i TP.H Chí Minh – Nm 2012

ii
NGI HNG DN KHOA HC:
PGS.TS. TRN HOÀNG NGÂN
TP.H Chí Minh – Nm 2012

i
LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca cá nhân tôi. Nhng thông tin và
ni dung trong lun vn da trên nghiên cu thc t và hoàn toàn đúng vi ngun
trích dn.
Tác gi lun vn

Nguyn Vn Dng


1.1. C s lý lun v tín dng ngân hàng 4
1.1.1. Khái nim tín dng ngân hàng 4
1.1.2. Vai trò ca hot đng tín dng Ngân hàng đi vi s phát trin kinh t 4
1.1.2.1. Tín dng ngân hàng là cu ni gia cung và cu v vn trong nn kinh
t 4
1.1.2.2. Tín dng ngân hàng là công c mnh m đ thúc đy quá trình tp
trung và điu hoà vn trong nn kinh t 5
1.1.2.3. Tín dng ngân hàng góp phn thúc đy, cng c ch đ hch toán k
toán 6
1.1.2.4. Tín dng ngân hàng góp phn thúc đy quá trình luân chuyn hàng
hoá, luân chuyn tin t, điu tit khi lng tin trong lu thông và kim soát
lm phát 6
1.1.2.5. Tín dng ngân hàng to điu kin đ phát trin kinh t vi các nc 7
1.1.3. Phân loi tín dng 8
1.2. Cht lng tín dng ngân hàng 10
1.2.1. Khái nim cht lng tín dng 10

iii
1.2.2. S cn thit phi nâng cao cht lng tín dng 12
1.2.2.1. i vi nn kinh t 12
1.2.2.2. i vi ngân hàng 13
1.2.2.3. i vi khách hàng 14
1.2.3. Mt s ch tiêu ch yu đánh giá cht lng tín dng 14
1.2.3.1. Các ch tiêu đnh lng 14
1.2.3.2. Các ch tiêu đnh tính 17
1.2.4. Nhng nhân t nh hng đn cht lng tín dng ngân hàng 19
1.2.4.1. Nhóm nhân t thuc v môi trng kinh doanh 20

SCB 45
2.2.2.1. Cht lng tín dng nh hng do các nhân t t môi trng kinh
doanh 45
2.2.2.2. Cht lng tín dng nh hng do các nhân t t phía khách hàng 53
2.2.2.3. Cht lng tín dng nh hng do các nhân t t phía Ngân hàng 59
2.2.3. ánh giá cht lng tín dng ca SCB 65
2.2.3.1. Các mt tích cc 65
2.2.3.2. Các mt tn ti 66
KT LUN CHNG 2 67
CHNG 3: MT S GII PHÁP NHM NÂNG CAO CHT LNG TÍN
DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN SÀI GÒN SAU HP
NHT 68
3.1. nh hng phát trin ca SCB trong giai đon 2013 - 2014 68
3.1.1. nh hng phát trin v mt đnh tính 68
3.1.2. nh hng phát trin v mt đnh lng 69

v
3.1.2.1.Mt s ch tiêu tài chính ca SCB đn nm 2014 69
3.1.2.2. C s thc hin k hoch 70
3.2. Mt s gii pháp nâng cao cht lng tín dng ti SCB sau hp nht 72
3.2.1. Nhóm gii pháp nhm nâng cao nng lc tài chính 72
3.2.1.1. Thu hi n quá hn, n xu 72
3.2.1.2. Cho vay mi đ c cu li n 73
3.2.1.3. iu chnh k hn-gia hn n 74
3.2.1.4. Phát trin n mi, n sch 75
3.3.1.5. Tng cng công tác huy đng vn nhm đáp ng nhu cu vn gii
ngân cho khách hàng 75

3.4.2.4. Gii quyt trit đ vn đ s hu chéo và thâu tóm ngân hàng 89
3.4.2.5. Các kin ngh khác 89
KT LUN CHNG 3 89
KT LUN 91
TÀI LIU THAM KHO 92
PH LC 01 94
PH LC 02 100
PH LC 03 102

vii
DANH MC CÁC CH VIT TT

CIC Trung tâm thông tin tín dng
CLTD Cht lng tín dng
NH Ngân hàng
NHNN Ngân hàng Nhà nc
NHTM Ngân hàng thng mi
NNKT Ngành ngh kinh t
SCB Ngân hàng TMCP Sài Gòn
TCTD T chc tín dng
TPKT Thành phn kinh t

Bng 2.6: D n tín dng theo ngành ngh kinh t ca SCB 41
Bng 2.7: D n tín dng theo tài sn bo đm ca SCB 42
Bng 2.8: D n tín dng theo đi tng khách hàng ca SCB 43
Bng 2.9: Tình hình d n tín dng và huy đng vn ca SCB 44
Bng 2.10: D phòng ri ro tín dng ca SCB 44
Bng 2.11: Kt qu kho sát CLTD nh hng do khng hong kinh t th gii tác
đng đn kinh t trong nc 46
Bng 2.12: Kt qu kho sát CLTD nh hng do thay đi lãi sut, t giá hi đoái,
lm phát 47
Bng 2.13: Kt qu kho sát CLTD nh hng do s thanh tra, giám sát ca NHNN
cha hiu qu 48
Bng 2.14: Kt qu kho sát CLTD nh hng do h thng thông tin h tr tín dng
còn bt cp 49
Bng 2.15: Kt qu kho sát CLTD nh hng do môi trng pháp lý cha thun
li 51
Bng 2.16: Kt qu kho sát CLTD nh hng do cnh tranh gia các TCTD cha
lành mnh 52

ix
Bng 2.17: Kt qu kho sát CLTD nh hng do thay đi chính sách ca chính
ph 53
Bng 2.18: Kt qu kho sát CLTD nh hng do khách hàng đu t nhiu lnh
vc vt quá kh nng qun lý 54
Bng 2.19: Kt qu kho sát CLTD nh hng do khách hàng vay vn ti nhiu
TCTD 55
Bng 2.20: Kt qu kho sát CLTD nh hng do tình hình tài chính doanh nghip
yu kém, thiu minh bch, che du các khon l 56

BIU 
Biu đ 2.1: N quá hn và n xu ca SCB 37
Biu đ 2.2: T l n quá hn và n xu ca SCB và mt s NHTMCP ti ngày
30/09/2012 39
Biu đ 2.3: C cu d n tín dng theo đi tng khách hàng 43

MÔ HÌNH
Mô hình 2.1: Mô hình kim soát ri ro theo 03 vòng bo v 81
1
LI M U

1. TÍNH CP THIT CA  TÀI
Ngân hàng là mt trong các t chc tài chính quan trng nht ca nn kinh t.
Ngân hàng bao gm nhiu loi tùy thuc vào s phát trin ca nn kinh t nói chung
và h thng tài chính nói riêng, trong đó ngân hàng thng mi thng chim t
trng ln nht v quy mô tài sn, th phn và s lng. Trong giai đon hin nay,
nn kinh t nc ta không ngng phát trin, c ch th trng ngày càng đc hoàn
thin hn cùng vi vic nc ta hi nhp kinh t khu vc và th gii thì cnh tranh

th gii.
- ánh giá thc trng cht lng tín dng và nhn dng các nhân t làm nh
hng đn cht lng tín dng ti SCB.
- a ra các gii pháp và kin ngh nhm nâng cao cht lng tín dng ti
SCB.
3. I TNG VÀ PHM VI NGHIÊN CU
- i tng nghiên cu ca đ tài là cht lng ca hot đng tín dng (hot
đng cho vay) và vic nâng cao cht lng ca hot đng này.
- Phm vi nghiên cu ca đ tài là hot đng tín dng ca Ngân hàng TMCP
Sài Gòn sau hp nht, trong đó có liên h hot đng tín dng ca 03 ngân
hàng trc hp nht nhm làm c s nhn đnh và đa ra các gii pháp nâng
cao cht lng tín dng Ngân hàng TMCP Sài Gòn sau hp nht.
4. PHNG PHÁP NGHIÊN CU
 làm rõ mt cách đy đ v thc trng cht lng tín dng ca Ngân hàng
TMCP Sài Gòn sau hp nht nhm đa ra các gii pháp phù hp và đúng đn, tác
gi s dng các phng pháp nghiên cu sau:
- Phng pháp tng hp, phân tích, so sánh đ làm ni bt vn đ.
- Kho sát ý kin có chn lc ca cán b nhân viên SCB (c), TinnghiaBank
(c) và Ficombank (c) thông qua bng câu hi v các nhân t chính nh
hng đn cht lng tín dng ti SCB, đng thi kt hp vi vic trao đi,
tho lun, phng vn đi vi lãnh đo, cán b tín dng làm vic lâu nm ti
Hi S và các Chi nhánh SCB sau hp nht đ đúc kt đc các thông tin
xác thc và trng yu. 3
5. Ý NGHA KHOA HC VÀ THC TIN CA  TÀI

CHNG 1
C S LÝ LUN V TÍN DNG NGÂN HÀNG
VÀ CHT LNG TÍN DNG NGÂN HÀNG 1.1. C s lý lun v tín dng ngân hàng
1.1.1. Khái nim tín dng ngân hàng
Tín dng ngân hàng là quan h chuyn nhng quyn s dng vn t ngân
hàng cho khách hàng trong mt thi hn nht đnh vi mt khon chi phí nht đnh.
Cng nh quan h tín dng khác, tín dng ngân hàng cha đng ba ni dung:
- Có s chuyn nhng quyn s dng vn t ngi s hu sang cho ngi s
dng
- S chuyn nhng này có thi hn
- S chuyn nhng này có kèm theo chi phí
1.1.2. Vai trò ca hot đng tín dng ngân hàng đi vi s phát trin kinh t
1.1.2.1. Tín dng ngân hàng là cu ni gia cung và cu v vn trong nn kinh
t
Trong nn kinh t thng xuyên có mt s các doanh nghip trong quá trình
sn xut kinh doanh có mt b phn vn tin t tm thi nhàn ri đc tách ra khi
quá trình tái sn xut ca các doanh nghip nh: tin khu hao tài sn c đnh đ tái
to li tài sn c đnh nhng cha mua vì có s chênh lch v thi gian gia vic
bán sn phm và vic mua nguyên vt liu; tin tr lng cho ngi lao đng nhng
cha đn hn tr; khon tin tích lu đ tái sn xut m rng nhng cha đ điu
kin đ đu t Các khon tin t trên đây luôn đc các doanh nghip tìm cách
đu t kim li. Ngoài ra, còn có các khon tin đ dành ca dân c, khi cha có
nhu cu s dng, h cng mun đu t đ kim li. Tt c to thành ngun vn tim
tàng trong nn kinh t. Trong khi đó có mt s doanh nghip, cá nhân thiu vn đ

trong tng doanh nghip và toàn b nn kinh t, to cho quá trình sn xut đc tin
hành mt cách trôi chy đáp ng kp thi nhu cu vn c đnh, vn lu đng, b
sung tng cng cng c tài sn c đnh làm cho quá trình sn xut đc tun hoàn,
thúc đy sn xut lu thông, tng tc đ chu chuyn vn tin t trong xã hi, góp
phn thúc đy quá trình tái sn xut m rng, to điu kin thun li cho nn kinh t
phát trin bn vng.

6
Vì vy có th nói tín dng ngân hàng là công c mnh m thúc đy quá trình
tp trung và điu hoà vn trong nn kinh t.
1.1.2.3. Tín dng ngân hàng góp phn thúc đy, cng c ch đ hch toán k
toán
c trng c bn ca tín dng là s vn đng trên c s có hoàn tr và có li
tc (gc và lãi). Ngân hàng huy đng các ngun vn tm thi nhàn ri ca mi
thành phn kinh t và cho vay khi h tm thi thiu vn. Các doanh nghip vay vn
ngân hàng ngoài vic đc cung ng vn mt cách kp thi đy đ còn đc ngân
hàng h tr trong quá trình s dng vn thông qua nhng ý kin t vn khi lp
phng án sn xut kinh doanh hoc chn đi tác ký kt hp đng Mt khác, trong
khi s dng vn vay, khách hàng có quan h ràng buc vi ngân hàng bi trách
nhim hoàn tr đy đ c gc và lãi trong mt thi gian nht đnh. Vì vy đòi hi
các doanh nghip phi cân nhc làm th nào đ s dng vn có hiu qu nht, gim
thiu chi phí, tng vòng quay ca vn đm bo kinh doanh có hiu qu cho doanh
nghip, đng thi tng hiu qu ca hot đng tín dng ngân hàng. Mun vy, các
doanh nghip phi t vn lên thông qua các hot đng ca mình mà mt trong các
hot đng khá quan trng là vic hch toán k toán nhm giám sát mi hot đng tài
chính tin t ca doanh nghip, nâng cao hiu qu s dng vn.
Nh vy, thông qua hot đng tín dng mà c th là cho vay, ngân hàng có th

hàng trung ng s thc hin chính sách tin t tht cht tc là rút bt tin t lu
thông v. Nh vy bng các công c nh hn mc tín dng, lãi sut tín dng Ngân
hàng trung ng có th kim soát, điu tit lu thông tin t đm bo khi lng
tin cn thit cho lu thông nhm n đnh giá tr đng tin, to điu kin cho nn
kinh t phát trin.
1.1.2.5. Tín dng ngân hàng to điu kin đ phát trin kinh t vi các nc
Mi mt quc gia mun phát trin nn kinh t ca mình thì không th ch da
vào tim nng ca đt nc mà còn phi m rng quan h kinh t ra bên ngoài,
tham gia vào nn kinh t th gii, bi l không có mt nc nào li có th hi t
đy đ các tim nng đ phát trin kinh t mi mt, mà các nc đu ch có li th
so sánh ca mình. Do đó, nó thng phát sinh quan h vay mn ln nhau mà ch
yu là vn đu t. Vì vy, tín dng ngân hàng đã tr thành mt trong nhng phng
tin ni lin kinh t các nc vi nhau.

8
Thông qua các hình thc nh nhn y thác đu t, m và thanh toán th tín
dng, bo lãnh hàng hoá xut nhp khu, chuyn tin nhanh đi các ni tín dng
ngân hàng đã trc tip tham gia trong quan h thanh toán quc t, các hot đng
xut nhp khu hàng hoá, tài tr cho các hot đng sn xut, xut nhp khu, đu t
chiu sâu, đi mi công ngh và ng dng khoa hc k thut vào sn xut trong
nc thúc đy sn xut trong nc phát trin nhm phc v tt cho hot đng xut
nhp khu góp phn tng trng kinh t và m ra s giao lu gia nc ta vi các
nc khác trên th gii. Ngoài ra, vi vic tín dng ngân hàng nhn các ngun tài
tr nh ODA, ESAF t các nc cp tín dng cng nh các t chc tín dng quc
t vi mc đích tài tr cho nn kinh t đã mang li nhng kt qu to ln v kinh t
xã hi, đng thi tng cng mi quan h tt đp gia các nc trên th gii.
Tóm li, tín dng ngân hàng có vai trò vô cùng quan trng đi vi nn kinh t

cho khon cp tín dng nh th chp, cm c hoc th chp ca bên th ba.
Da vào hình thc tài tr tín dng: theo tiêu thc này, tín dng có th chia
thành các loi sau:
- Cho vay: là hình thc cp tín dng, theo đó bên cho vay giao hoc cam kt
giao cho khách hàng mt khon tin đ s dng vào mc đích xác đnh trong
mt thi gian nht đnh theo tha thun vi nguyên tc có hoàn tr c gc và
lãi. Các hình thc cho vay thng bao gm:
 Cho vay tng ln
 Cho vay theo hn mc tín dng
 Cho vay theo d án đu t
 Cho vay hp vn
 Cho vay tr góp
 Cho vay theo hn mc tín dng d phòng
 Cho vay thông qua nghip v phát hành s dng th tín dng
 Cho vay theo hn mc thu chi
- Cho thuê tài chính: là vic ngân hàng b tin ra mua tài sn cho khách hàng
thuê, da trên hp đng thuê tài sn đc ký kt vi điu kin tha thun
nht đnh.
- Chit khu thng phiu: là vic khách hàng đc ngân hàng ng trc mt
s tin tng ng vi giá tr thng phiu tr đi phn thu nhp ca ngân
hàng đ s hu mt thng phiu cha đn hn thanh toán.

10
- Bo lãnh: là vic ngân hàng cam kt s thanh toán cho bên th hng ca
hp đng khon đn b trong phm vi ca s tin đc nêu rõ trong giy bo
lãnh nu bên đi tác không thc hin đc trách nhim ca mình trong hp
đng.

bn thân ca Ngân hàng mà còn ph thuc vào cht lng hot đng ca doanh
nghip.
Cht lng tín dng đc th hin:
- i vi khách hàng: Tín dng phát ra phi phù hp vi mc đích s dng
ca khách hàng vi lãi sut k hn n hp lý, th tc đn gin, thu hút đc
nhiu khách hàng nhng vn đm bo nguyên tc tín dng.
- i vi s phát trin kinh t xã hi: Tín dng phc v sn xut và lu thông
hàng hoá, góp phn gii quyt vic làm, khai thác kh nng tim tàng trong
nn kinh t, thúc đy quá trình tích t và tp trung sn xut, gii quyt tt các
quan h gia tng trng tín dng vi tng trng kinh t.
- i vi Ngân hàng thng mi: Phm vi, mc đ, gii hn tín dng phi phù
hp vi thc lc ca bn thân Ngân hàng và đm bo đc tính cnh tranh
trên th trng vi nguyên tc hoàn tr đúng hn và có lãi.
Nh vy cht lng tín dng là mt khái nim va c th (th hin qua các ch
tiêu tính toán đc nh kt qu kinh doanh, n quá hn ) va tru tng (th hin
qua kh nng thu hút khách hàng, tác đng đn nn kinh t ). Cht lng tín dng
chu nh hng bi các nhân t ch quan (kh nng qun lý, trình đ cán b ) và
khách quan (s thay đi ca môi trng bên ngoài). Khuynh hng phát trin ca
nn kinh t, s thay đi ca giá c th trng cng nh môi trng pháp lý đu nh
hng ti cht lng tín dng.
Cht lng tín dng là mt ch tiêu kinh t tng hp, phn ánh mc đ thích
nghi ca NHTM vi s thay đi ca môi trng bên ngoài, nó th hin sc mnh
ca mt Ngân hàng trong quá trình cnh tranh đ tn ti.
Cht lng tín dng đc xác đnh qua nhiu yu t: thu hút đc nhiu khách
hàng tt, th tc đn gin, thun tin, mc đ an toàn vn tín dng, chi phí v tng
th lãi sut, chi phí nghip v.  có cht lng tín dng tt cn có s t chc và
qun lý đng b trong mt ngân hàng, vì điu đó không ch đm bo cho cht lng
tín dng, mà còn nhm ci tin tính hiu qu và linh hot ca toàn b c s kinh
doanh nhm tho mãn ngày càng đy đ yêu cu ca khách hàng  mi công đon,


lng cho xã hi, gii quyt công n vic làm, tng thu nhp cho ngi lao đng. 13
1.2.2.2. i vi ngân hàng: Nâng cao cht lng tín dng quyt đnh s tn ti
và phát trin ca ngân hàng
Trong tng th các hot đng kinh doanh ca ngân hàng, hot đng tín dng
luôn gi vai trò quan trng, thng chim khong 2/3 tng tài sn có và to ra phn
ln li nhun cho ngân hàng. Tuy nhiên, trong hot đng tín dng yu t ri ro luôn
thng trc và  mc t l khá cao. Do đó, ti các ngân hàng ngi ta luôn quan
tâm chú ý đc bit đn vic kim soát cng nh các bin pháp chng đ và hn ch
ri ro tín dng. Mt trong nhng bin pháp hu hiu là vic đm bo và không
ngng nâng cao cht lng tín dng ca các khon tín dng, đm bo cht lng tín
dng đem đn li ích cho c các NHTM và các doanh nghip nói riêng và tng th
nn kinh t nói chung. Xét riêng v phía ngân hàng, nâng cao cht lng tín dng
đem li mt s kt qu tích cc sau:
- Vic nâng cao cht lng tín dng s góp phn đm bo và gia tng li
nhun cho ngân hàng, bi tín dng là nghip v mang li doanh thu và li
nhun ch yu cho ngân hàng.
- Nâng cao cht lng tín dng đng ngha vi vic ngân hàng có kh nng
thu hi n đy đ và đúng hn. Nh đó, ngân hàng có điu kin m rng kh
nng cung cp tín dng cng nh các dch v ngân hàng khác do to đc
thêm ngun vn t vic tng vòng vay vn tín dng.
- Nâng cao cht lng tín dng s giúp ngân hàng thu hút đc nhiu khách
hàng hn bng các hình thc và cht lng ca sn phm, dch v, qua đó
to ra mt hình nh tt v biu tng và uy tín ngân hàng, nâng cao kh nng
cnh tranh ca ngân hàng trên th trng.