2/5/2014
1
ỨNG DỤNG THỰC HÀNH KẾ
TOÁN TRÊN PHẦN MỀM
Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 2
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM
KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN
GV. ThS. Vũ Quốc Thông
CHƢƠNG 02 – P.3
Mục tiêu và nội dung
• Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán
• Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thƣơng mại
• Giải thích thao tác kế toán tổng hợp
• Thiết lập dữ liệu kế toán
• Xử lý quy trình thƣơng mại trên PMKT
• Thao tác kế toán tổng hợp và kết xuất báo cáo
2
2/5/2014
2
Hoạt động thương mại
Hàng hóa
Phải thu
khách hàng
Tiền
Phải trả
ngƣời bán
Mua hàng
Bán hàng
Thu tiền
Thanh toán
4

2/5/2014
5
Thực hành trên
phần mềm
9
Chọn thời gian làm việc – trong kì kế toán!
10
2/5/2014
6
1. Báo cáo tổng hợp tồn kho
11
Báo cáo / Kho / Báo cáo tổng hợp tồn kho
Kho / danh sách hàng hóa
Đầu kỳ / Nhập - Xuất / Cuối kỳ: Số lƣợng / giá trị
12
Bài tập quy trình quản lý tồn
kho trong thƣơng mại
 Mua hàng nhận hóa đơn – hàng mua
đang đi đƣờng – hàng về đến kho
 Hàng tồn kho gửi đi bán
2/5/2014
7
13
2a. Ngày 12/01/2012: Cty ABC mua hàng từ NB007; HĐ
GTGT 0099876 số Seri AB/11 – thuế VAT: 10%. Ngƣời bán
chịu chi phí vận chuyển. Sau khi Công ty đồng ý mua hàng,
ngƣời bán vận chuyển số hàng này về kho cho Công ty. Dự
kiến ngày 22/01/2012, hàng đƣợc chuyển đến kho Công ty.
SL ĐG (VNĐ/KG)
HH07 20 50.000

chênh lệch (thừa hoc thiếu) >> kế toán s tiến
hành lập chứng từ điều chỉnh tồn kho.
Số thực tế
2/5/2014
9
5. Tính giá xuất kho
17
* Chức năng đƣợc áp dụng khi có thiết lập…
Khi thực hiện Tính giá xuất kho, hệ thống sẽ tiến
hành tính giá của vật tư xuất kho và áp đơn giá
vào các chứng từ xuất / chuyển kho
5. Tính giá xuất kho
18
Thông thƣờng, chức năng tính giá xuất kho
đƣợc thực hiện cuối kì
*
2/5/2014
10
19
Bài tập thực hành 6
Xem, in báo cáo và xuất ra Excel
báo cáo:
- Thẻ kho (Sổ kho)
Sao lưu cơ sở dữ liệu ABC,
đt tên: THUCHANH_CTYABC_HTK.zip
20
Tự đánh giá
1. Phân loại các chức năng thuộc kế
toán hàng tồn kho trong thƣơng
mại theo mô hình I-P-O ?

- Tính lƣơng và trả lƣơng
- Thanh toán các khoản trích theo
lƣơng
- Các báo cáo tiền lƣơng
• Yêu cầu: tìm hiểu phân hệ và thao diễn cơ bản
2/5/2014
13
• Yêu cầu đối với các nhóm:
- Làm bài đƣợc phân công trên CSDL XYZ
- Sản phẩm của mỗi nhóm:
+ Nộp bài (CSDL bản backup với phân hệ
đƣợc phân công) trước buổi học tuần 9
+ Một số nhóm thao diễn vào tuần 9
Sau khi học xong chƣơng này,
bạn có thể:
26
• Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán
• Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thƣơng mại
• Giải thích thao tác kế toán tổng hợp
>> Tiếp theo – Chƣơng 2 P.4