B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM
j

NG TH NH NGC

GII PHÁP TÀI TR TÍN DNG CHO
CÁC DOANH NGHIP VA VÀ NH
GIAI ON T NAY N NM 2015 TI
NHTMCP Á CHÂU

Chuyên ngành: Kinh t tài chính – Ngân hàng
Mã s: 60.31.12

LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN: TS. NGUYN VNH HÙNG

THÀNH PH H CHÍ MINH – 2009 LI CAM OAN
*************

Tôi xin cam đoan s liu nêu trong lun vn này đc thu thp t các ngun
thc t, đc công b trên các báo cáo ca c quan nhà nc; đc đng ti trên
các tp chí, báo chí, các website hp pháp. Các gii pháp, kin ngh là ca các nhân
tôi rút ra t quá trình nghiên cu lý lun và thc tin.
Tp. H Chí Minh, ngày 30 tháng 10 nm 2009

1.4.2 Yêu cu đi vi vic m rng tín dng 14
1.4.3 Các ch tiêu đánh giá hiu qu vic m rng tín dng 14
1.4.4 M rng tín dng ca các NHTM đi vi các DNVVN là mt
tt yu khách quan 15
1.5 Kinh nghim ca các NHTM mt s nc v tài tr tín dng cho các
DNVVN 16
1.5.1 Nht Bn 16
1.5.3 Trung Quc 17
1.5.4 ài Loan 18
1.5.5 Bài hc kinh nghim cho các NHTM Vit Nam nói chung
và ACB nói riêng 18
Kt lun Chng 1 19
CHNG 2: THC TRNG V HOT NG TÍN DNG TÀI TR
DNVVN TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 20
2.1 S hình thành và phát trin ca h thng Ngân hàng TMCP Á Châu 20
2.1.1 Bi cnh thành lp 20
2.1.2 Tm nhìn 20
2.1.3 Chin lc 20
2.1.4 Thành tích đt đc 21
2.2 Hot đng tín dng cho các DNVVN ti ACB 21
2.2.1 Tình hình huy đng vn 21
2.2.2 Tình hình tài tr tín dng cho các DNVVN 25
2.2.2.1 Hot đng tín dng giai đon 2006 – 09/2009 25
2.2.2.2 C cu tín dng 26
2.2.2.3 Cht lng tín dng 30
2.2.3 Thc trng cho vay DNVVN ti ACB 31
2.2.3.1 Kt qu đt đc 31
2.2.3.2 Tình hình tài tr DNVVN thông qua các chng trình
hp tác 32
2.2.3.3 Nhng mt hn ch 37

3.4.1 Tip cn bo lãnh vay vn t các Qu bo lãnh tín dng 61
3.4.2 Tip cn đt đai 61
3.4.3 Tip cn thông tin 61
3.4.4 Cng c hot đng sn xut kinh doanh 62
3.4.5 Xây dng phng án vay vn 62
3.5 Kin ngh đi vi các c quan ban ngành 63
3.5.1 i vi Chính ph 63
3.5.2 i vi Ngân hàng Nhà nc 64
3.5.2.1 Không ngng hoàn thin các vn bn pháp lý trong lnh
vc ngân hàng 64
3.5.2.2 iu hành chính sách tin t hiu qu 65
3.5.2.3 Công tác thanh tra 65
3.5.2.4 Hoàn thin li h thng thông tin tín dng ca ngành
ngân hàng (CIC) 65
3.5.3 i vi các c quan ban ngành khác 67
Kt lun chng 3 68
KT LUN 69
TÀI LIU THAM KHO 70
DANH MC CÁC CH VIT TT

ACB : Asia Commercial Bank (Ngân hàng TMCP Á Châu)
ACBL : Công ty cho thuê tài chính ACB
ATM : Máy rút tin t đng
BTP : B t pháp
CIC : Trung tâm thông tin tín dng ngân hàng
CP : C phn
CT : Ch th
KKD : đng ký kinh doanh
DNNN : Doanh nghip Nhà nc
DNTN : Doanh nghip t nhân

Bng 1.1 Các tiêu chí phân loi DNVVN 6
Bng 1.2 C cu ngun vn bình quân trong DNVVN 12
Bng 2.1 Tình hình huy đng vn ca ACB 22
Bng 2.2 Tình hình huy đng vn ca ACB 23
Bng 2.3 Tc đ tng trng d n
 tín dng ca ACB
25
Bng 2.4 C cu tín dng ca ACB 26
Bng 2.5 D n cho vay các DNVVN 31
Bng 2.6 D n tài tr xut khu 42
Bng 2.7 Tình hình tài tr các DNVVN t các chng trình hp tác 33
Bng 2.8 Tình hình cho vay DNVVN ti mt s ngân hàng TMCP 44
Bng 3.1 Ch tiêu hot đng nm t 2009 đn 2011 49
Bng 3.2 Ch tiêu tín dng ca ACB t nm 2009 đn 2011 49
Biu đ Tên biu đ Trang
Biu đ 1.1

C cu ngun vn huy đng trong DNVVN 13
Biu đ 2.1

Tình hình huy đng vn ca ACB 23
Biu đ 2.2

Tc đ tng trng d n tín dng ca ACB 26
Biu đ 2.3

D n cho vay DNVVN 32

LI M U
1. Tính cp thit ca đ tài

Nghiên cu và h thng hóa nhng lý lun c bn v tín dng ngân hàng,
DNVVN và tín dng cho DNVVN; Phân tích đánh giá thc trng DNVVN và nhu
cu vn đ phát trin hot đng sn xut kinh doanh; Phân tích đánh giá thc trng
hot đng tài tr tín dng cho DNVVN ca ACB;  xut các gii pháp tài tr tín
dng cho các DNVVN ti ACB.
3. i tng và phm vi nghiên cu
Lun vn nghiên cu hot đng tài tr tín dng cho các DNVVN ca ACB, t đó
đ ra các gii pháp tài tr tín dng cho các DNVVN ca ACB đn 2015.
4. Phm vi nghiên cu
 V không gian: Ngân hàng TMCP Á Châu
 V thi gian: Trong khong thi gian t 2006 đn 2009
 Ni dung: Tình hình tài tr tín dng cho DNVVN ti ACB
5. Phng pháp nghiên cu
Lun vn đc nghiên cu trên c s s dng phng pháp duy vt lch s, duy
vt bin chng có kt hp vi phng pháp phân tích, so sánh, tng hp t ngun
s liu thng kê, báo cáo ca NHNN và các NHTM.
6. Kt cu ca đ tài
Ngoài li m đu và kt lun, đ tài gm có 3 chng:
 CHNG 1: TNG QUAN V TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ DOANH
NGHIP VA VÀ NH
 CHNG 2: THC TRNG V HOT NG TÍN DNG TÀI TR
DNVVN TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
 CHNG 3: GII PHÁP PHÁT TRIN HOT NG TÀI TR TÍN
DNG CHO CÁC DNVVN TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU T
NAY N 2015

- 1 -
CHNG I: TNG QUAN V TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ
DOANH NGHIP VA VÀ NH
1.1 Tín dng ngân hàng trong nn kinh t th trng

hi, đng thi to điu kin đ phát trin ngành ngh khác. Mc khác, nn kinh t
đòi hi s phát trin cân đi gia các ngành, đc bit là các ngành mi nhn làm
đu tàu. Nhà nc cn tp trung tín dng đ tài tr cho các ngành kinh t mi nhn,
to c s lôi cun các ngành khác cùng phát trin nh: khai thác du khí, hàng xut
khu, …
 Góp phn tác đng đn vic tng cng ch đ hch toán kinh t:
Tín dng ngân hàng là công c phc v và thúc đy vic thc hin ch đ hch
toán kinh t, tng cng qun lý tài chính.
 h tr cho nguyên tc tín dng, các ngân hàng buc các t chc kinh t phi
thc hin các ch đ hch toán kinh t mi theo đúng qui đnh Nhà nc, tng
cng kim tra tài chính nhm tránh nhng tht thoát xy ra, đng thi là c s đ
ngân hàng tin hành kim tra tài chính ca đn v.
 To điu kin phát trin các quan h kinh t vi nc ngoài:
Nc ta sau khi khai thông và bình thng hóa quan h vi cng đng tài chính
tin t quc t, h thng ngân hàng Vit Nam đã có nhng đóng góp to ln trong
vic thúc đy các ngun vn đáp ng nhu cu phát trin kinh t ca đt nc, đng
thi tranh th s tr giúp k thut ca nc ngoài đ đào to và đào to li cán b,
nâng cao nng lc qun lý và đi mi, hin đi hoá nn kinh t đt nc. Tín dng
ngân hàng đóng vai trò quan trng trong vic m rng xut khu hàng hóa.
Ngoài các vai trò quan trng trên ca tín dng ngân hàng, tín dng ngân hàng
ngày còn đóng vai trò trc tip hoc gián tip n đnh và thúc đy nn kinh t phát
trin to ra mt lng bút t ln hn rt nhiu so vi lng tin t ban đu huy
đng đc.
1.1.3 Các hình thc tín dng trong nn kinh t th trng
1.1.3.1 Cn c vào các ch th quan h tín dng, có các hình thc tín dng
sau:
- 3 -
 Tín dng thng mi: là quan h tín dng gia các ch th sn xut kinh doanh
trên c s tín nhim, thông qua hình thc mua bán chu ln nhau. S vn đng
và phát trin ca hình thc này gn lin vi sn xut và trao đi hàng hóa.

 Tín dng tiêu dùng: Là hình thc tín dng dành cho các cá nhân đ đáp ng nhu
cu nh: mua nhà ca, xe c, du hc, … thng do các ngân hàng, qu tit
kim, hp tác xã tín dng và các TCTD cung cp. Ngoài ra, bán tr góp cng
đc coi là hình thc tín dng do các công ty, ca hàng thc hin.
1.1.4 m bo tín dng
m bo tín dng là vic các TCTD áp dng các bin pháp nhm phòng nga
ri ro, to c s kinh t và pháp lý đ thu hi các khon n đã cho vay.
Hot đng cho vay luôn tim n ri ro, đ đm bo an toàn hiu qu trong hot
đng cho vay, tránh ri ro đ v đi vi tng ngân hàng và h thng các TCTD,
pháp lut cho vay các nc đu có nhng quy đnh nhm đm bo an toàn trong cho
vay, trong đó chú trng các vn đ v nguyên tc cho vay có hiu qu, các hn ch
đ đm bo an toàn tín dng, các bin pháp bo đm an toàn tín dng, các bin pháp
bo đm trong cho vay, hp đng tín dng, xét duyt cho vay, kim tra vic s dng
vn vay.
 iu kin và bin pháp hàng đu đ đm bo s n đnh ca ngân hàng là hot
đng cho vay lành mnh, có hiu qu.  thc hin đc điu này, các ngân
hàng phi thc hin tt vic kim tra, đánh giá kh nng hoàn tr ca ngi xin
vay trc khi cho vay và trong quá trình s dng vn vay, vic cho vay ch tin
hành trên c s khách hàng có đy đ điu kin vay đúng theo quy đnh. Mi
trng hp h thp điu kin cho vay đu đa đn ri ro tín dng.
 Các hn ch đ đm bo an toàn tín dng có vai trò quan trng trong vic thc
hin cho vay bi nó quy đnh gii hn cho vay ca ngân hàng đi vi mi khách
hàng, mi lnh vc kinh doanh. Thông qua các hn ch cho vay, ngân hàng hn
ch đc vic tp trung vn vào mt s ít khách hàng, mt s ngành, lnh vc
kinh doanh, nh đó tránh đc ri ro ngành và thc hin phân tán ri ro tín
dng.
- 5 -
 Các bin pháp bo đm trong cho vay nhm phòng nga ri ro, to c s kinh t
và pháp lý đ thu hi đc các khon n đã cho khách hàng vay. Tùy tng
trng hp c th mà ngân hàng có th áp dng riêng l hoc phi hp s dng

nhng bt hp lý trong vic thc hin quy trình , nhng bt cp trong đi ng nhân
s đ t đó có nhng thay đi nhm tng cng giám sát trong s dng vn vay
ca khách hàng cng nh trong hot đng tín dng nói chung.
1.2. Doanh nghip va và nh
1.2.1 nh ngha v doanh nghip va và nh
Trc đây, theo công vn s 861/CP-KTN ngày 20/06/1998, Chính ph đã ban
hành tiêu thc phân loi DNVVN trong đó có nêu DNVVN là các doanh nghip có
vn (hoc doanh thu) di 05 t đng hoc s lao đng di 200 ngi.
Ngày 23/11/2001, Chính ph đã ban hành Ngh đnh s 90/2001/N-CP, theo
đó, DNVVN đc đnh ngha là các c s sn xut, kinh doanh đc lp, đng ký
kinh doanh theo pháp lut hin hành, có vn đng ký không quá 10 t đng hoc s
lao đng trung bình hàng nm không quá 300 ngi.
Ngày 30/06/2009, Chính ph đã ban hành Ngh đnh s 56/2009/N-CP, theo
đó DNVVN là c s kinh doanh đã đng ký kinh doanh theo quy đnh ca pháp
lut, đc chia thành ba cp: siêu nh, nh, va theo quy mô tng ngun vn hoc
s lao đng bình quân nm, c th nh sau:
Bng 1.1 Các tiêu chí phân loi DNVVN

DN siêu
nh
Doanh nghip nh Doanh nghip va
S lao đng

Tng ngu
n
vn
S lao đng

Tng ngun
vn

ngi đn
200 ngi
T trên 20
t đng đn
100 t đng
T trên 200
ngi đn
300 ngi
III. Thng
mi và dch
v
10 ngi tr
xung
10 t đng
tr xung
T trên 10
ngi đn
50 ngi
T trên 10
t đng đn
50 t đng
T trên 50
ngi đn
100 ngi
Cn c vào tình hình kinh t - xã hi c th ca ngành, đa phng, trong quá
trình thc hin các bin pháp, chng trình tr giúp có th linh hot áp dng đng
thi c hai ch tiêu vn và lao đng hoc mt trong hai ch tiêu nêu trên.
1.2.2 V trí và vai trò ca DNVVN
Hin c nc có trên 350.000 doanh nghip đã đng ký kinh doanh vi tng s
vn đng ký 1.415.000 t đng (tng đng khong 86 t USD); có gn 260.000

khu, tham gia làm hàng xut khu. Mt s ngành ngh nh chiu cói, hàng th
công m ngh, DNVVN đã to ra 100% giá tr sn lng hàng hóa.
Mi nm DNVVN đóng góp khong 35 - 40% GDP c nc và hn 30% giá tr
tng sn lng công nghip hàng nm. Các DNVVN đã góp phn quan trng vào
vic thay đi c cu kinh t theo hng tích cc hn.
Ba là, các DNVVN cùng vi các doanh nghip có quy mô ln có s b sung, h
tr ln nhau, to ra mt nn kinh t th trng đích thc, có hiu qu, đm bo cho
nn kinh t tng trng và phát trin mnh m, bn vng.
Do yêu cu vn ít, quy mô nh, DNVVN có kh nng thay đi mt hàng, chuyn
hng sn xut, … i vi doanh nghip ln, DNVVN còn có th làm đi lý, v
tinh, tiêu th hàng hóa hoc cung cp vt t đu vào vi giá r hn, góp phn h giá
thành, nâng cao hiu qu sn xut cho doanh nghip ln.
Bn là, DNVVN góp phn khai thác tim nng phong phú trong dân. Mt s
các DNVVN thành lp mang tính gia đình. Da trên nhng u th ca DNVVN
nh thành lp vi s vn ít, thu hi vn nhanh, s dng các tim nng v ngun vn
lao đng và nguyên liu sn có ti đa phng, DNVVN thu hút đc mt khi
lng ln v vn ca các tng lp dân c.
- 9 -
Nm là, DNVVN góp phn vào s chuyn dch c cu kinh t theo hng công
nghip hóa, hin đi hóa.  các nc cng nh  Vit Nam, các doanh nghip ln
thng tp trung  các thành ph và các trung tâm công nghip, gây nên trng thái
mt cân đi nghiêm trng v trình đ phát trin kinh t, vn hóa, xã hi gia thành
th vi nông thôn, gia các vùng trong mt quc gia. Chính s phát trin DNVVN
là phng tin quan trng trong vic to lp s cân đi gia các vùng, góp phn
chuyn dch c cu kinh t gia các thành phn kinh t, gia các ngành và các vùng
lãnh th.
1.2.3 Nhng khó khn, yu kém đang tn ti  các DNVVN
Qua phân tích thc trng ca các DNVVN, có th thy bên cnh nhng u đim
nhng đóng góp tích cc cho nn kinh t, các DNVVN còn có nhng mt còn hn
ch vai trò ca nó trong s nghip phát trin kinh t ca c nc

doanh và qun lý, còn thiu kin thc kinh t - xã hi và k nng qun tr kinh
doanh, đc bit là yu v nng lc kinh doanh quc t. T đó, khuynh hng ph
bin là các doanh nghip hot đng qun lý theo kinh nghim, thiu tm nhìn chin
lc, thiu kin thc trên các phng din: Qun lý t chc, chin lc cnh tranh,
phát trin thng hiu, s dng máy tính và công ngh thông tin. Mt s ch doanh
nghip m công ty ch vì có sn tin vn và thích kinh doanh, trong khi đó thiu
kin thc và k nng v kinh doanh, vì vy đã dn đn ri ro và tht bi.
Ba là, các ch DNVVN thng không có các hoch đnh chin lc dài hn,
mt phn là cng do h không có thi gian, thi gian ca h ch yu đc giành
cho vic gii quyt nhng vn đ tác nghip hàng ngày. Phn khác, do h cng
không quen vi vic hoch đnh chin lc hoc cng không thy đc tm quan
trng ca vic hoch đnh chin lc. Do vy, nhiu DNVVN mi thành lp đc
mt thi gian ngn thì đã phi gii th hoc hot đng thua l liên tip.
Bn là, nng sut lao đng thp, chi phí sn xut và giá thành sn phm cao làm
yu kh nng cnh tranh ca các DNVVN. So sánh gia sn phm trong nc vi
các nc nh Trung Quc, Thái Lan, Malaysia, Philipines, thì các sn phm sn
xut ca các doanh nghip Vit Nam có giá thành cao hn t 1,58 đn 9,25 ln mc
- 11 -
dù giá nhân công lao đng thuc loi thp so vi các nc trong khu vc.
Nm là, các trang thit b máy móc ca các DNVVN ch yu là công c t ch
hoc hàng thanh lý nên máy móc thit b c, công ngh sn xut lc hu, vic đi
mi mu mã, cht lng hàng hoá không theo kip th hiu và nhu cu ca th
trng, do đó kh nng cnh tranh thp.
Sáu là, kh nng nm bt thông tin và tip cn th trng ca các DNVVN còn
nhiu bt cp, nhiu hn ch.
Phn ln các DNVVN không có thng hiu trên th trng, do vy kh nng
tip cn ngi tiêu dùng không thun li, các DNVVN không giám b tin thuê
qung cáo trên các phng tin tìm đi chúng, thiu hn kh nng tip cn th
trng nc ngoài gây hn ch trong th trng trong nc cho đu vào và th
trng đu ra.

vn t bn bè, ngi thân, thm chí c vn vay nng lãi bên ngoài, còn vic tip cn
vn tín dng rt khó khn. Các chuyên gia ngân hàng nhn đnh, do môi trng
kinh doanh  phn ln DNVVN này còn nhiu ri ro, tính kh thi ca phng án và
d án ca DNVVN cha cao, cách t chc qun lý và điu hành cha chuyên
nghip, các báo cáo tài chính không đy đ và thiu minh bch nên các ngân hàng
rt ngi rót vn. Mi quan tâm hàng đu ca Ngân hàng là cho vay da trên tính
hiu qu ca phng án kinh doanh. Hin nay có nhiu DNVVN hot đng hiu
qu nh áp dng phng pháp qun lý - kinh doanh hin đi, có chin lc phát
trin lâu dài. Không ít nhà đu t nc ngoài đã tìm đn liên kt, liên doanh, hp
tác đu t vi các DNVVN đ phát trin mt hàng hoc m rng th trng. ó là
nhng đi tng mà các ngân hàng nhm đn.
C cu ngun vn ca các DNVVN qua báo cáo ca v tín dng NHNN đc
th hin theo bng di đây:
Bng 1.2: C cu ngun vn huy đng trong DNVVN
Stt

Ngun vn T trng (%)
1 Vn t có 36,25
- 13 -
2 Vn vay ngân hàng 45,31
3 Vn huy đng t các ngun khác 18,44
(Ngun: V tín dng NHNN, 06/2008)
Theo Bng 1.2, thì ngun vn sn xut kinh doanh trong các DNVVN đc
hình thành t nhiu ngun khác nhau, trong đó ngun vn ch s hu (vn ban đu
ca ch doanh nghip và vn tích ly t li nhun đ li) chim 36,25%, vn vay
ngân hàng ch chim 45,31% và ngun khác nh t ngi thân, bn bè, Qua đó
cho thy ngun vn huy đng t kênh ngân hàng vn chim t trng tng đi
khiêm tn và DNVVN vn cha tip cn đc vn ngân hàng cng nh ngân hàng
cha đa đc vn đn cho DNVVN tng ng vi nhu cu sn xut kinh doanh
ca doanh nghip.

 Các ngành ngh kinh doanh u tiên cho vay
 Phân b c cu li nhun ca ngân hàng gia cho vay, huy đng và các dch v
khác
 Tình hình kinh t, chính tr xã hi, tc đ phát trin kinh t trong nc và th
gii
1.4.2 u cu đi vi vic m rng tín dng
 áp ng nhu cu vn cho khách hàng
 Theo đúng đnh hng tng trng tín dng ca NHNN
 M rng tín dng song song vi đm bo an tồn vn, li nhun tt, thu hút
thêm nhiu đi tng khách hàng vay kt hp cung cp thêm các sn phm dch
v ngân hàng liên quan.
1.4.3 Các ch tiêu đánh giá hiu qu vic m rng tín dng
Mt s ch tiêu đo lng m rng tín dng:
 Tc đ tng huy đng vn: phn ánh quy mơ và tc đ huy đng ca NHTM.
Nu k sau cao hn k trc, tc đ huy đng tng, quy mơ hot đng m rng,

Trích đoạn Kho ch phát tr in tín d ng tài tr cho DNVVN ti ACB Gi i pháp ng un nhân c Xây d ng khách hàng mc tiêu Ti cn thơng tin

---