5/24/2014
1
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM
KH0A KẾ TOÁN KIỂM TOÁN
Sau khi học xong chương này, người học
có thể:
»Tạo cấu trúc các sổ chi tiết và sổ cái
»Ứng dụng các hàm trong excel để truy
xuất dữ liệu.
5/24/2014
2
» Sổ chi tiết phải thu, phải trả
» Sổ chi tiết hàng tồn kho
» Sổ cái tài khoản chi tiết và sổ cái
tài khoản tổng hợp
» Tạo một cấu trúc sổ
» Truy xuất dữ liệu
5/24/2014
3
SỔ KẾ TOÁN
MÁY
SỔ CHI TIẾT
THANH
TOÁN
5/24/2014
4
[1]=
[2]? Số hiệu tài khoản
[1]? Tên sổ
5/24/2014
5

[16]=
5/24/2014
7
[17]? Số dư nợ cuối kỳ
[17]=
[18]? Số dư có cuối kỳ
[18]=
» Tạo một cấu trúc sổ
» Truy xuất dữ liệu
5/24/2014
8
BẢNG DMTK
SỔ CHI TIẾT
HÀNG TỒN
KHO
SỔ KẾ TOÁN
MÁY
5/24/2014
9
[1]? Chỉ tiêu số hiệu tài khoản (mã hàng)
[2]? Tên hàng
[2] =
[3] =
[3]? Số lượng tồn đầu kỳ
[4]? Trị giá tồn đầu kỳ
[4] =
5/24/2014
10
[5] =
[5]? Đơn giá tồn đầu:

[19]? Số lượng nhập
[19]=
5/24/2014
13
[20]? Trị giá nhập
[20]=
[21]? Số lượng xuất
[21]=
[22]? Trị giá xuất
[22]=
[23]? Số lượng tồn cuối kỳ
[23]=
[24]? Trị giá tồn cuối kỳ
[24] =
5/24/2014
14
» Tạo một cấu trúc sổ
» Truy xuất dữ liệu
5/24/2014
15
BẢNG DMTK
SỔ QUỸ TIỀN
MẶT
SỔ KẾ TOÁN
MÁY
[1]=
[1]? Tồn quỹ đầu kỳ
[2]=
[2]? Tính tổng số tiền thu trong kỳ
[3]=

HÀNG
SỔ KẾ TOÁN
MÁY
5/24/2014
19
[1]=
[1]? Tồn quỹ đầu kỳ
[2]=
[2]? Tính tổng số tiền gửi trong kỳ
[3]=
[3]? Tính tổng số tiền rút trong kỳ
[4]=
[4]? Tính tiền tồn quỹ cuối kỳ
[5]=
[5]? Ngày ghi sổ
[6]=
[6]? Số chứng từ
[7]=
[7]? Ngày chứng từ
5/24/2014
20
[8]=
[8]? Diễn giải
[9]=
[9]? Tài khoản đối ứng
[10]=
[10]? Số phát sinh nợ
[11]=
[11]? Số phát sinh có
[12]=

[8]? Tổng phát sinh có tài khoản “621”
[9]=
[9]?Ngày ghi sổ
[10]=
[10]? Số chứng từ
[11]=
[11]? Ngày chứng từ:
[12]=
[12]? Diễn giải
5/24/2014
24
[13]=
[13]? Ghi nợ tài khoản 621
[14]=
[14]? Ghi có tài khoản “1521” đối ứng với “621”
[15]=
[15]? Ghi có tài khoản “1522” đối ứng với “621”
[16]=
[16]? Ghi có tài khoản “1523” đối ứng với “621”
[17]=
[17]? Ghi có tài khoản 331 đối ứng với “621”
[18]=
[18]? Số tiền ghi có của các tài khoản khác đối ứng với “621”
[19]=
[19]? Số hiệu tài khoản ghi có khác đối ứng với “621”
5/24/2014
25
[20]=
[20]? Ghi có tài khoản 621
[21]=