Chuyên đề tốt nghiệp
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU..................................................................................................1
CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ THANH KHOẢN TẠI
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI......................................................................4
1.1. Các khái niệm liên quan đến thanh khoản.........................................4
1.1.1. Dự trữ thanh toán............................................................................4
1.1.1.1. Vốn khả dụng..........................................................................4
1.1.1.2. Dự trữ thanh toán ..................................................................4
1.1.2. Thanh khoản....................................................................................5
1.1.2.1. Thanh khoản của ngân hàng..................................................5
1.1.2.2. Tính thanh khoản của tài sản..................................................5
1.1.2.3. Tính thanh khoản của nguồn ..................................................6
1.1.3. Rủi ro thanh khoản..........................................................................6
1.1.4. Khe hở thanh khoản........................................................................7
1.2. Nội dung quản lý thanh khoản............................................................8
1.2.1. Xác định mục tiêu của quản lý thanh khoản..................................8
1.2.2. Xác định cung cầu thanh khoản......................................................8
1.2.2.1. Xác định cung thanh khoản.....................................................8
1.2.2.2. Xác định cầu thanh khoản.....................................................11
1.3. Phương pháp quản lý thanh khoản..................................................13
1.3.1. Quản lý thanh khoản theo phương pháp truyền thống..................13
1.3.1.1. Nội dung của phương pháp...................................................13
1.3.1.2. Điều kiện áp dụng.................................................................16
1.3.1.3. Đánh giá phương pháp.........................................................16
1.3.2. Quản lý theo phương pháp hiện đại..............................................18
1.3.2.1 Nội dung phương pháp...........................................................18
1.3.2.2. Điều kiện áp dụng.................................................................22
1.3.2.3. Đánh giá ưu nhược điểm.......................................................22
SV: Lê Trọng Đức Lớp: Ngân hàng 47B
Chuyên đề tốt nghiệp

Chuyên đề tốt nghiệp
2.2.5. Đánh giá công tác quản lý thanh khoản tại Ngân hàng Công
thương Việt Nam.....................................................................................45
2.2.5.1. Những thuận lợi....................................................................45
2.2.5.2. Hạn chế.................................................................................48
2.2.5.3. Nguyên nhân của hạn chế.....................................................49
CHƯƠNG III: TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ THANH
KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG
VIỆT NAM.....................................................................................................51
3.1. Định hướng phát triển kinh doanh...................................................51
3.2 Giải pháp tăng cường công tác quản lý thanh khoản......................51
3.2.1. Xây dựng chiến lược quản lý thanh khoản....................................51
3.2.2 Áp dụng và tuân thủ chặt chẽ mô hình quản lý thanh khoản.........52
3.2.3. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực quản lý thanh khoản..........53
3.2.4. Phát triển nền tảng công nghệ và làm chủ hệ thống thông tin......53
3.2.5. Tăng cường quản lý rủi ro và kiểm soát nội bộ.............................54
3.3. Kiến nghị đối với Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước...................55
3.3.1. Ổn định môi trường kinh tế vĩ mô.................................................55
3.3.2. Hoàn thiện hành lang pháp lý........................................................56
3.3.3. Đẩy mạnh hoạt động của thị trường phái sinh..............................57
3.3.4. Vận dụng linh hoạt các công cụ của chính sách tiền tệ.................57
KẾT LUẬN....................................................................................................59
TÀI LIỆU THAM KHẢO............................................................................60
SV: Lê Trọng Đức Lớp: Ngân hàng 47B
Chuyên đề tốt nghiệp
LỜI MỞ ĐẦU
Ngân hàng là một loại doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh một loại hàng
hóa đặc biệt - đó là tiền tệ. Vì thế hoạt động của một ngân hàng, của cả hệ
thống ngân hàng mang rất nhiều rủi ro, trong đó có rủi ro thanh khoản. Do
tính chất hệ thống đặc biệt chặt chẽ của ngành trong quan hệ vốn giữa các

các nhà quản lý và tình trạng thanh khoản vẫn luôn bị những áp lực rất căng
thẳng. Hậu quả là hoạt động kinh doanh của hầu hết các ngân hàng thương
mại bị ảnh hưởng nghiêm trọng, thậm chí một vài ngân hàng nhỏ bị tê liệt.
Việc cho vay đối với khách hàng tại các ngân hàng hầu như bị đình chỉ, hầu
hết các ngân hàng chỉ ưu đãi cấp tín dụng theo hạn mức đối với những khách
hàng truyền thống, trong khi đó lãi suất cho vay cũng bị đẩy lên rất cao, ở
mức 18%/năm, rồi 21%/năm. Kết quả kinh doanh của các ngân hàng giảm sút
một cách nghiêm trọng, nhiều ngân hàng bị lỗ hàng trăm tỷ và hầu hết các
ngân hàng đều phải điều chỉnh giảm kế hoạch lợi nhuận năm 2008 khoảng 30-
40%. Tình hình đó đã gây ảnh hưởng nặng nề tới hoạt động sản xuất kinh
doanh của các doanh nghiệp. Đánh giá ở góc độ vĩ mô của toàn bộ nền kinh tế
thì những diễn biến như trên đã gây ảnh hưởng tiêu cực lớn đến mục tiêu
giảm lạm phát, tăng trưởng kinh tế và ổn định đời sống xã hội. Qua đó cho ta
thấy được tầm quan trọng của các nhà quản lý thanh khoản và công việc quản
lý thanh khoản.
Một thực tế hiện nay các Ngân hàng thương mại đều thấy tầm quan trọng
của chiến lược quản lý rủi ro trong đó có rủi ro thanh khoản, nhưng phương
pháp thực hiện vẫn còn nhiều bất cập và chưa theo kịp với trình độ công nghệ,
trình độ quản lý của hệ thống ngân hàng hiện đại. Tại Ngân hàng Công
thương Việt Nam, công tác quản lý thanh khoản vẫn còn một số tồn tại nhất
định, việc quản lý thanh khoản đang trở nên lạc hậu trước xu thế phát triển
chung và yêu cầu của hội nhập. Do đó, vấn đề chiến lược được đặt ra là cải
cách hệ thống quản trị ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả và năng lực cạnh
tranh.
SV: Lê Trọng Đức 2 Lớp: Ngân hàng 47B
Chuyên đề tốt nghiệp
Hiểu được tầm quan trọng của công tác quản trị ngân hàng nói chung và
quản lý thanh khoan nói riêng, cũng như muốn đưa ra một số ý kiến nhằm
giải quyết tình trạng còn nhiều bất cập trên và tăng cường hơn trong công tác
quản lý thanh khoản tại hệ thống Ngân hàng thương mại mà cụ thể hơn là

này tại mỗi thời điểm, đủ để phục vụ nhu cầu thanh toán.
1.1.1.2. Dự trữ thanh toán
Là khoản dự trữ nhằm đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng với
khách hàng. Dự trữ thanh toán bao gồm vốn khả dụng và các tài sản có tính
thanh khoản khác.
Tài sản thanh khoản thường bao gồm:
- Các giấy tờ có giá có khả năng chuyển đổi thành tiền với chi phí thấp,
bao gồm tín phiếu Kho bạc, tín phiếu Ngân hàng Nhà nước, trái phiếu Chính
phủ. Chúng có độ rủi ro bằng 0, được giao dịch trên thị trường mở, được
Ngân hàng Nhà nước chấp nhận cầm cố, cho vay chiết khấu.
SV: Lê Trọng Đức 4 Lớp: Ngân hàng 47B
Chuyên đề tốt nghiệp
- Trái phiếu công trình, trái phiếu doanh nghiệp nhà nước cũng được
đánh giá là có độ rủi ro thấp.
- Các khoản dự trữ ngoại tệ có khả năng chuyển đổi.
- Các tài sản có tính thanh khoản khác.
1.1.2. Thanh khoản
1.1.2.1. Thanh khoản của ngân hàng
Thanh khoản của ngân hàng được hiểu đơn giản là khả năng của ngân
hàng trong việc đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng. Một ngân hàng
có tính thanh khoản cao khi có nhiều tài sản thanh khoản hoặc có khả năng
mở rộng nguồn nhanh với chi phí thấp hoặc cả hai sao cho phù hợp với nhu
cầu thanh khoản.
Như vậy khi ngân hàng không đáp ứng kịp thời nghĩa vụ thanh toán hoặc
phải chịu tổn thất, chi phí cao để đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán này sẽ dẫn
đến rủi ro thanh khoản. Thanh khoản là một nội dung quản lý đặc biệt phức
tạp trong công tác quản trị ngân hàng, khi mà dòng tiền vào, dòng tiền ra phát
sinh không lường trước được, thay đổi liên tục hàng ngày, hàng giờ.
1.1.2.2. Tính thanh khoản của tài sản
Tính thanh khoản của mỗi tài sản là khả năng chuyển tài sản thành tiền

từ đó làm giảm thu nhập của ngân hàng.
Rủi ro thanh khoản từ bên tài sản có chủ yếu phát sinh khi nhu cầu vay
tiền của khách hàng tăng đột ngột làm ngân hàng không đảm bảo đủ tiền ngay
lập tức theo yêu cầu của khách.
Rủi ro thanh khoản từ hoạt động ngoại bảng: Sự phát triển mạnh mẽ của
các công cụ phái sinh khiến cho rủi ro thanh khoản đến từ hoạt động ngoại
bảng cũng ngày càng gia tăng. Khi mà các nghĩa vụ thanh toán xảy ra như
cam kết bảo lãnh, nghĩa vụ thanh toán các hợp đồng kỳ hạn, hoán đổi hay
SV: Lê Trọng Đức 6 Lớp: Ngân hàng 47B
Chuyên đề tốt nghiệp
quyền chọn đến hạn thì sẽ phát sinh nhu cầu thanh khoản và ngân hàng có thể
đối mặt với rủi ro thanh khoản.
1.1.4. Khe hở thanh khoản
Cung thanh khoản: là khả năng cung ứng tiền của ngân hàng nhằm đáp
ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng, bao gồm việc bán tài sản thanh
khoản, khả năng huy động vốn mới và thu hồi các khoản cho vay đến hạn.
Cầu thanh khoản: là nhu cầu thanh toán của khách hàng mà ngân hàng
có nghĩa vụ đáp ứng, bao gồm nhu cầu chi trả từ tài khoản tiền gửi và nhu cầu
vay của khách hàng.
Khe hở thanh khoản: là chêch lệch giữa cung và cầu thanh khoản tại một
thời điểm nhất định.
Khe hở thanh khoản chính là nguyên nhân gây nên rủi ro thanh khoản,
khi cung và cầu thanh khoản tại một thời điểm nào đó không cân bằng:
- Khi cung thanh khoản > cầu thanh khoản: ngân hàng ở trạng thái thặng
dư vốn khả dụng. Trường hợp lượng vốn khả dụng lớn hơn mức cần thiết,
ngân hàng sẽ bị dư thừa, ứ đọng vốn và làm giảm hiệu quả kinh doanh.
- Khi cung thanh khoản < cầu thanh khoản: ngân hàng ở trạng thái thâm
hụt vốn khả dụng, không đáp ứng được nhu cầu chi trả và phải tìm kiếm
nguồn thanh khoản bổ sung.
Với sự biến động của lãi suất hị trường trong tương lai, khe hở thanh