nghip
19. DNNN Doanh nghip nhà nc
20. QLRR Qun lý ri ro
DANH MC CÁC BNG BIU

Trang
Biu đ 2.1: th phn ca NHNT Vit Nam trong h thng các NHTM theo mt s
ch tiêu
20
Biu đ 2.2: D n cho vay ca chi nhánh qua các nm 25
Biu đ 2.3: Li nhun ca chi nhánh qua các nm 26
Biu đ 2.4: T l cho vay trung dài hn, ngn hn 30
Biu đ 2.5: T l cho vay VN và USD 30
Biu đ 2.6: T l cho vay theo đi tng khách hàng ti thi đim 30/6/2009 33
Bng 2.1: C cu và tình hình huy đng vn ti CN. NHNT N 24
Bng 2.2: D n cho vay theo ngành kinh t đn tháng 6 – 2009 29

2. MC ÍCH NGHIÊN CU:
 tài nghiên cu gii quyt 3 vn đ c bn nh sau:
 Làm sáng t mt s vn đ c bn v hot đng kinh doanh ca ngân hàng
thng mi và c s lỦ lun v ri ro tín dng ca ngân hàng .
 Phân tích tình hình hot đng kinh doanh và hot đng tín dng, thc trng v
ri ro tín dng trong thi gian qua ti chi nhánh Ngân hàng Ngoi thng chi
nhánh ng Nai, t đó nhn bit đc nhng mt tích cc cng nh nhng mt
hn ch ca nhng bin pháp phòng chng ri ro áp dng trong thi gian qua.
  xut mt s gii pháp có th áp dng trong thc tin đ ngn nga và hn ch
ri ro tín dng, giúp nâng cao hiu qu và cht lng tín dng đm bo hot
đng kinh doanh ca chi nhánh đc n đnh.
3. I TNG VÀ PHM VI NGHIÊN CU:
 i tng nghiên cu: Chi nhánh Ngân hàng TMCP ngoi thng ng Nai.
 Phm vi nghiên cu: Các hot đng kinh doanh ca chi nhánh Ngân hàng TMCP
Ngoi thng ng Nai và mt s ngân hàng thng mi khác đóng trên đa
bàn.
4. PHNG PHÁP NGHIÊN CU:
S dng phng pháp duy vt bin chng kt hp vi phng pháp nghiên cu
thng kê, so sánh, phân tích…đi t c s lỦ thuyt đn thc tin nhm gii quyt và
làm sáng t mc đích đt ra trong lun vn.
5. KT CU LUN VN:
Ngoài phn m đu và phn kt lun, lun vn đc chia làm 3 chng, c th:
Chng 1 : C s lý lun v ri ro tín dng trong hot đng ca các ngân hàng
thng mi.
Chng 2 : Thc trng hot đng tín dng và ri ro tín dng ti chi nhánh ngân hàng
TMCP Ngoi thng ng Nai.
Chng 3: Các gii pháp hn ch ri ro tín dng ti chi nhánh ngân hàng TMCP
Ngoi thng ng Nai.

Trang 2
các loi ri ro k trên thì RRTD là loi ri ro ln nht, phc tp nht, ph bin nht,
và là ri ro nhiu nht dn đn đ v ca các ngân hàng.
Trong hot đng kinh doanh ngân hàng, tín dng là hot đng kinh doanh đem
li li nhun ch yu ca ngân hàng nhng cng là nghip v tim n ri ro rt ln.
Các thng kê và nghiên cu cho thy, RRTD chim đn 70% trong tng ri ro hot
đng ngân hàng. Mc dù hin nay đã có s chuyn dch trong c cu li nhun ca
ngân hàng, theo đó thu nhp t hot đng tín dng có xu hng gim xung và thu
nhp t dch v có xu hng tng lên nhng thu nhp t tín dng vn chim t ½ đn
2/3 thu nhp ngân hàng. RRTD là mt trong nhng nguyên nhân ch yu gây tn tht
và nh hng nghiêm trng đn cht lng kinh doanh ngân hàng.
RRTD hiu mt cách đn gin là vic ngân hàng không thu đc đy đ c
gc ln lãi ca khon cho vay, hoc là vic khách hàng thanh toán n gc và lãi
không đúng k hn. RRTD không ch gii hn  hot đng cho vay, mà còn bao gm
nhiu hot đng mang tính cht tín dng khác ca ngân hàng nh bo lãnh, cam kt,
chp thun tài tr thng mi, cho vay  th trng liên ngân hàng, tín dng thuê
mua, đng tài tr. RRTD có nhng đc đim sau:
- RRTD xyăraăkhiăngiăvayăsaiăhnătrongăthcăhinănghaăvătrănătheoăhpă
đng,ă baoă gmă vnă và/ă hocă lãi.ă Să saiă hnă cóă thă làă tră hnă hoc không
thanh toán.
- RRTD sădnăđnătnăthtătàiăchính,ătcălàăgimăthuănhpăròngăvàăgimăgiáătră
thătrngăcaăvn.ăTrongătrngăhpănghiêmătrngăcóăthădnăđnăthuaăl,ă
hocăămcăđăcaoăhnăcóăthădnăđnăpháăsn.
- Mtăkhác,ăriăroăvàăliănhunăkăvngăcaăngânăhàngălàăhaiăđiălngăđngă
binăviănhauătrongămtăphmăviănhtăđnhă(liănhunăkăvngăcàngăcao,ăthìă
riăroătimănăcàngăln).
Ri ro tín dng là mt yu t tt yu khách quan cho nên ngi ta không th
nào loi tr hoàn toàn đc mà ch có th hn ch s xut hin ca chúng cng nh
tác hi do chúng gây ra.


Trang 4
 Tng chi phí: n quá hn, n khó đòi tng; tng cng chi phí giám sát
đi vi khon vay, tài sn đm bo; phát sinh các chi phí pháp lỦ nh
khi kin, thanh lỦ tài sn …
 Dòng ngân lu suy gim nh hng đn vn tín dng, doanh thu chm
li hoc gim sút.
 Kh nng sinh li gim do mt gc, lãi, phi tng trích lp d phòng.
Nu cn c vào nguyên nhân phát sinh ri ro, RRTD đc phân chia thành
các loi sau đây: ri ro giao dch và ri ro danh mc đu t.
- Ri ro giao dch phát sinh là do nhng hn ch trong quá trình giao dch và
xét duyt cho vay, đánh giá khách hàng. Ri ro giao dch bao gm ri ro la
chn (ri ro có liên quan đn quá trình đánh giá và phân tích tín dng,
phng án vay vn đ quyt đnh tài tr ca ngân hàng); ri ro bo đm (ri
ro phát sinh t các tiêu chun đm bo nh mc cho vay, loi tài sn đm
bo, ch th đm bo…); ri ro nghip v (ri ro liên quan đn công tác
qun lỦ khon vay và hot đng cho vay, bao gm c vic s dng h thng
xp hng ri ro và k thut x lỦ các khon vay có vn đ).
- Ri ro danh mc là RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do nhng hn ch
trong qun lỦ danh mc cho vay ca ngân hàng, đc phân thành ri ro ni
ti (xut phát t đc đim hot đng và s dng vn ca khách hàng vay
vn, lnh vc kinh t) và ri ro tp trung (ri ro do ngân hàng tp trung cho
vay quá nhiu vào mt s khách hàng, mt ngành kinh t hoc trong cùng
mt vùng đa lỦ nht đnh hoc cùng mt loi hình cho vay có ri ro cao).
Nu phân loi theo tính khách quan, ch quan ca nguyên nhân gây ra ri ro
thì RRTD đc phân ra thành ri ro khách quan và ri ro ch quan. Ri ro khách
quan là ri ro do các nguyên nhân khách quan nh thiên tai, đch ha, ngi vay b
cht, mt tích và các bin đng ngoài d kin khác làm tht thoát vn vay trong khi
ngi vay đã thc hin nghiêm túc ch đ chính sách. Ri ro ch quan do nguyên



Trang 6
đnh đc thông qua quá trình tìm hiu, nm vng “tình hình sc khe ca khách
hàng” c trc, trong và sau khi cho vay, tìm hiu mc đích s dng tin vay và hiu
qu ca phng án sn xut kinh doanh.
Ri ro trong kinh doanh ca ngi đi vay: đc th hin  mc đ bin đng
ít hay nhiu theo chiu hng xu ca kt qu kinh doanh. Ri ro s xy ra nu vic
xây dng và trin khai các phng án, d án đu t sn xut kinh doanh ca doanh
nghip không khoa hc, vic d toán chi phí và xác đnh mc sn lng không phù
hp. Các thit hi doanh nghip phi gánh chu do s bin đng ca th trng cung
cp, th trng tiêu th.
Ri ro tài chính: th hin  các doanh nghip không th đi phó vi các ngha
v tr n gc và lãi tin vay cho ch n. Ri ro tài chính din ra cùng vi mc đ s
dng n, nó gn lin vi c cu tài chính doanh nghip.
1.1.4.3. Nguyên nhân do ngân hàng:
Chính sách tín dng không hp lỦ, quá nhn mnh vào li nhun đ ra mc
tng trng tín dng quá cao…
Cán b tín dng không tuân th chính sách tín dng, không chp hành đúng
quy trình cho vay, vi phm đo đc kinh doanh.
nh giá tài sn đm bo không chính xác hoc không thc hin đy đ th
tc pháp lỦ cn thit.
Do s cnh tranh ca các ngân hàng mong mun có t trng cho vay nhiu
hn các ngân hàng khác.
1.1.4.4. Nguyên nhân t các đm bo tín dng:
Do s bin đng giá tr tài sn đm bo theo chiu hng bt li, bin đng
giá tr ca tài sn đm bo nhiu hay ít ph thuc vào đc tính ca tài sn và th
trng giao dch các tài sn đó. Có 3 yêu cu đi vi các bo đm tài sn là: (1) d
đc đnh giá; (2) d cho ngân hàng quyn đc s hu hp pháp; (3) d tiêu th hay
thun tin.

Trang 8
thiăvi mcăđăriăroăvàăchiăphíăhpălý? Quy đnh v th chp tài sn đáp ng đc
hai mc tiêu ca ngi cho vay:
- Ngân hàng có quyn thu gi và bán tài sn đ thu n trong trng hp ngi
vay không có kh nng hoàn tr.
- Vic th chp tài sn s to ra li th tâm lỦ cho ngi vay. Khi th chp,
ngi vay n s chu áp lc buc phi n lc hn trong kinh doanh đ có kh nng
tr n ngân hàng. Do vy trách nhim ca cán b ngân hàng là phi xác đnh rõ liu
ngân hàng có th hoàn thin v quyn hp pháp ca mình đi vi tài sn th chp đó
hay không?
ăYuătă2:ăKimătraătínădng: các ngân hàng hu ht đu có quy trình tín dng
riêng đ kim tra tín dng, tuy nhiên nhng nguyên lỦ chung nht đang đc áp dng
ti hu ht các ngân hàng là:
Tin hành kim tra tt c các loi tín dng theo đnh k nht đnh.
Xây dng k hoch, chng trình, ni dung quá trình kim tra mt cách thn
trng và chi tit, đm bo rng nhng khía cnh quan trng ca mi khon tín dng
đu đc kim tra, bao gm:
- K hoch tr n ca khách hàng nhm đm bo tr n đúng hn.
- Cht lng và điu kin ca tài sn đm bo.
- Tính đy đ và hp l ca hp đng tín dng, đm bo tính hp pháp đ s
hu các tài sn khi ngi vay không tr đc n.
- ánh giá điu kin tài chính và nhng k hoch kinh doanh ca ngi vay,
trên c s đó xem xét li nhu cu tín dng.
- ánh giá xem khon tín dng có tuân th chính sách cho vay ca ngân hàng.
- Kim tra thng xuyên các khon tín dng ln. Vì chúng có nh hng rt
ln tình trng tài chính ca ngân hàng.
Cácăchuyênăgiaăđaăraăcácăgiiăphápăthuăhiănhngăkhonătínădngăcóăvnăđă
nhăsau:
Tn dng ti đa các c hi đ thu hi n.
Khn trng khám phá và báo cáo kp thi vn đ thc cht liên quan đn tín
dng.
Tách chc nng cho vay và x lỦ tín dng ra riêng bit nhm tránh xung đt
có th xy ra v quan đim cho vay.
D tính nhng ngun có th dùng đ thu hi n có vn đ.
Cn xem trng cht lng, nng lc và s nht quán trong qun lỦ ca doanh
nghip.
1.1.5.2. Các mô hình lng hóa RRTD:
Mô hình đnh tính đc xem là mô hình c đin đ đánh giá RRTD. Mô hình
này ngày nay đc xem là mt thi gian, tn kém, li mang tính ch quan. Hin nay,
hu ht các ngân hàng đu tip cn phng pháp đánh giá ri ro hin đi hn, đó là
lng hóa RRTD. Sau đây là mt s mô hình lng hóa RRTD thng đc s dng
nhiu nht:
a. Mô hình đim s Z:
Mô hình này ph thuc vào: (i) ch s các yu t tài chính ca ngi vay – X;
(ii) tm quan trng ca các ch s này trong vic xác đnh xác sut v n ca ngi
vay trong quá kh, mô hình đc mô t nh sau:
Z = 1,2X
1
+ 1,4X
2
+ 3,3X
3
+ 0,6X
4
+ 1,0 X
5

Mô hình này ch cho phép phân loi nhóm khách hàng vay có ri ro và không
có ri ro. Tuy nhiên trong thc t mc đ RRTD tim nng ca mi khách hàng khác
nhau t mc thp nh chm tr lãi, không tr lãi đc cho đn mc mt hoàn toàn c
vn và lãi ca khon vay.
Không có lỦ do thuyt phc đ chng minh rng các thông s phn ánh tm
quan trng ca các ch s trong công thc là bt bin. Tng t nh vy, bn thân
các ch s cng đc chn cng không phi là bt bin, đc bit khi các điu kin
kinh doanh cng nh điu kin th trng tài chính đang thay đi liên tc.
Mô hình không tính đn mt s nhân t khó đnh lng nhng có th đóng
mt vai trò quan trng nh hng đn mc đ ca các khon vay (danh ting ca
khách hàng, lch s quan h ca khách hàng vi ngân hàng hay các yu t kinh t v
mô …).
b. Mô hình đim s tín dng tiêu dùng:
Ngoài mô hình đim s Z, nhiu ngân hàng còn áp dng mô hình cho đim đ
x lỦ đn xin vay ca ngi tiêu dùng nh: mua xe hi, trang thit b gia đình, bt
đng sn,…Các yu t quan trng trong mô hình cho đim tín dng bao gm: h s Trang 12
tín dng, tui đi, trng thái tài sn, s ngi ph thuc, s hu nhà, thu nhp, đin
thoi c đnh, tài khon cá nhân, thi gian làm vic.
u đim: mô hình loi b đc s phán xét ch đng trong quá trình cho vay
và gim đáng k thi gian ra quyt đnh tín dng.
Nhc đim: mô hình không th t điu chnh mt cách nhanh chóng đ thích
ng vi nhng thay đi trong nn kinh t và cuc sng gia đình.
c. Mô hình đim s và xp hng tín dng doanh nghip:
Mô hình này đc nhiu ngân hàng s dng trong vic đánh giá mc đ ri ro
ca khách hàng doanh nghip nhm mc đích h tr ngân hàng trong vic ra quyt
đnh cp tín dng, giám sát các khon vay ca khách hàng, đánh giá ri ro ca danh
mc cho vay.

 T l n quá hn = s d NQH/ tng s d n ca ngân hàng.
 T l khách hàng có n quá hn = s KH quá hn/ tng s KH có d n
Mt ch tiêu quan trng khác đánh giá RRTD là t l n xu. Thông thng,
t l n xu ca ngân hàng di 5% vn đc xem là trong gii hn an toàn cho
phép. T l n xu đc tính theo công thc sau:
 T l n xu = s d n xu phát sinh/ tng d n ca ngân hàng.
N xu bao gm n đc phân nhóm 3, 4, 5 theo quy ch phân loi n ca
NHNN, hoc quy ch phân loi n ca ngân hàng thng mi đc NHNN chp
thun.
1.2. Mc tiêu và chính sách tín dng ca NHTM:
Trong qun lỦ hot đng tín dng, mi ngân hàng cn xác đnh đc mc tiêu
và chính sách tín dng cho mình. Mc tiêu ca qun lỦ RRTD là gim thiu RRTD,
c th là gim n quá hn, n xu ti mc có th chp nhn đc. Tuy nhiên do đc
đim riêng ca mi ngân hàng, khin cho t l n quá hn, n xu ca các ngân hàng
là rt khác nhau. Nhng nhìn chung, các ngân hàng đu đt mc tiêu gim ti đa t l
n quá, n xu hn đn mc có th chp nhn đc. Các ngân hàng thng mi qun
lỦ tín dng tt có t l n quá hn, n xu  xoay quanh mc 1 %. Trang 14
 đt đc mc tiêu qun lỦ tín dng đ ra, các ngân hàng cn thit lp cho
mình mt chính sách tín dng phù hp. Chính sách tín dng ca mt NHTM là mt
h thng các quan đim, công c, bin pháp liên quan đn vic khuych trng tín
dng hoc hn ch tín dng đ đt mc tiêu đã đc hoch đnh ca NHTM đó và
hn ch ri ro, bo đm an toàn trong kinh doanh tín dng ca ngân hàng. Chính
sách tín dng nói chung đc th hin  hai trng thái m rng hoc tht cht và
đc thc hin qua nhiu công c khác nhau.
Tùy tng thi k và môi trng kinh t c th mi NHTM có chính sách tín
dng khác nhau. ng thi, chính sách tín dng còn ph thuc vào mt s yu t:
khi lng vn mà NHTM huy đng đc; s n đnh hay bt n ca nn kinh t;

Cho vay ch da vào yu t tài sn đm bo, ngi bo lãnh, danh ting
khách hàng mà không quan tâm nhiu đn thm đnh, đánh giá hiu qu thc t
ca phng án, d án vay mang li.
Danh mc đu t tín dng ca ngân hàng không đa dng, quá tp trung vào
cho vay đu t chng khoán, kinh doanh bt đng sn C cu khon vay kém
hiu qu, cho vay quá kh nng chi tr ca khách hàng.
T l cho vay trên giá tr tài sn đm bo quá cao, đc bit là các lnh vc
nh đu t chng khoán, bt đng sn, thu mua nông sn tích tr… dn đn khi
giá tr hàng hóa trên th trng st gim khách hàng không có đ ngun vn đ
tr n ngân hàng.
Vic giám sát gii ngân và sau gii ngân kém hiu qu dn đn khách hàng
s dng vn vay sai mc đích, không kim soát đc ngun tr n.
1.3.2. V phía khách hàng:
Mtălà, do khách hàng s dng vn sai mc đích. Trng hp này thng xy
ra đi vi khách hàng hoc khon vay có các đc đim nh sau:

Trích đoạn Nguyờn nhõ nt phớa ngõn hàng: nh h ng phỏt tri n ca chi nhỏnh NHN TN trong thi gian ti Cỏc g ii phỏp phũng nga ri ro: Cỏc g ii phỏp v nhõn s i vi Ngõn hàng nhà nc

---