B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.H CHÍ MINH

TRN THU TÂM
HOÀN THINMÔ HÌNH QUN LÝ RI RO TÍN DNG
TP TRUNG
TI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HI VIT NAM Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
Mã s: 60340201
LUN VN THC S KINH T
NGI HNG DN KHOA HC: PGS.TS PHM VN NNG
TP. H CHÍ MINH – NM 2013
LI CAM OAN


1.2.2. Quy trình qun lý ri ro tín dng 10
1.2.3.Ni dung qun lý ri ro tín dng 11
1.2.3.1. Qun lý danh mc cp tín dng 11
1.2.3.2. Ngn nga ri ro tín dng 12
1.3. ng dng hip c Basel trong qun lý ri ro tín dng 19
1.3.1.Phng pháp tip cn ri ro tín dng theo Basel I 20
1.3.2.Phng pháp tip cn ri ro tín dng theo Basel II 21
1.3.2.1. Phng pháp tip cn chun hóa ri ro tín dng 21
1.3.2.2. Phng pháp tip cn cn c vào xp hng ni b IRB 22
1.3.3. Nhng nguyên tc Basel v qun lý ri ro tín dng 23
1.4. Mô hình qun lý ri ro tín dng ti các Ngân hàng thng mi Vit Nam25
1.4.1. Mô hình qun lý ri ro tín dng tp trung 26
1.4.1.1. im mnh 27
1.4.1.2. im yu 27
1.4.2. Mô hình qun lý ri ro tín dng phân tán 27
1.4.2.1. im mnh 28
1.4.2.2. im yu 28
1.5. Tình hình áp dng mô hình qun lý ri ro tín dng tp trung ti mt s
Ngân hàng Thng mi ti Vit Nam 28
1.5.1. Ngân hàng Thng mi C phn Á Châu 30
1.5.2. Ngân hàng Thng mi C phn u T và Phát Trin Vit Nam 32
1.5.3. Ngân hàng Thng mi C phn K Thng Vit Nam 33
1.5.4. Bài hc kinh nghim cho Ngân hàng Thng mi C phn Hàng Hi Vit
Nam 34
KT LUN CHNG 1 36
CHNG 2: THC TRNG ÁP DNG MÔ HÌNH QUN LÝ RI RO TÍN
DNG TP TRUNG TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN HÀNG
HI VIT NAM 37
2.1. Gii thiu tng quan v Ngân hàng Thng mi C phn Hàng Hi Vit
Nam 37

HI VIT NAM 62
3.1. nh hng phát trin hot đng tín dng ca Ngân hàng Thng mi C
phn Hàng Hi Vit Nam giai đon 2013– 2015 62
3.2. Mt s gii pháp nhm hoàn thin mô hình qun lý ri ro tín dng tp
trung ca Ngân hàng Thng mi C phn Hàng Hi Vit Nam trong giai
đon 2013 – 2015 63
3.2.1. Gii pháp v xây dng quy trình cp tín dng 63
3.2.1.1. Giai đon tip nhn h s ca Khách hàng 63
3.2.1.2. Giai đon lp t trình đ xut cp tín dng 64
3.2.1.3. Giai đon phê duyt h s vay 65
3.2.1.4. Giai đon hoàn thin h s vay vn, h s tài sn đm bo ký vi
khách hàng, gii ngân cho khách hàng 65
3.2.1.5. Giai đon kim tra sau cho vay 66
3.2.1.6. Giai đon thu hi và x lý n 67
3.2.2. Gii pháp nâng cao nng lc qun lý ri ro tín dng 67
3.2.2.1. V đnh hng tín dng và chính sách tín dng 67
3.2.2.2. V mng li hot đng và phát trin sn phm 69
3.2.3.3. Chú trng nâng cao cht lng nhân s 69
3.2.3.4. Xây dng c ch qun lý các khon n xu 71
3.2.3.5. Nâng cao cht lng ca h thng thông tin tín dng 72
3.3.3.6. V công tác kim tra, kim soát ni b 72
3.3. Kin ngh đi vi các c quan có liên quan 73
3.3.1. i vi chính ph 73
3.3.2. i vi NHNN 74
3.3.2.1. Hoàn thin h thng pháp lut ngân hàng 74
3.3.2.2. Tng cng công tác thanh tra hot đng tín dng ca các ngân hàng
thng mi 75
3.3.2.3. Nâng cao cht lng hot đng ca trung tâm thông tin tín dng
(CIC) 75
3.3.3. i vi Hip hi ngân hàng 76


Bng 2.3. ng dng xp hng MSB Ratings vi các đi tng khách hàng 53
Bng 3.1.Mt s ch tiêu 2013, k hoch đn 2015 ca Maritime Bank 63

DANH MC CÁC BIU 
Biu đ 2.1. Quá trình tng vn điu l ca Maritime Bank 38

Biu đ 2.2. Quá trình tng tng tài snca Maritime Bank 39
Biu đ 2.3. Tình hình d n tín dng, huy đng vn qua các nm ca
Maritime Bank 40

Biu đ 2.4. Li nhun trc thu Maritime Bank qua các nm 43
Biu đ 2.5. T l n xu Maritime Bank qua các nm 45

DANH MC CÁC HÌNH V,  TH
Hình 1.1. Các hình thc ca ri ro tín dng 5

Hình 1.2. Quy trình kim soát tín dng liên tc 11
Hình 2.1. S đ c cu t chc Khi Phê duyt tín dng 50
- 1-

M U
1.Lý do chn đ tài
Hot đng tín dng là mt nghip v c bn, ch yu và to ra li nhun ch
yu cho các ngân hàng trong giai đon hin nay. Song hot đng này cha đng ri
ro rt cao, gây ra hu qu nng n không ch đi vi bn thân ngân hàng mà còn đi
vi c doanh nghip và nn kinh t. Vì vy, tng cng qun lý ri ro tín dng ti
các ngân hàng thng mi thc s cn thit đi vi s tn ti và phát trin ca các
ngân hàng.
Thi gian va qua, do nh hng khó khn chung ca nn kinh t cng vi

 tài nghiên cu nhng vn đ lý thuyt c bn v ri ro tín dng và qun lý
ri ro tín dng.
Phân tích, đánh giá thc trng vic áp dng mô hình qun lý ri ro tín dng tp
trung ti Maritime Bank t giai đon 2010 đn nay.
 xut mt s gii pháp nhm phát huy tính hiu qu ca mô hình qun lý ri
ro tín dng tp trung, hn ch ri ro, góp phn phc v cho các mc tiêu phát trin
ca Maritime Bank.
3. Phm vi nghiên cu
 tài nghiên cu nghiên cu hot đng tín dng, mô hình qun lý ri ro tín
dng ca Maritime Bankgiai đon 2007 đn 2012.
4. Phng pháp nghiên cu
 phù hp vi ni dung, yêu cu, mc đích ca đ tài, đ tài s dng các
phng pháp nghiên cu gm phng pháp nghiên cu thm dò, mô t, so sánh.
5. Ý ngha khoa hc và thc tin ca đ tài
 tài h thng hóa nhng vn đ c bn v tín dng, ri ro tín dng, nguyên
nhân và qun lý ri ro tín dng.
Trong tình hình kinh t suy thoái nh hin nay, cng vi vi sc ép cnh
tranh gay gt gia các NHTM, hot đng tín dng ca Maritime Bank ngày mt khó
khn, n cha nhiu ri ro. Vì vy, vic nghiên cu, phân tích thc trng và ng
- 3-

dng các gii pháp nhm tng cng kh nng qun lý ri ro tín dng có ý ngha
quan trng đi vi Martime Bank.
6. Kt cu ca đ tài
Ngoài phn m đu, kt lun, mc lc, danh mc các t vit tt, danh mc các
bng biu và danh mc tài liu tham kho, ni dung chính ca lun vn bao gm ba
chng:
Chng 1: Nhng vn đ chung v qun lý ri ro tín dng Ngân hàng Thng
mi.
Chng 2: Thc trng áp dng mô hình qun lý ri ro tín dng tp trung ti

-
5
-

c
h
r

v
à
t
h
q
u
tr
k
i
c
h
s
á
n
g
Ri ro
h
o nhau,m
à

i ro tín d


đc lã
i
h
n
Lãi tre
o
sin
h
H
tín dng t

à
mc đ
c

ng ngi
t
l
à n phát
c coi là c
á
u
 và rút r
a
N
guyên n
h
1
.Nguyên
n

n ti d
i
c
ui cùng
l
t
a thng
c
sinh,còn l
ã
á
c tình hu
a
bài hc.
h
ân ri ro
n
hân khá
c

ng kinh t

t
 th t
r

n
i
hot đn
dng ca

v
ã
i treo đó
n
ng ri ro
t
tín dng
c
h quan


n
g, chính s
á
g ca nn
c
ác ngân h

a chính p
Ch cn
n
g đn ho
t
r
c tip là
n
g thu

n đúng


m
chính ph

t
đng sn
các ngân
Khôn
g
l
ã
1. Lãi t
r
b
2. Min

i ro tín d

hình thc
n
ng thu h

uy c xy
n quá h
n
n
thng
đ

v mô c
a

i. Khi ng
h
ra ri ro
n
n
không c
ó
đ
c xem
x
a
chính ph

ó
i chung
v
r
iêng.
n
h sách v
k
mt trong
doanh ca
n
g mi và
vn (
m
g
thu đ
m

x
ét đ gi
i
n



o

g

i


đóng va
i
v
à l

nh v
c
i

c

k
inh t,
t
à
i

thng mi. Nhng cng chính vì vy, nu môi trng pháp lý cha hoàn chnh
thiu đng b cng s gây khó khn, bt li cho c doanh nghip và ngân hàng.
Môi trng kinh t, môi trng pháp lý to nên môi trng kinh doanh ca
các doanh nghip đng thi to nên môi trng cho vay ca các ngân hàng thng
mi. Môi trng cho vay có nh hng, tác đng tích cc hay tiêu cc đn hot
đng tín dng, nó s góp phn làm hn ch hoc tng thêm ri ro trong các hot
đng tín dng ca các NHTM.
Ü Môi trng xã hi
Nhng bin đng ln v kinh t chính tr trên th gii luôn có nh hng ti
công vic kinh doanh ca các doanh nghip cng nh ca các ngân hàng. Ngày nay,
cùng vi s m rng giao lu kinh t, vn hoá, chính tr gia các nc đi sng
kinh t th gii cng có nhiu bin đi. Mun phát trin kinh t mt cách toàn din
cn thc hin m ca nn kinh t đ tip thu nhng thành tu khoa hc k thut hii
đi ca nhng nc phát trin, trao đi, xut nhp khu hàng hoá, dch v vi nc
ngoài, đu t hoc vay tin ca nc ngoài Tt cc các hot đng đó to nên mi
- 7-

quan h kinh t đi ngoi ca mi quc gia. Nhng thay đi v chính tr rt có th
dn đn s bin đng cán cân thng mi quc t, t giá hi đoái giá các đng tin
làm bin đng th trng trong nc nh giá c nguyên vt liu, hàng hoá,dch v,
mc lãi sut th trng, mc cu tin t trc tip nh hng đn hot đng sn
xut, kinh doanh ca các doanh nghip và ngi chu tác đng là các ngân hàng
thng mi.
1.1.2.2.Nguyên nhân ch quan
Ü Nguyên nhân t phía Khách hàng
Trong nn kinh t th trng,hot đng kinh doanh ca các doanh nghip
thng xuyên phi đng đu vi cnh tranh và chu s chi phi rt ln ca quy
lut cung cu,giá c th trng nên cng phi thng xuyên đi mt vi ri ro t
nhiu phía k c các ri ro thun túy nh thiên tai,đchho,trm cp Có khi do giá
c thay đi,kh nng qun lý kém,s thay đi c ch chính sách ca nhà nc dn

c khi khách hàng đi vay có đ t cách, không có ý gian ln, ngân hàng vn có th
gp ri ro tín dng. ó là khi khách hàng có trình đ kém, nng lc qun lý yu,
không có đu óc kinh doanh nên không th đa phng án kinh doanh ca mình đt
hiu qu, không th đa doanh nghip ca mình thng trong cnh tranh nên vic tr
n ngân hàng là rt khó khn.
Ngoài ra, nu doanh nghip b la đo trong kinh doanh hoc bn hàng ca
doanh nghip gp ri ro thì ngân hàng cng gp khó khn trong vic thu n đúng
hn.Bên cnh đó, nhiu nguyên nhân ri ro khách quan nh thiên tai, trm cp có
th gây thit hi cho doanh nghip và có nguy c dn đn ri ro tín dng cho ngân
hàng.
Ü Nguyên nhân t phía Ngân hàng
Các khon cp tín dng có vn đ và các thit hi có th xy ra do s h v th
tc trong ni b ngân hàng. ây đc gi là các hot đng cp tín dng ckhông
hoàn ho và nó xut hin do các nguyên nhân sau đây:
+ Do thông tin tín dng không đy đ. Ngân hàng có mt cái nhìn không toàn
din v bn thân khách hàng cng nh tình hình tài chính ca h. iu đó
- 9-

dn đn s sai lch trong vic đánh giá hiu qu ca các khon tín dng, cp
tín dngquá kh nng chi tr ca khách hàng. S vn vay tha hoc thiu so
vi nhu cu dn đn Khách hàng s dng vn vay không đúng mc đích, k
hn tr n không phù hp vi dòng tin thu n ca Khách hàng.
+ Trình đ chuyên môn ca cán b ngân hàng nói chung và ca cán b tín dng
nói riêng còn hn ch. Hin nay nhiu cán b tín dng ngân hàng thiu nng
lc x lý các thông tin tín dng đ bo v và giám sát khon cp tín dng.
Cán b tín dng không có kh nng phân tích thm đnh d án; kin thc th
trng, kin thc xã hi cng b hn ch nên nhiu khi cp tín dng mà
không đánh giá đc liu d án hay phng án đó có kh thi không. Ngoài ra
còn có ri ro rt ln v mt đo đc.
+ Ngân hàng quá chú trng v li nhun, đt mong mun v li nhun cao hn

bin pháp nhm hn ch đn mc ti đa vic không thu đc đy đ c gc và lãi
hoc thu gc và lãi không đúng hn. ó là quá trình xây dng và thc thi các chin
lc, chính sách qun lý, kinh doanh tín dng, tng cng các bin pháp phòng
nga, hn ch, và gim thp n quá hn, n xu nhm đt đc các mc tiêu an
toàn, hiu qu, nâng cao cht lng, và phát trin bn vng đi vi hot đng tín
dng ca ngân hàng. Qun lý ri ro tín dng giúp bo đm mc đ ri ro tín dng
mà ngân hàng gánh chu không vt quá kh nng v vn và tài chính ca ngân
hàng.
1.2.2. Quy trình qun lý ri ro tín dng
Vic qun lý ri ro tín dng thc cht là mt quá trình liên tc bt đu t khâu
thm đnh đánh giá trc phê duyt cp tín dng; gii ngân; theo dõi khon cp tín
dng (bao gm c vic đa ra các du hiu cnh báo sm v tình trng ca khách
hàng), qun lý các khon n có vn đ, n xu (bao gm c vic đa ra gii pháp,
phng án thu hi n nhm gim thiu thp nht thit hi cho ngân hàng), cho đn
khi thu hi vn.
m
đ
ã
c
á
x


Trong
1.2.3.
N
1.2.3.
1
Ri ro
m

a
g
ân hàng p
n
 xu, n
s
á
t trc k
h
í
n dng
á
t trong k
h
í
n dng
á
t sau khi c
dng
h 1.2. Qu
y
q
un lý r
danh m
c
ca quá t
r
a
ra các ch
í

á
đ có nh

Kim soá
t
trong khi
c
p tín d
n
p

•Thit l

dng b

•Thm
đ
• Phê du
y
•Xác l
p
•Giám s
á
•Giám s
á
•Kim t
r
• Theo d
õ
•Tái xét

tn
g
á
t
i
n
g
n
dng liê
n

n
tc [7]

p mt chí
n

ng vn b

đ
nh trc
k
y
t khon
c
n
h sách và

m
c c
p
h
áp x lý
k

n
k
hi cp tí
n
c
p tín d
n
th tc tí
n
g
tín dng
h
gii ngâ
n
g
c
p tín d
n
c
, thu hi
n
v
à phân h

d
ng
chp nh
n

cho phé
p
đc bit l
à
h
i có ri r
o
n

p

à

o

- 12-

Ngân hàng tin hành phân loi n đ phân loi các khon n vào các nhóm n
trong hn, n cn đc bit lu ý, n di chun, n nghi ng và n có kh nng mt
vn.Ngân hàng kim soát đi vi các khon n di chun, n nghi ng và n có
kh nng mt vn – đây là nhng khon n xu ca ngân hàng.Ngoài ra, ngân hàng
cng cn ht sc lu ý đn các khon n đc bit lu ý vì khi có bin đng bt li
xy ra đi vi hot đng cp tín dng ca ngân hàng, các khon này d b chuyn
thành n xu.
Trên c s phân loi n và phân tích nguyên nhân, thc trng, kh nng gii

ca các nhân t và môi trng kinh t. Chính sách qun lý ri ro tín dng cn phi
đc lp mt cách rõ ràng, thng nht vi các thông l thn trng trong kinh doanh
ngân hàng và vi các quy đnh ca Nhà nc, đng thi phi phù hp vi bn cht
và mc đ phc tp ca các hot đng ca ngân hàng. Chính sách phi vch ra cho
cán b tín dng phng hng hot đng và mt khung tham chiu rõ ràng đ làm
các cn c xem xét các nhu cu vay vn. iu này to s thng nht chung trong
hot đng tín dng nhm hn ch ri ro và nâng cao kh nng sinh li.
Ü Phân tích tín dng
Phân tích tín dng là phân tích kh nng hin ti và tim tàng ca khách hàng
v s dng vn vay, cng nh kh nng hoàn tr vn vay ngân hàng.Phân tích tín
dng chính là vic thu thp thông tin có ý ngha đi vi vic đánh giá tín dng, phân
tích trên c s thông tin thu thp đc và lu li thông tin đ s dng trong tng
lai.
Mc đích chính ca phân tích tín dng là xác đnh kh nng tr n và ý mun
ca khách hàng trong vic hoàn tr tin vay, tìm kim nhng tình hung ri ro cho
ngân hàng khi cho vay và tiên lng kh nng kim soát ca ngân hàng v các ri
ro đó, cng nh d kin các bin pháp phòng nga và hn ch nhng thit hi có
th xy ra.
Phân tích tín dng có vai trò sau:
+ Là c s cho vic ra quyt đnh cp tín dng. Giúp ngân hàng sàng lc đc
các khách hàng tt, khách hàng tim nng đ cp tín dng.
- 14-

+ D đoán các ri ro có th xy ra sau khi ngân hàng cp tín dng cho khách
hàng, đng thi đ xut các bin pháp ngân hàng phi áp dng đ phòng
nga, hn ch các ri ro đó.
+ Vic đánh giá mc đ ri ro ca khon tín dng trong quá trình phân tích tín
dng giúp ngân hàng xác đnh đc giá c khon tín dng hay chính là lãi
sut cho vay. Khon tín dngcó mc đ ri ro cao hn s có mc lãi sut cao
hn.

cp tín dng và là ngun th hai dùng đ tr n vay cho ngân hàng
̇ Nm là,Conditions (Các điu kin): Ngân hàng quy đnh các điu kin
tùy theo chính sách tín dng trong tng thi k
̇ Sáu là,Control (Kim soát): ánh giá nhng nh hng do s thay đi
ca lut pháp, quy ch hot đng, kh nng đáp ng các tiêu chun ca
ngân hàng.
+ Phng pháp chm đim, xp hng khách hàng
Hin nay, hu ht các ngân hàng đu tip cn phng pháp đánh giá ri ro
hin đi hn, đó là lng hóa ri ro tín dng. Di đây là mô hình lng hóa ri ro
tín dng c bn: Mô hình đim s Z:
Mô hình này ph thuc vào:
̇ Ch s các yu t tài chính ca ngi vay – X;
̇ Tm quan trng ca các ch s này trong vic xác đnh xác sut v
n ca ngi vay trong quá kh, mô hình đc mô t nh sau:
Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5 (1)
Trong đó:
X1: T s “vn lu đng ròng/tng tài sn”.
X2: T s “li nhun tích ly/tng tài sn”.
X3: T s “li nhun trc thu và lãi/tng tài sn”.
- 16-

X4: T s “th giá c phiu/giá tr ghi s ca n dài hn”
X5: T s “doanh thu/tng tài sn”.
Tr s Z càng cao, thì ngi vay có xác sut v n càng thp. Nh vy, khi
tr s Z thp hoc là mt s âm s là cn c đ xp khách hàng vào nhóm có nguy
c v n cao.
Z < 1,8 : Khách hàng có kh nng ri ro cao.
1,8 < Z <3: Không xác đnh đc.
Z > 3 : Khách hàng không có kh nng v n.
Bt k công ty nào có đim s Z < 1.81 phi đc xp vào nhóm có nguy c

Phân tán ri ro trong hot đng tín dng là vic thc hin cp tín dng cho
nhiu ngành, nhiu lnh vc, khu vc sn xut kinh doanh nhm tránh nhng tn
tht ln xy ra cho ngân hàng thng mi. Phân tán ri ro là mt gii pháp ch yu
thng đc các ngân hàng thng mi áp dng. Các hình thc phân tán ri ro ch
yu bao gm:
+ Không tp trung cp tín dng cho mt ngành, mt lnh vc hay mt khu vc
 hn ch ri ro không nên tp trung vn quá nhiu vào mt loi hình kinh
doanh, mt vùng kinh t. ó là khuyn cáo và cng là bài hc ht sc có ý ngha mà
các nhà kinh doanh trc kia rút ra khi h gánh chu nhng thit hi, đ v do
không tuân th nhng nguyên tc này.Chính vì vy mt ngân hàng thng mi nên
coi đây nh mt gii pháp hu hiu cho công tác phòng nga ri ro.Khi ngân hàng
tp trung cp tín dng vào mt lnh vc kinh t s ging nh “b trng vào mt r”
điu đó có ngha là: Khi lnh vc kinh t mà ngân hàng tp trung vn đu t gp
phi nhng bin đng bt li thì thit hi ca ngân hàng s là vô cùng ln.
Nh vy phân tán ri ro hay chia nh lnh vc đu t, khu vc đu t là mt
bin pháp cho các ngân hàng thng mi trong phòng chng ri ro.
+ Không nên dn vn đu t vào mt hoc mt s khách hàng
Cùng vi mc đích nh trên là phân tán ri ro, đây là li khuyn cáo quan
trng cho vic ra quyt đnh cp tín dng ca ngân hàng. Cho dù mt khách hàng
kinh doanh hiu qu hay có quan h lâu nm vi ngân hàng thì yêu cu trên vn cn
đc tuân th bi vì nu khách hàng gp khó khn ri ro đt xut xy ra thì ngân

Trích đoạn Chú tr ng nâng cao ch tl ng nhâ ns Nâng cao ch tl ngc ah th ng thông tin tí nd ng i vi chính ph

---