Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại NH PTN ĐBSCL- Bến Tre
GVHD: Cô Nguyễn Thị Lương 1 SVTH: Lê Thị Kim Huê
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QTKD
***** LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

Đề tài:
 Cần Thơ, 4/2009

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG


Lê Thị Kim Huê
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại NH PTN ĐBSCL- Bến Tre
GVHD: Cô Nguyễn Thị Lương 3 SVTH: Lê Thị Kim Huê

LỜI CAM ĐOAN


Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu
thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất
kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào.

Ngày 28 tháng 4 Năm 2009
Sinh viên thực hiện Lê Thị Kim Huê Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại NH PTN ĐBSCL- Bến Tre
GVHD: Cô Nguyễn Thị Lương 4 SVTH: Lê Thị Kim Huê
BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

 Họ và tên người hướng dẫn: .....................................................................................

.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
Cần Thơ, ngày …… tháng …… năm
Người nhận xét

Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại NH PTN ĐBSCL- Bến Tre
GVHD: Cô Nguyễn Thị Lương 5 SVTH: Lê Thị Kim Huê

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
Ngày …. tháng …. năm …….
Giáo viên phản biện

NHÀ ĐBSCL CHI NHÁNH BẾN TRE............................................. 12
3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA MHB................................... 12
3.1.1 Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long .................................. 12
3.1.2 Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Bến Tre ..... 13
3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC, CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA BỘ MÁY QUẢN
LÝ............................................................................................................................. 13
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại NH PTN ĐBSCL- Bến Tre
GVHD: Cô Nguyễn Thị Lương 7 SVTH: Lê Thị Kim Huê
3.2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý..................................................................... 13
3.2.2 Chức năng nhiệm vụ các bộ phận.................................................................. 14
3.3 VAI TRÒ, CHỨC NĂNG CỦA MHB BẾN TRE................................................ 15
3.4 CÁC SẢN PHẨM DỊCH VỤ CUNG ỨNG......................................................... 16
3.4.1 Huy động vốn.............................................................................................. 16
3.4.2 Sản phẩm khác ............................................................................................ 16
3.4.3 Cho vay....................................................................................................... 16
3.5 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA MHB BẾN
TRE QUA 3 NĂM (2006-2008)........................................................................... 16
3.5.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Bến Tre (2006-2008).................... 16
3.5.2 Kết quả hoạt động tín dụng của MHB Bến Tre qua 3 năm(2006–2008)....... 19
3.5.3 So sánh kết quả hoạt động tín dụng với kết quả hoạt động kinh doanh
của MHB Bến Tre qua 3 năm(2006–2008) .......................................................... 21
3.6 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2009 ........................ 23
3.6.1 Định hướng chung....................................................................................... 23
3.6.2 Kế hoạch kinh doanh năm 2009 .................................................................. 24
Chương 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCLCHI NHÁNH BẾN TRE ........ 25
4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY DỘNG VỐN QUA 3 NĂM (2006-2008) ...... 25
4.1.1 Đánh giá chung cơ cấu nguồn vốn ................................................................ 25
4.1.2 Tình hình cụ thể về việc huy động vốn.......................................................... 28
4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY QUA 3 NĂM (2006-2008)................... 31

TRE ......................................................................................................................... 59
5.1 NHỮNG TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN.......................................................... 59
5.1.1 Những tồn tại................................................................................................. 59
5.1.2 Những nguyên nhân dẫn đến nợ xấu của Ngân hàng Phát triển nhà
ĐBSCL chi nhánh Bến Tre........................................................................................ 60
5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG MHB BẾN TRE............................................................................................ 62
5.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn ................................................. 62
5.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng......................................... 63
5.2.3 Giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng............................................................ 64
Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ......................................................... 66
6.1 KẾT LUẬN......................................................................................................... 66
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại NH PTN ĐBSCL- Bến Tre
GVHD: Cô Nguyễn Thị Lương 9 SVTH: Lê Thị Kim Huê
6.2 KIẾN NGHỊ ........................................................................................................ 66
6.2.1 Đối với chính quyền địa phương .................................................................67
6.2.2 Đôí với Ngân hàng PTN ĐBSCL Chi nhánh Bến Tre.................................. 67
6.2.3 Đôí với Ngân hàng PTN ĐBSCL ................................................................ 67
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại NH PTN ĐBSCL- Bến Tre
GVHD: Cô Nguyễn Thị Lương 10 SVTH: Lê Thị Kim Huê

DANH MỤC BIỂU BẢNG
******
Trang
Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh MHB Bến Tre 3 năm (2006 – 2008) ................. 17
Bảng 2: Kết quả hoạt động tín dụng MHB Bến Tre 3 năm 2006-2008........................... 20
Bảng 3: Tỷ trọng hoạt động tín dụng so với hoạt động kinh doanh MHB BếnTre
(2006-2008)..................................................................................................... 22
Bảng 4: Cơ cấu nguồn vốn MHB Bến Tre 3 năm (2006-2008) ...................................... 26
Bảng 5: Tình hình huy động vốn tại MHB Bến Tre qua 3 năm (2006-2008).................. 29

Hình 5: Tình hình huy động vốn tại MHB Bến Tre qua 3 năm (2006-2008).............. 29
Hình 6: Tổng doanh số cho vay của MHB Bến Tre 3 năm (2006-2008)..................... 32
Hình 7: Doanh số cho vay theo thời hạn MHB Bến Tre 3 năm (2006-2008).............. 39
Hình 8: Tổng dư nợ của MHB Bến Tre 3 năm (2006-2008)....................................... 46
Hình 9: Tổng nợ xấu của MHB Bến Tre 3 năm (2006-2008)..................................... 51
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại NH PTN ĐBSCL- Bến Tre
GVHD: Cô Nguyễn Thị Lương 12 SVTH: Lê Thị Kim Huê
DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT
***********

MHB: Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long
ĐBSCL: Đồng bằng Sông Cửu Long
NHTM: Ngân hàng thương mại
DNTN: Doanh nghiệp tư nhân
Công ty TNHH: công ty trách nhiệm hữu hạn
KTCT: Kinh tế cá thể
DSCV: Doanh số cho vay
DSTN: Doanh số thu nợ
ĐVT: Đơn vị tính
NN
0
&PTNT: Nông nghiệp và phát triển nông thôn
Giá trị đặt trong dấu ngoặc đơn (_) trong các bảng số liệu là giá trị âm. Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại NH PTN ĐBSCL- Bến Tre
GVHD: Cô Nguyễn Thị Lương 13 SVTH: Lê Thị Kim Huê
Chương 1
GIỚI THIỆU
1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng, từ đó đề ra một số giải pháp nhằm
nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng
sông Cửu Long chi nhánh Bến Tre.
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
 Phân tích, đánh giá tổng quát về cơ cấu nguồn vốn, tình hình thu nhập
- chi phí - lợi nhuận của ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu
Long chi nhánh Bến Tre qua 3 năm (2006-2008).
 Phân tích cụ thể hoạt động tín dụng của Ngân hàng Phát triển nhà
Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Bến Tre qua 3 năm (2006-2008)
- Phân tích tình huy động vốn
- Phân tích tình hình cho vay
- Phân tích tình hình dư nợ
- Phân tích tình hình thu nợ
- Phân tích tình hình nợ xấu
 Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng Phát triển nhà
Đồng bằng sông Cửu Long chi nhành Bến Tre thông qua các chỉ tiêu
đánh giá cụ thể.
 Trên cơ sở phân tích, đánh giá, rút ra những nguyên nhân tồn tại. Từ
đó, đưa ra một số giải pháp, kiến nghị cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả
hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu
Long chi nhánh Bến Tre.
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1 Không gian
Đề tài được thực hiện chủ yếu tại Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng
sông Cửu Long chi nhánh Bến Tre.
1.3.2 Thời gian
- Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 02/02/2009 đến ngày 25/4/2009 tại
Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Bến Tre.

- Chỉ thay đổi quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hữu tín dụng
- Có thời hạn tín dụng được xác định do thoả thuận giữa người đi vay và
người cho vay
- Người sở hữu vốn tín dụng được nhận một phần thu nhập dưới hình
thức lợi tức.
2.1.2 Thành phần vốn huy động của ngân hàng
2.1.2.1 Vốn tiền gửi
a. Tiền gửi của các tổ chức kinh tế
Tiền gửi của các tổ chức kinh tế là số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh
trong quá trình sản xuất kinh doanh của họ được gửi tại ngân hàng. Nó bao gồm
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại NH PTN ĐBSCL- Bến Tre
GVHD: Cô Nguyễn Thị Lương 17 SVTH: Lê Thị Kim Huê
một bộ phận vốn tiền tạm thời nhàn rỗi được giải phóng khỏi quá trình luân
chuyển vốn, chưa có nhu cầu sử dụng hoặc sử dụng cho những mục tiêu định sẵn
vào một thời điểm nhất định.
 Tiền gửi không kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách
hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho ngân hàng,
ngân hàng phải đáng ứng yêu cầu của khách hàng. Việc gửi tiền và rút ra có sự
chênh lệch về thời gian và số lượng, trên tài khoản các loại tiền gửi này luôn có
số dư, ngân hàng có thể sử dụng số dư đó làm nguồn vốn tín dụng để cho vay.
 Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền
vào có sự thoả thuận về thời gian rút ra giữa khách hàng và ngân hàng. Đây là
loại tiền gửi có tính chất ổn định, ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn này một
cách chủ động hơn trong hoạt động kinh doanh của mình.
b. Tiền gửi của dân cư:
 Tiền gửi tiết kiệm: Là khoản tiền gửi mà cá nhân gửi vào tài khoản
tiền gửi tiết kiệm của mình. Nó được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi
của tổ chức nhận tiền gửi và được bảo hiểm theo qui định của pháp luật về bảo
hiểm tiền gửi. Nó cũng được chia làm 2 loại: tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và tiền
gửi tiết kiệm không kỳ hạn.

2.1.3 Rủi ro tín dụng
2.1.3.1 Khái niệm
Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực
hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng hay nói cách khác rủi ro tín
dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do
nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả đươc nợ cho
ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến
hoạt động và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản.
2.1.3.2 Những nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng
Thông thường rủi ro tín dụng xảy ra do những nguyên nhân sau:
- Khách hàng vay vốn những nguy cơ và tai nạn bất ngờ hoặc thua lỗ
trong kinh doanh nên không có tiền trả nợ dẫn đến nợ xấu.
- Bị ảnh hưởng bởi tình hình kinh tế trong nước và thế giới.
- Do chính bản thân ngân hàng chạy theo lợi nhuận, vi phạm nguyên
tắc cho vay, phân tích đánh giá khách hàng sai, quyết định cho vay thiếu thông
tin xác thực.

Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại NH PTN ĐBSCL- Bến Tre
GVHD: Cô Nguyễn Thị Lương 19 SVTH: Lê Thị Kim Huê
2.1.3.3 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra
- Đối với bản thân ngân hàng khi có rủi ro xảy ra có thể là thiệt hại về
vật chất hoặc uy tín.
- Đối với nền kinh tế xã hội, rủi ro tín dụng sẽ làm phá sản các ngân
hàng bởi vì hoạt động của ngân hàng có liên quan đến toàn toàn bộ nền kinh tế,
đến các doanh nghiệp và tầng lớp dân cư.
2.1.4 Các vấn đề trong hoạt động cho vay của ngân hàng
2.1.4.1 Đối tượng cho vay
Khách hàng vay tại Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL là các tổ chức, cá
nhân Việt Nam và nước ngoài có nhu cầu vay vốn, có khả năng trả nợ để thực
hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu

- Lãi suất nợ quá hạn tối đa bằng 150% lãi suất cho vay.
2.1.4.5 Thời hạn cho vay
- Cho vay ngắn hạn: Thời hạn cho vay theo thỏa thuận được xác định
phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng
nhưng dưới 12 tháng.
- Cho vay trung và dài hạn: Thời hạn cho vay theo thỏa thuận được xác
định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của
khách hàng và tính chất nguồn vốn của Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL.
Cho vay trung hạn là các khoản vay trên 12 tháng đến 60 tháng. Cho vay dài
hạn là các khoản vay trên 60 tháng.
2.1.5 Các chỉ tiêu phản ánh hoạt động tín dụng của ngân hàng
2.1.5.1 Doanh số cho vay
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách
hàng vay trong một thời gian nhất định, bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu
hồi. Doanh số cho vay thể hiện được quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng
và chịu ảnh hưởng bởi nhiều nhân tố.
2.1.5.2 Doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân
hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định.
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại NH PTN ĐBSCL- Bến Tre
GVHD: Cô Nguyễn Thị Lương 21 SVTH: Lê Thị Kim Huê
2.1.5.3 Dư nợ
Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào
một thời điểm nhất định. Để xác định dư nợ ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ
tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ.
2.1.5.4 Nợ xấu
Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn trả nợ mà khách hàng không có

Nợ xấu/Tổng dư nợ = x 100 %
Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng, chỉ số này
càng nhỏ thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao.
2.1.7.5 Hệ số thu nợ (%)
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ = x 100%
Doanh số cho vay
Chỉ tiêu này đánh giá công tác thu nợ của ngân hàng. Chỉ số này càng
cao phản ảnh hoạt động thu nợ của ngân hàng càng có hiệu quả, đồng thời thể
hiện ý thức trả nợ của người dân cao, đồng vốn cho vay được sử dụng đúng mục
đích và có hiệu quả.
2.1.7.6 Vòng quay vốn tín dụng (Vòng )
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn tín dụng = x 100 %
Dư nợ bình quân

Trong đó:
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ
Dư nợ bình quân =
2
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi
nợ vay nhanh hay chậm.
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu
- Thu thập số liệu thông qua hồ sơ lưu trữ của phòng kinh doanh và phòng
kế toán, kết hợp với phỏng vấn trực tiếp với khách hàng về quy trình cho vay của
ngân hàng… Đồng thời tham khảo ý kiến của các cô chú, anh chị trong các
phòng ban tại ngân hàng.
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại NH PTN ĐBSCL- Bến Tre

1
– y
0

∆y = x 100%
y
0
Trong đó:
 Y
0
: Chỉ tiêu năm trước.
 Y
1
: Chỉ tiêu năm sau.
 ∆y: Biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.
Phương pháp này sử dụng để làm rõ mức độ biến động của các chỉ tiêu
phân tích trong thời gian nào đó nhằm so sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu
giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu, từ đó tìm ra nguyên
nhân biến động, đề ra biện pháp khắc phục.
- Phương pháp tỷ số: xem xét các chỉ tiêu kết quả và hiệu quả hoạt động
của ngân hàng.
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại NH PTN ĐBSCL- Bến Tre
GVHD: Cô Nguyễn Thị Lương 24 SVTH: Lê Thị Kim Huê
Chương 3
GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL
CHI NHÁNH BẾN TRE
3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG MHB
3.1.1 Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long
Vào ngày 18 tháng 9 năm 2007, một ngân hàng thương mại nhà nước đã kỷ
niệm 10 năm ngày thành lập của mình, đó là Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL

CNH của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và quyết định số
36/2002/QĐ-NHN-HĐQT ngày 10 tháng 12 năm 2002 của Hội Đồng Quản Trị
Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL, Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh
Bến Tre được thành lập.
Trụ sở chính đặt tại: 29C, Đại lộ Đồng Khởi, Phường Phú Khương, Thị xã
Bến Tre.
ĐT: 075.3815182 - 075.3815505
Fax: 075.3814787
Khi thành lập đến nay, Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Bến Tre
đã mở rộng thêm 01 phòng giao dịch Mỏ Cày.
3.2
CƠ CẤU TỔ CHỨC, CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA BỘ MÁY QUẢN LÝ
3.2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý
Cơ cấu tổ chức của NH PTN ĐBSCL gồm:
 Ban Giám đốc: 02 người
 Phòng Nghiệp vụ kinh doanh: 17 người
 Phòng Kế toán – ngân quỹ: 12 người
 Phòng hành chính nhân sự: 7 người
Hình 1: SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC CÁC PHÒNG BAN CỦA
MHB BẾN TRE