B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM

NGUYN HU TH GII PHÁP HOÀN THIN HOT NG
QUN TR RI RO TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NI
LUN VN THC S KINH T

TP. H Chí Minh – Nm 2012

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM

NGUYN HU TH
GII PHÁP HOÀN THIN HOT NG

3. i tng và phm vi nghiên cu ca đ tài
4. D liu và phng pháp nghiên cu ca đ tài
5. Tình hình nghiên cu trong nc, ngoài nc và đim mi ca đ tài
6. Cu trúc ni dung nghiên cu ca đ tài
CHNG 1: C S LÝ LUN V QUN TR RI RO TÍN DNG TRONG
HOT NG CA CÁC NGÂN HÀNG THNG MI
1.1. RI RO TÍN DNG TI CÁC NGÂN HÀNG THNG MI 1
1.2.1. Khái nim v ri ro tín dng 1
1.2.2. Nguyên nhân dn đn ri ro tín dng 1
1.2.2.1. Nguyên nhân t phía khách hàng vay 2
1.2.2.2. Nguyên nhân t phía ngân hàng 2
1.2.2.3. Nguyên nhân khách quan t môi trng bên ngoài 2
1.2.3. Các nhân t nh hng đn ri ro tín dng 3
1.2.3.1. Chính sách tín dng 3
1.2.3.2. Phân tích tín dng 4
1.2.3.3. Xp hng tín dng 5
1.2.3.4. Chm đim tín dng 6
1.2.3.5. Bo đm tín dng 6
1.2.3.6. Mua bo him tín dng 7
1.2.3.7. Lp qu d phòng ri ro tín dng 7
1.2. QUN TR RI RO TÍN DNG 8
1.2.1. Mc tiêu qun tr ri ro tín dng 8
1.2.2. Chc nng qun tr ri ro tín dng 9
1.2.3. Hip c Basel đi vi qun tr ri ro tín dng 10
1.2.4. o lng ri ro tín dng 11
1.2.4.1. Mô hình đnh tính v ri ro tín dng 11
1.2.4.2. Các mô hình lng hóa ri ro tín dng 12
1.2.5. Trình t x lý ri ro tín dng ti các Ngân hàng thng mi 15
1.2.5.1. ánh giá n xu và trích d phòng ri ro tín dng 16
1.2.5.2. C cu li n 16

2.3.2.2. Tiêu chí và tiêu chun tín dng 41
2.3.2.3. Gii hn tín dng 42
2.3.2.4. Xp hng tín dng ni b 43
2.3.2.5. Bo đm tín dng 45
2.3.2.6. Quy trình tín dng 46
2.3.2.7. Quy trình nhn din, đánh giá và kim soát ri ro tín dng 50
2.3.2.8. Thc trng vn dng Hip c Basel đi vi QTRRTD ti SHB 51
2.3.3. Thc trng x lý ri ro tín dng 52
2.3.3.1. Thc trng x lý ri ro tín dng ti các NHTM 52
2.3.3.2. Thc trng x lý ri ro tín dng ti SHB (2006 – 2011) 54
2.3.4. o lng ri ro tín dng ti SHB 56
2.4. ÁNH GIÁ HOT NG QUN TR RI RO TÍN DNG CA
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NI 59
2.4.1. Nhng u đim 60
2.4.2. Nhng mt còn hn ch 61
2.4.3. Nguyên nhân hn ch 62
CHNG 3: GII PHÁP HOÀN THIN HOT NG QUN TR RI RO
TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NI
3.1. NH HNG HOT NG QUN TR RI RO TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NI N NM 2020 64
3.1.1. Hoàn thin b máy QTRR và nâng cao cht lng ngun nhân lc 64
3.1.2. Xây dng chính sách và điu chnh danh mc cho vay tng thi k 65
3.1.3. ánh giá và xác đnh hn mc ri ro 66
3.1.4. Hoàn thin và tuân th nghiêm ngt quy trình tín dng 67
3.1.5. Hoàn thin vic qun lý và x lý n có vn đ 68
3.2. CÁC GII PHÁP HOÀN THIN HOT NG QUN TR RI RO
TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NI 68
3.2.1. Nhóm gii pháp phòng nga ri ro 68
3.2.1.1. Nâng cao cht lng công tác thm đnh và phân tích tín dng 68
3.2.1.2. Xác đnh và cp gii hn tín dng cho khách hàng trong tng thi k 69

- CT TNHH : Công ty trách nhim hu hn
- CVHTTD : Chuyên viên h tr tín dng
- CVQHKH : Chuyên viên quan h khách hàng
- CVT : Chuyên viên thm đnh
- DN : Doanh nghip
- DNNN : Doanh nghip Nhà nc
- DNVVN : Doanh nghip va và nh
- HC : i hi đng c đông
- HQT : Hi đng qun tr
- MBS : Chng khoán có đm bo bng tài sn th chp (Mortgage
Backed Securities)
- NH : Ngân hàng
- NHNN : Ngân hàng Nhà nc
- NHTM : Ngân hàng thng mi
- NHTMCP : Ngân hàng thng mi c phn
- HQT : Hi đng qun tr
- KH : Khách hàng
- QHKH : Quan h khách hàng
- QLTD : Qun lý tín dng
- QTRR : Qun tr ri ro
- QTRRTD : Ri ro tín dng
- RRTD : Ri ro tín dng
- SHB : Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Ni
- TCTD : T chc tín dng
- TSB : Tài sn đm bo
- VDN : Vit Nam đng
- USD : ô la M

DANH MC CÁC BNG BIU, BIU 
Bng biu

thng xuyên cp nht các thông tin kinh t, có h thng kim soát và kim toán ni b
hiu qu. Trong bi cnh hi nhp th trng tài chính và hot đng dch v tài chính
ngân hàng ngày càng phát trin mnh m, cnh tranh khc lit hn, do vy đòi hi
ngành ngân hàng cn có nhng ci cách đ nâng cao nng lc qun tr ri ro trong tng
hot đng, mà đc bit là trong hot đng tín dng.
Tín dng đc xem là chc nng kinh t hàng đu ca các ngân hàng, là mt
phn quan trng trong chc nng trung gian tài chính, tài tr cho chi tiêu ca các doanh
nghip, cá nhân và các c quan Chính ph. Hot đng tín dng ca ngân hàng có mi
quan h mt thit vi tình hình phát trin kinh t, bi vì cho vay thúc đy s tng
trng cho các doanh nghip, to sc sng cho nn kinh t.
i vi hu ht các ngân hàng, khon mc cho vay thng chim quá na giá
tr tng tài sn và to ra t ½ đn 2/3 ngun thu ca ngân hàng. ng thi, ri ro trong
hot đng ngân hàng thng có xu hng tp trung vào cht lng danh mc các
khon cho vay. Tình trng khó khn v tài chính ca mt ngân hàng thng phát sinh
t các khon cho vay khó đòi, bt ngun t mt s nguyên nhân nh: Qun lý yu
kém, cho vay không tuân th đúng nguyên tc tín dng, chính sách cho vay không hp
lý và tình trng suy thoái ngoài d kin ca nn kinh t.
Cng vì tính cht quan trng ca cht lng các khon mc tín dng đi vi
hiu qu hot đng ca ngân hàng, mt khi n xu gia tng có th làm cho ngân hàng
lâm vào trng thái mt thanh khon và dn đn nguy c phá sn nên ri ro tín dng
luôn là mi quan tâm hàng đu ca các ngân hàng và qun tr ri ro tín dng luôn gi
v trí trung tâm trong hot đng qun tr ri ro tín dng ca ngân hàng. Chính vì vy tôi
chn đ tài “Gii pháp hoàn thin hot đng qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng
TMCP Sài Gòn Hà Ni” làm đ tài nghiên cu.
2. Mc tiêu ca đ tài
 tài nghiên cu gii quyt ba vn đ c bn nh sau:
 Nghiên cu và h thng hóa mt s vn đ lý lun c bn v qun tr ri ro
tín dng ca ngân hàng.
 Phân tích hot đng tín dng và hot đng qun tr ri ro tín dng ti Ngân
hàng TMCP Sài Gòn Hà Ni, t đó cho thy nhng u đim cng nh nhng

ngân hàng thng mi, NXB Lao đng Xã hi, Hà Ni; TS. Trng Quang Thông
(2010), Qun tr ngân hàng thng mi, NXB Tài chính, Hà Ni; Mai Thi Chính
(2012), N xu ngân hàng gii quyt bng cách nào?, NXB Thanh Niên, Hà Ni.
Các bài vit trên Tp chí Ngân hàng, Tp chí Công ngh Ngân hàng, website
nh: PGS.TS. Trn Huy Hoàng (2010), “Basel và tin trình hi nhp vào h thng
NHTM VN”, www.caohockinhte.info; ThS. Trn Chí Chinh (2012), “Nguyên nhân
dn đn n xu ca ngân hàng Vit Nam hin nay”, (77), tr.32-39; ThS. Bùi c
Giang (2011), “Mt s hn ch ca ch đnh th chp quyn đòi n theo quy đnh hin
hành”, Tp chí Ngân hàng, (21), tr.27-33; ThS. Nguyn Th Qunh Hng (2012),
“Mô hình x lý n xu trên th gii – Thc tin Vit Nam”, Tp chí Ngân hàng, (13),
tr.55-63; oàn Thái Sn (2012), “Mt s vn đ pháp lý v Hp đng th chp quyn
s dng đt ca bên th ba”, Tp chí Ngân hàng, (12), tr.17-20; Nguyn ào T
(2008), “Xây dng mô hình qun tr ri ro tín dng t nhng ng dng nguyên tc
Basel v qun lý n xu”, Tp chí Ngân hàng, (5), www.sbv.gov.vn; TS. inh Th
Thanh Vân (2012), “So sánh n xu, phân loi n và trích lp d phòng ri ro tín dng
ca Vit Nam và thông l Quc t”, Tp chí Ngân hàng, (19), tr.5-12; ThS. H Tun
V (2012), “Kinh nghim phát trin h thng thông tin ca các nc trên th gii và
bài hc cho Vit Nam”, Tp chí Ngân hàng, (10), tr.57-60.
Các công trình nghiên cu  ngoài nc nh: Samuel Jacques le Roux
(2008), “Measuring counterparty credit risk: an overview of the theory and practice”,
University of Pritoria, South Africa; Xiuzhu Zhao (2007), “Credit Risk Management in
Major British Banks”, University of Nottingham, England; Muzaffer Aka (2007), “A
Unified Credit Risk Model”, Stanford University, USA…
 tài đã đt đc mt s đim mi nh: Có cách tip cn mi v ni dung
c bn qun tr tín dng ca NHTM di khía cnh tng trng bn vng v li nhun
và gn phát trin th phn vi kim soát tín dng, hn ch ri ro. Nhng nguyên nhân
có tính xác thc và mang tính đc thù ca Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Ni. T đó,
đ xut các gii pháp hoàn thin hot đng qun tr ri ro tín dng phù hp vi các
chun mc, thông l quc t và phù hp vi điu kin kinh doanh đc thù ca Ngân
hàng TMCP Sài Gòn Hà Ni.

(2011), 139].

Nh vy, có th hiu RRTD là loi ri ro phát sinh trong quá trình cho vay,
chit khu giy t có giá, cho thuê tài chính, bo lãnh NH, bao thanh toán và các hình thc
cp tín dng khác ca NH, biu hin trên thc t qua vic KH không tr đc n hoc tr
n không đúng hn cho NH.
1.1.2. Nguyên nhân dn đn ri ro tín dng
Nguyên nhân dn đn RRTD rt đa dng, có th xét  góc đ t phía KH
vay, t phía NH và nhng nguyên nhân khách quan t môi trng bên ngoài.
2

1.1.2.1. Nguyên nhân t phía khách hàng vay
Là nguyên nhân ni ti ca mi KH. Nh kh nng t ch tài chính kém,
nng lc điu hành yu, h thng qun tr kinh doanh không hiu qu, trình đ qun lý
ca KH yu kém dn đn vic s dng vn vay kém hiu qu hoc tht thoát, nh hng
đn kh nng tr n. Cng có th do KH thiu thin chí trong vic tr n vay NH hoc
do KH đo n hoc c tình la đo [27, 169].
1.1.2.2. Nguyên nhân t phía ngân hàng
Cán b NH không chp hành nghiêm túc ch đ tín dng và các điu kin
cho vay.
Chính sách và quy trình cho vay cha cht ch, cha có quy trình QTRR hu
hiu, cha chú trng đn phân tích KH, xp loi RRTD đ tính toán điu kin vay và
kh nng tr n. i vi cho vay cá nhân, DN nh, quyt đnh cho vay ca NH ch yu
da trên kinh nghim, cha áp dng công c chm đim tín dng.
Nng lc d báo, phân tích và thm đnh tín dng, phát hin và x lý khon
vay có vn đ ca cán b tín dng còn rt yu, nht là đi vi các ngành đòi hi hiu
bit chuyên môn cao dn đn sai lm trong quyt đnh cho vay.
Mt khác, cng có th quyt đnh cho vay đúng đn nhng do thiu kim tra,
kim soát sau khi cho vay dn đn KH s dng vn sai mc đích nhng NH không ngn
chn kp thi.

nn kinh t tng trng và công tác QLTD ca NH đc đm bo.
Ngc li, chính sách tín dng tht cht th hin  nhng ni dung sau: Lãi
sut cho vay  mc cao; T l tham gia ca vn NH cho vay so vi tng nhu cu vn
ca KH thp; Quy trình đánh giá và xét duyt cho vay k lng. Chính sách tín dng
tht cht thích hp và nên đc áp dng trong hoàn cnh NH QLTD kém hiu qu hoc
khi nn kinh t có du hiu chng li m đu cho thi k suy thoái.
4

Chính sách tín dng phù hp là chính sách tín dng linh hot chuyn đi qua
li gia hai trng thái m rng và tht cht tùy theo tình hình ca nn kinh t cng nh
tình hình QLTD ca NH. Mt khác, chính sách tín dng ca NH cn gn bó cht ch vi
chính sách kinh t v mô, đc bit là gn vi chính sách tin t ca NHNN và các ch
tiêu kinh t v mô nh lãi sut, t l lm phát và tc đ tng GDP.
1.1.3.2. Phân tích và thm đnh tín dng
Mc tiêu ca phân tích tín dng là nhm đánh giá kh nng tr n ca KH đ
quyt đnh cho vay, theo đó NH ch cho vay khi đánh giá đc KH có kh nng tr n.
iu này đã góp phn làm gim thiu RRTD.
Vic phân tích tình hình tài chính DN s dng d liu t các báo cáo tài chính
ca DN và áp dng k thut phân tích t s tài chính đ đánh giá xem tình hình thanh
khon, tình hình s dng n, hiu qu s dng tài sn và kh nng sinh li ca DN. T
đó, có c s đánh giá DN có kh nng tr n hay không. Tuy nhiên, do s dng d liu
quá kh nên phân tích tình hình tài chính DN ch thích hp đánh giá kh nng tr n ca
DN  quá kh, trong khi vic cho vay đc thc hin  hin ti và vic thu hi n li din
ra  tng lai. Do đó, phân tích tình hình tài chính có nhng hn ch nht đnh, cn đc
b sung bng phân tích phng án sn xut kinh doanh.
Phân tích phng án sn xut kinh doanh s dng d liu quá kh và d liu
c lng đ đánh giá tình hình doanh thu, chi phí, li nhun và dòng tin k vng, t
đó, đánh giá s kh thi ca phng án sn xut kinh doanh. Kt hp gia phân tích tình
hình tài chính DN và phân tích phng án sn xut kinh doanh là s kt hp gia quá
kh và tng lai nhm đánh giá chính xác hn kh nng tr n ca KH.

Công vic đánh giá và xp hng nói chung và xp hng tín dng nói riêng nên
do t chc đc lp thc hin, có nh th mi khách quan. Vi t cách là ngi cho vay,
6

NH thng thn trng hn và đ bo v mình NH có khuynh hng xp hng KH thp
hn so vi uy tín tín dng thc s ca KH. Ngc li, nu đ KH xp hng thì KH có
khuynh hng xp hng cao hn so vi uy tín tín dng thc s ca mình đ d dàng vay
vn NH. Do vy, xp hng tín dng nên do các t chc đc lp thc hin.
1.1.3.4. Chm đim tín dng
Chm đim tín dng là k thut s dng các d liu nghiên cu thng kê và
hot đng đ đánh giá mc đ RRTD đi vi KH. im tín dng th hin  mt con s
do NH xác đnh da trên c s phân tích thng kê ca CBTD ti phòng tín dng hoc
ca công ty chuyên thc hin dch v chm đim tín dng.
Mi bin s đc gán cho mt s đim nht đnh và có tính trng s tùy theo
mc đ tác đng ca bin đó đn bin RRTD. Nói chung, kt qu chm đim càng cao
thì RRTD càng thp. Hin nay chm đim và xp loi tín dng đã đc vi tính hóa, hu
ht các NH ngày nay đu s dng h thng vi tính đ thc hin công vic chm đim tín
dng. Vi h thng chm đim vi tính hóa, CBTD ch cn thu thp d liu t h s vay
ca KH nhp vào h thng. H thng s t đng chy chng trình chm đim và cho ra
kt qu. Da vào kt qu chm đim, CBTD s đ ngh và trình lãnh đo duyt chp
nhn hoc t chi cho vay. Nh vy, vic chm đim tín dng tr nên nhanh chóng và
đn gin. Tuy nhiên, vic chm đim và quyt đnh cho vay nh th ch yu da vào
các mô hình thng kê, do đó, vn còn tim n hai loi sai lm: Sai lm do h thng chp
nhn cho vay khon tín dng mà l ra phi t chi. Sai lm do h thng t chi cho vay
khon tín dng mà l ra nên chp nhn. Mc dù vy, h thng chm đim vi tính vn
đc a chung vì tht ra h thng đánh giá nào cng luôn luôn có hai loi sai lm trên.
1.1.3.5. Bo đm tín dng
Nh trên đã nói, mc dù quyt đnh cho vay phi tri qua các khâu nh phân
tích, thm đnh, chm đim và xp loi tín dng nhng vn không th loi b hoàn toàn
sai lm, ngha là vn còn tim n RRTD. Do vy, bin pháp QLRRTD tip theo có th

cho vay không có TSB. Tt c các NH đu lp qu d phòng RRTD nhm khc phc
ri ro nu có trong nhng tình hung này. Nhìn vào bng báo cáo kt qu kinh doanh ca
NHTM, có th d dàng nhn ra rng d phòng RRTD đc trích ra theo đnh k t thu
nhp ca NH trc khi np thu đ hình thành nên.
1.2. QUN TR RI RO TÍN DNG
QTRRTD là quá trình xây dng và thc thi các chin lc, chính sách qun
lý và kinh doanh trong hot đng tín dng nhm đt đc các mc tiêu an toàn, hiu qu
và phát trin bn vng. Trong đó chú trng tng cng các bin pháp phòng nga, hn
ch n quá hn, n xu trong hot đng tín dng. T đó tng doanh thu, gim chi phí và
nâng cao hiu qu hot đng tín dng ca NHTM.
1.2.1. Mc tiêu qun tr ri ro tín dng
Hot đng cho vay là hot đng ch đo ca NHTM ti th trng Vit Nam
hin nay, hot đng này luôn tim n rt nhiu ri ro, NH không th lng trc đc
nhng ri ro này có th xy ra bt c lúc nào. Do đó, NH phi hoch đnh đc chin
lc phát trin tín dng khoa hc, phù hp vi các quy lut kinh t th trng, quy trình
c th, chi tit đ hng hot đng NH nói chung và chính sách tín dng nói riêng theo
hng tng trng bn vng, phát huy li th so sánh, hiu qu ít ri ro. QTRRTD cn
hng ti nhng mc tiêu nh sau:
Tng các ngun thu thêm t các hot đng dch v khác, gim bt ph thuc
vào các khon thu t hot đng tín dng. Chính sách này s làm cho hot đng ca
NHTM đc đa dng, phc v dch cho KH trn gói nên s thu hút đc nhiu KH
truyn thng và NH s hiu rõ hn v nng lc cng nh kh nng hot đng ca KH,
điu này s làm gim bt RRTD do không hiu ht v nng lc ca KH.

Gim thiu RRTD trên c s nâng cao cht lng tín dng nhng đm bo
tng trng theo chính sách và đnh hng tín dng đã đ ra.

Trích đoạn T NG QUA NV NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NI Nhóm du h iu liên quan đn mi qua nh ngân hàng

---