B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TPHCM

 HUNH TH MINH VỂN
NỂNG CAO HIU QU QUN TR
RI RO TÁC NGHIP TRONG HOT NG
NGỂN HÀNG BÁN L TI NGÂN HÀNG
TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM
LUN VN THC S KINH T


TP. H Chí Minh ậ Nm 2014 LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca tôi vi s hng dn ca PGS.
TS. Trn Huy Hoàng; s liu thng kê là trung thc, ni dung và kt qu nghiên cu ca
lun vn này cha tng đc công b trong bt c công trình nào cho ti thi đim hin
nay.

Tp.HCM, ngày tháng nm 2014
Tác gi
Hunh Th Minh Vân
1.2 Tng quan v ri ro tác nghip, qun tr RRTN trong hot đng NHBL 7
1.2.1 Ri ro tác nghip, phân loi ri ro tác nghip trong hot đng NHBL 7
1.2.1.1 Khái nim v ri ro tác nghip trong hot đng NHBL 7
1.2.1.2 Phân loi ri ro tác nghip trong hot đng NHBL 8
1.2.1.3 Nhng nguyên nhân chính gây ra RRTN trong hot đng NHBL 9
1.2.1.4 nh hng ca ri ro tác nghip đn hot đng kinh doanh ca NH và
nn kinh t xã hi 10
1.2.2 Qun tr ri ro tác nghip trong hot đng ngân hàng bán l 10
1.2.2.1 Khái nim v qun tr ri ro tác nghip 10 1.2.2.2 Khái nim v qun tr ri ro tác nghip trong hot NHBL 11
1.2.2.3 Nguyên tc c bn trong qun tr RRTN trong hot đng NHBL 11
1.2.3 S cn thit phi qun tr ri ro tác nghip trong hot đng NHBL 11
1.2.4 Hiu qu qun tr RRTN trong hot đng NHBL 12
1.2.4.1 Tiêu chí v tn sut xy ra ri ro 12
1.2.4.2 Tiêu chí v mc đ ri ro 12
1.2.4.3 Tiêu chí v tn tht 12
1.2.4.4 Tính toán phân b vn cho ri ro tác nghip 13
1.2.4.5 Các ch tiêu đnh tính 13
1.3 Mô hình qun tr ri ro tác nghip ti NHTM 14
1.3.1 Quy trình qun tr ri ro tác nghip c bn 14
1.3.1.1 Xác đnh ri ro (Nhn din ri ro) 14
1.3.1.2 o lng ri ro 15
1.3.1.3 Giám sát ri ro 16
1.3.1.4 Qun lý và gim thiu ri ro 16
1.3.2 Các công c s dng trong qun tr RRTN 17
1.3.3 Qun tr RRTN theo các chun mc ca Basel II 17
1.4 Bài hc kinh nghim v qun tr ri ro tác nghip 22
1.4.1 Kinh nghim QTRRTN ca mt s NHTM trên th gii 22

2.3.3.1Mô hình t chc QTRRTN 50
2.3.3.2Các công c đ phc v qun lý ri ro 50
2.3.3.3ánh giá sai sót tác nghip xy ra nhiu nht 52
2.3.3.4 ánh giá sai sót tác nghip có mc đ ri ro cao 57
2.3.3.5 ánh giá các s c RRTN đin hình 58
2.3.3.6 ánh giá trên tiêu chí tính toán vn phân b cho ri ro tác nghip 59
2.3.3.7 ánh giá v mc đ tn tht 59
2.3.4Nguyên nhân ca các tn ti 60
KT LUN CHNG 2 64
CHNG 3
NỂNG CAO HIU QU QUN TR RI RO TÁC NGHIP
TRONG HOT NG NGỂN HÀNG BÁN L TI
NGỂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM
3.1 nh hng phát trin hot đng NHBL ti các NHTM 65
3.1.1 nh hng phát trin hot đng NHBL ti các NHTM 65
3.1.2 nh hng phát trin hot đng NHBL ti BIDV đn nm 2015 66
3.1.2.1 Mc tiêu hot đng bán l giai đon 2013-2015 66 3.1.2.2 Trng tâm hot đng bán l giai đon 2013-2015 67
3.1.3 nh hng qun tr RRTN ca BIDV đn nm 2020 67
3.2 Các gii pháp nơng cao hiu qu qun tr ri ro tác nghip trong hot đng
NHBL ti BIDV 68
3.2.1 Hoàn thin khung QLRRTN 68
3.2.2 C cu t chc 70
3.2.3 Xây dng khu v ri ro 70
3.2.4 H thng vn bn chính sách, quy trình quy đnh v QTRRTN 72
3.2.5 Phát trin h thng công c, phng pháp đo lng ri ro 72
3.2.6 Cng c và hoàn thin h thng d liu, gii pháp công ngh 73
3.2.7 y mnh công tác t chc cán b, đào to, phát trin ngun nhân lc 75

Citibank Ngân hàng Citibank
CN Chi nhánh
DNVVN Doanh nghip va và nh
DPRR D phòng ri ro
DVR Dch v ròng
CTC nh ch tài chính
GDNNBT Giao dch nghi ng, bt thng
GDV Giao dch viên
GTCG Giy t có giá
HV Huy đng vn
HVDC Huy đng vn dân c
HQT Hi đng qun tr
HSBC Ngân hàng TNHH Mt thành viên HSBC (Vit Nam)
IBMB Dch v ngân hàng đin t
KDV&TT Kinh doanh vn và tin t
KH Khách hàng
KHCN Khách hàng cá nhân
KHDN Khách hàng doanh nghip
KSV Kim soát viên
MB Ngân hàng thng mi c phn Quân i
MSB Ngân hàng thng mi c phn Hàng Hi
NH Ngân hàng
NHBB Ngân hàng bán buôn
NHBL Ngân hàng bán l
NHNN Ngân hàng Nhà nc NHNNg Ngân hàng nc ngoài
NHTM Ngân hàng thng mi
NH TMCP Ngân hàng thng mi c phn

DANH MC CÁC BNG

Bng 2.1: Thu dch v bán l theo các dòng sn phm 31
Bng 2.2: Mng li truyn thng BIDV giai đon 2009-2013 34
Bng 2.3: S lng li tác nghip ti BIDV giai đon 2009-2013 55
Bng 2.4 Các sai/ li có tn sut xy ra nhiu nht nm 2013 57
Bng 2.5: Giá tr tn tht ti BIDV t nm 2009 đn 2011 59
NHTM đu đang c gng m rng th phn. Trên thc t các NHTM đã tp trung khai
thác th trng bán l, cung ng các sn phm dch v ngân hàng đn các cá nhân, h gia
đình ; đy mnh ng dng công ngh ngân hàng, phát trin các loi dch v mi, đa tin
ích. Vic tp trung m rng và phát trin lnh vc bán l s là nhân t quyt đnh đn v
trí dn đu ca các NHTM trong tng lai. Kh nng cung cp nhiu sn phm hn trong
đó bao gm nhiu sn phm mi thông qua s đa dng ca các kênh phân phi s giúp
các NHTM s dng ti u nhng thun li trong lnh vc dch v tài chính.
Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam (BIDV) xác đnh hot đng
NHBL có vai trò quan trng nn tng bn vng cho s phát trin dài hn ca BIDV theo
đnh hng tr thành ngân hàng hin đi hàng đu ca Vit Nam. Áp lc là mt trong các
NHTM ln nhng th phn NHBL còn thp, theo đó BIDV cn có s chuyn dch mnh
m theo hng gia tng hot đng NHBL c v quy mô, hiu qu, cht lng. iu này
đng ngha vi vic BIDV s phi đi mt vi các loi ri ro trc đây vn cha đc
coi trng nh ri ro th trng và ri ro tác nghip, đây cng là thách thc không nh đi
vi BIDV khi h thng qun lý ri ro tác nghip cha hiu qu, đng thi quy trình qun
lý ri ro cha theo kp các thay đi, phát trin liên quan đn sn phm, quy trình quy
đnh, nhân lc và h thng phn mm ng dng  đm bo đc mc tiêu tng trng
hot đng NHBL, cn phi nhn thc và thc hin ngay các thay đi trong QTRRTN
hng theo thông l quc t nhm to li th cnh tranh đi vi các ngân hàng khác,
gim thiu ti đa chi phí tn tht, tng hiu qu hot đng NHBL, gia tng li nhun cho
ngân hàng. Chính vì vy, tác gi đã chn đ tài: “Nâng cao hiu qu qun tr ri ro tác
nghip trong hot đng ngân hàng bán l ti Ngân hàng TMCP u t và Phát trin
Vit Nam” đ nghiên cu cho lun vn cao hc ca mình.
2. Mc tiêu nghiên cu
Lun vn tp trung nghiên cu mt s vn đ c bn sau: - H thng hóa nhng c s lý lun c bn nht v hot đng ngân hàng bán l và
qun tr ri ro tác nghip trong hot đng ngân hàng bán l.
- Phân tích thc trng hot đng ngân hàng bán l, các ri ro tác nghip ca hot


CHNG 1
C S Lụ LUN V QUN TR RI RO TÁC NGHIP
TRONG HOT NG NGỂN HÀNG BÁN L
1.1 Tng quan v hot đng ngơn hàng bán l
1.1.1 Khái nim v ngơn hàng thng mi
Ngân hàng là loi hình t chc tài chính, cung cp mt danh mc các dch v tài
chính đa dng nht-đc bit là tín dng, tit kim và dch v thanh toán-và thc hin
nhiu chc nng tài chính nht so vi bt k mt t chc kinh doanh nào trong nn kinh
t[18, tr.7].
Ngân hành thng mi là loi ngân hàng giao dch trc tip vi các công ty, xí
nghip, t chc kinh t và cá nhân, bng cách nhn tin gi, tin tit kim ri s dng s
vn đó đ cho vay, chit khu, cung cp các phng tin thanh toán và cung ng dch v
ngân hàng cho các đi tng nói trên [22, tr.1] .
NHTM tuy có nhiu cách đnh ngha khác nhau nhng nhìn chung NHTM có
nhng đc đim c bn sau: NHTM kinh doanh và cung ng thng xuyên mt hoc mt
s các nghip v nh nhn tin gi, cp tín dng, cung ng dch v thanh toán qua tài
khon. Mc tiêu hot đng ca ngân hàng là vì li nhun. Hot đng kinh doanh ca
NHTM gn lin vi các hot đng kinh doanh ca các t chc, cá nhân có nhu cu s
dng dch v ngân hàng. Vi chc nng trung gian tài chính, trung gian thanh toán, trung
gian trong thc hin các chính sách tin t quc gia và là mt doanh nghip đc bit,
NHTM đóng vai trò quan trng trong thúc đy tng trng kinh t xã hi, góp phn gii
quyt vn đ vn cho các t chc kinh t, cá nhân.
1.1.2 Khái nim v hot đng ngơn hàng bán l
Cn c vào đi tng khách hàng mà ngân hàng cung cp sn phm dch v, có
th phân theo nhóm hot đng ngân hàng bán buôn và hot đng ngân hàng bán l.
 Hot đng ngân hàng bán buôn: là nhng hot đng ngân hàng dành cho khách
hàng là các công ty, xí nghip có quy mô ln, các tp đoàn kinh t, tng công ty và đnh
ch tài chính. S lng sn phm dch v cung cp cho khách hàng không nhiu giá tr
ca tng sn phm dch v là rt ln.

ra mô hình NHBL chun vn là mt bài toán khó và mt s vn đ đang đc tip tc m x,
ví d: ngoài KHCN và h gia đình thì DNVVN có là đi tng phc v ca NHBL không?
Tu theo chin lc phát trin riêng, mt s NHTM xác đnh khách hàng bán l bao gm c các
DNVVN nh SCB, Sacombank, Techcombank, ACB; mt s NH tách đi tng khách hàng
DNVVN riêng khi khách hàng ca hot đng NHBL nh BIDV, MB, MSB. Ti M, hot
đng NHBL gm các SPDV cung cp cho KHCN và doanh nghip nh, trong đó doanh
nghip nh đc phân loi tu tng NH và da vào tiêu chí doanh thu t 1-20 triu USD/nm.
3

NHBL tác gi đ cp trong đ tài này đc hiu là hot đng bán l ca ngân hàng nh
khái nim đã trình bày, không đ cp đn loi hình ngân hàng.
1.1.3 c đim ca hot đng NHBL
- Phc v ch yu cho các khách hàng là cá nhân và các DNVVN; s lng giao
dch ln nhng giá tr mi giao dch không cao; mc đ ri ro thp và đây là lnh vc ít
chu nh hng ca chu k kinh t.
- Các sn phm dch v NHBL cung ng phi đa dng đ tha mãn nhu cu tiêu
dùng, nhu cu sn xut kinh doanh ca khách hàng. Chính sách, phng thc qun lý,
cách thc tip th, yêu cu v ngun nhân lc khác vi NHBB, đc bit đòi hi phi
xây dng nhiu kênh phân phi và đa dng đ cung ng đc các sn phm dch v cho
khách hàng trên phm vi rng.
- Phn ln da vào công ngh thông tin hin đi cho nên có tác dng tng cng
hot đng qun tr tp trung, đy nhanh quá trình luân chuyn tin t, tn dng tim nng
v vn đ phát trin kinh t; đng thi giúp ci thin đi sng dân c, hn ch thanh toán
bng tin mt, góp phn tit kim chi phí và thi gian cho c ngân hàng và khách hàng.
- Khi phát trin NHBL các vn đ cn tp trung: Giá tr thng hiu; Hiu lc tài
chính; Tính bn vng ca ngun thu; Tính rõ ràng trong chin lc; Nng lc bán hàng;
Nng lc qun lý ri ro; Kh nng to sn phm; Thâm nhp th trng; u t vào
ngun nhân lc.
1.1.4 Vai trò ca hot đng ngơn hàng bán l
1.1.4.1 i vi nn kinh t và xã hi

vn huy đng chi phí thp, tng cng c hi bán chéo sn phm dch v…
- Cng c và m rng hot đng v mt đa lý: ngân hàng phi m rng c s
khách hàng bng cách vn ti các th trng mi và gia tng s lng khách hàng,
nâng dn t l s dng SPDV trên mt khách hàng; đng thi chú trng xây dng hình
nh thng hiu ca ngân hàng.
1.1.4.3 Phát trin hot đng NHBL là xu hng tt yu ca các NHTM  các quc
gia đang phát trin
Hot đng NHBL ngày càng đóng vai trò quan trng trong hot đng ca các
NHTM. Ti các nc phát trin, NHBL t lâu đã đc nhiu ngi dân a chung vì tính
hu dng, thân thin, hin đi và tin ích. Bên cnh đó, giúp gim thiu ri ro, nâng cao
nng lc cnh tranh, mang li ngun thu nhp n đnh và bn vng cho các ngân hàng
(chim 35%-60%/Tng doanh thu). Ngày nay, các NHTM trên th gii đã đa dch v
NHBL vn ra toàn cu ch không ch bó hp trong phm vi quc gia.
Vic tp trung m rng và phát trin lnh vc bán l s là nhân t quyt đnh đn
v trí dn đu ca các NHTM trong tng lai. Kh nng cung cp nhiu sn phm hn
5

trong đó bao gm nhiu sn phm mi thông qua s đa dng ca các kênh phân phi s
giúp các NHTM ti u hoá nhng thun li trong lnh vc dch v tài chính.
1.1.5 Các sn phm dch v trong hot đng NHBL
1.1.5.1 Sn phm dch v NHBL truyn thng ch yu
 Huy đng tin gi
-Tin gi thanh toán: khách hàng np rút tin mt hoc chuyn tin thông qua
vic s dng séc, th, y nhim thu, y nhim chi và các dch v ngân hàng khác.
- Tin gi tit kim có k hn và không k hn: nhiu loi sn phm phong phú,
nhiu k hn gi vi mc lãi sut phù hp kt hp vi các chng trình khuyn mi.
 Chuyn tin: Hin nay NHTM đang áp dng các phng thc chuyn tin thanh
toán trong nc gia ngân hàng cùng h thng, khác h thng thông qua h thng thanh
toán bù tr, thanh toán đin t liên ngân hàng, thanh toán song phng…theo yêu cu
ca khách hàng di nhiu hình thc, góp phn gia tng doanh thu dch v cho NHTM.

thanh toán hóa đn Internet Banking là sn phm phát trin trên c s Home Banking khi
nn tng công ngh ca Ngân hàng đáp ng đc yêu cu qun tr ri ro và nhu cu m rng
không gian và phm vi giao dch cho khách hàng.
i vi các giao dch đin t, đ hn ch ri ro các Ngân hàng hin nay đu trang b
h thng xác thc ch ký đin t, ch ký s vi công ngh mang tính bo mt cao cho Ngân
hàng và khách hàng.
 Dch v th
ây là mt trong các hot đng ct lõi ca NHBL đ phát trin khách hàng cá
nhân, huy đng vn, thu dch v và nâng cao hình nh ca NHTM trong công chúng.
Dch v th đi lin vi ng dng công ngh ca NHTM và kh nng liên kt gia NHTM
trong khai thác th trng và tn dng c s h tng v công ngh thông tin.
 Dch v bo him (Bancassurance)
Là mt kênh trong chin lc phân phi sn phm ca các công ty bo him (có
th là nhân th hoc phi nhân th), liên kt vi các NHTM cung cp hiu qu các sn
phm bo him cho khách hàng ca mình. Các NH cung cp các dch v bo him và
hng phí môi gii cho tt c khách hàng qua các công ty con hoc các nhà môi gii bo
him. Các dch v bo him mà ngân hàng có th cung cp cho khách hàng nh bo him
tín dng, bo him nhân th, bo him tài sn…Các dch v này ngày càng gn kt vi
các dch v khác ca ngân hàng và phát trin.
 Dch v chuyn tin kiu hi
Là loi dch v thông dng và hin đi nhm giúp cho khách hàng có nhu cu
nhn tin t thân nhân, bn bè  nc ngoài hoc chuyn tin ra nc ngoài mt cách
nhanh chóng và an toàn. Khách hàng không cn có tài khon ti ngân hàng nh các dch
7

v chuyn tin khác mà vn có th nhn đc các dch v nh thông báo bng đin thoi
min phí cho ngi nhn tin, thm chí khách hàng có th yêu cu nhân viên ngân hàng
giao tin tn nhà mà không mt phí.
 Ngoài ra còn có dch v t vn tài chính, bo lãnh ngơn hàng, đim chp
nhn th (POS)ầ

tip hoc gián tip do cán b ngân hàng, quá trình x lý và h thng ni b không đy đ
hoc không hot đng hoc do các s kin bên ngoài tác đng vào hot đng NHBL; đây
là loi ri ro cn đc đi phó ca các t chc tài chính.”.
1.2.1.2 Phân loi ri ro tác nghip trong hot đng NHBL
 Ri ro liên quan đn mô hình t chc, cán b và an toàn ni làm vic
V mô hình t chc:
- Chính sách, sp xp, b trí, luân chuyn cán b cha hp lý;
- Thc hin các ngha v vi ngi lao đng cha đúng vi quy đnh, tho c lao
đng; Mô hình t chc không phù hp (quá đn gin hoc quá phc tp…).
V bn thân cán b:
- Trình đ nghip v, nng lc, kinh nghim ca cán b cha đáp ng yêu cu
công vic; Cha chp hành đúng ni quy lao đng hoc vi phm k lut ;
- T cách đo đc cha tt, cha có tinh thn trách nhim vi công vic;
- Giao tip, ng x vi khách hàng, đng nghip cha đúng mc…
V an toàn ni làm vic: ni làm vic cha đm bo an toàn dn đn phát sinh các
khon bi thng tai nn lao đng.
 Ri ro liên quan đn c ch, chính sách, quy đnh
- Nhng quy trình, qui đnh thiu hoc cha đy đ, cha cht ch, cha c th, có
k h to điu kin cho k xu li dng, gây tn tht cho ngân hàng;
- Nhng vn bn, qui đnh có s chng chéo, khó thc hin;
- Nhng vn bn, qui đnh có ni dung cha đúng vi c ch chính sách; quy đnh
ca pháp lut hin hành
 Ri ro liên quan đn gian ln ni b
- Cán b ngân hàng t thc hin các hành vi gian ln;
- Cán b ngân hàng cu kt vi bên ngoài đ thc hin các hot đng phm pháp
nhm mc đích chim đot tài sn, hu hoi uy tín ca ngân hàng…
 Ri ro liên quan đn yu t t bên ngoài
- Khách hàng thc hin các hành vi gian ln, la đo, trm cp;
- Thc hin giao dch vi các cá nhân, t chc b cm vn hoc có tên trong danh
sách b nghi ng, ti phm,

đin thoi, h thng truyn d liu, giao thông, vn chuyn…), đình công, các thay đi v
pháp lý, chính tr và ngay c thi tit khc nghit (thiên tai, thm ha…) có th to ra
hoc làm tng thêm các ri ro cho ngân hàng.
10 Hình 1.1: Nguyên nhơn gơy RRTN trong hot đng NHBL
1.2.1.4 nh hng ca ri ro tác nghip đn hot đng kinh doanh ca NH và nn
kinh t xã hi
- Gây tn tht v tài sn cho NH: Nhng tn tht thng gp là mt vn khi cho
vay, gia tng chi phí hot đng, gim sút li nhun, gim sút giá tr ca tài sn
- Làm gim uy tín ca ngân hàng, gim s tín nhim ca khách hàng và có th
đánh mt thng hiu ca ngân hàng. Mt ngân hàng kinh doanh b l liên tc hoc
thng xuyên không đ kh nng thanh khon có th dn đn mt cuc khng hong rút
tin hàng lot ca khách hàng và phá sn là con đng tt yu. ng thi s dn đn s
hong lon ca các ngân hàng khác và nh hng xu đn toàn b nn kinh t.
- nh hng đn kinh t th gii: Trong điu kin hi nhp và toàn cu hoá v
kinh t hin nay, nn kinh t ca mi quc gia đu ít nhiu ph thuc vào nn kinh t khu
vc và th gii đc bit trong lnh vc tin t, đu t gia các nc nên ri ro  mt nc
luôn nh hng trc tip đn nn kinh t các nc liên quan.
1.2.2 Qun tr ri ro tác nghip trong hot đng ngơn hàng bán l
1.2.2.1 Khái nim v qun tr ri ro tác nghip
Qun tr RRTN là quá trình xác đnh phm vi, thit lp b máy, c cu t chc,
các chính sách, trách nhim qun lý, s dng các ngun lc, công c qun lý đ nhn
din, đánh giá/đo lng, đa ra các gii pháp nhm phòng nga/gim thiu và giám
sát/báo cáo các RRTN đã đc xác đnh.
Qun tr RRTN hiu qu không có ngha là ri ro không xy ra mà là ri ro có th
xy ra nhng xy ra trong mc đ d đoán trc và NHTM có th kim soát đc.
Qun tr RRTN trong nhng nm gn đây đã tr thành mt hot đng quan trng
đi vi các NHTM. T nhng nm đu ca th k 21 và đc bit là sau mt lot v sp

bi thng, các quy đnh (thu, pht ) và vic tuân th. Tng trng hot đng NHBL
đòi hi các NHTM phi gia tng khi lng công vic, tc đ x lý công vic, áp lc
công vic gia tng và ngày càng ph thuc vào công ngh, trong khi vi môi trng kinh
doanh ngày càng phc tp cnh tranh gay gt, trong xu th hi nhp quc t ny sinh
nhiu hành vi trái phép, lòng trung thành và thái đ ca nhân viên khó đo lng…là
12

nhng yu t làm phát sinh ngày càng nhiu RRTN vi mc đ và quy mô ngày càng
ln, tinh vi. Vì vy, t các nguyên nhân và nh hng ca RRTN, các ngân hàng phi lp
k hoch ngn nga, phòng chng và gim thiu RRTN. Các s kin RRTN cn đc
phân tích k lng nguyên nhân và nh hng, cng nh các tn tht, đa vào c s d
liu ca NHTM làm c s cho vic QTRRTN trong tng lai.
1.2.4 Hiu qu qun tr RRTN trong hot đng NHBL
 đánh giá hiu qu hot đng QTRRTN ca NHTM, vic xác đnh tiêu chí đánh
giá là rt cn thit. Trên c s các RRTN và các chi phí mà NHTM phi b ra cho hot
đng QTRRTN và cho các s c RRTN xy ra, tác gi đa ra các tiêu chí đánh giá nh
sau:
1.2.4.1 Tiêu chí v tn sut xy ra ri ro
Tn sut xy ra ri ro là kh nng/s ln xut hin (xy ra) ri ro. RRTN là nhng
cnh báo cho bit có th xy ra nhng tn tht trong tng lai xut phát t nhng nguyên
nhân nh s h trong các quy đnh, quy trình, s yu kém trong h thng thông tin, h
thng kim tra, kim soát ni b, s cu th, gian ln ca cán b và nhng yu t bên
ngoài. Vì vy tn sut xy ra RRTN s phn ánh mc đ ri ro tim n ca ngân hàng.
Tn sut xy ra cao chng t ngân hàng cha kim soát, gim thiu đc các ri ro đã
đc nhn din và tng xy ra trc đó. Do đó, đây là tiêu chí quan trng đ đánh giá kt
qu QTRRTN ca ngân hàng.
1.2.4.2 Tiêu chí v mc đ ri ro
Mc đ ri ro  đây chính là mc đ nh hng ca các loi RRTN đn hot đng
ca NHTM. Mc đ nh hng là mc đ tn tht (nu có) khi ri ro xy ra. Nu NHTM
xut hin nhiu loi ri ro có nguy c gây tn tht ln cho ngân hàng thì cng đng ngha