Website: Email : Tel : 0918.775.368
LỜI MỞ ĐẦU
Ngân hàng thương mại(NHTM) là một trung gian tài chính lớn . Chính vì vây
các doanh nghiệp (các nhà đầu tư ) khi có nhu cầu về vốn sẽ tìm đến các NHTM để
vay vốn tài trợ cho các dự án đầu tư của mình. Để có thể vay theo dự án đầu tư (vốn
lớn, thời gian dài) thì các NHTM cũng cần phải xem xét, đánh giá về dự án cũng
như tình hình tài chímh của doanh nghiệp có dự án đầu tư để chắc chắn ngân hàng
có thể thu hồi lại khoản cho vay. Việc thẩm định tài chính dự án đầu tư là việc làm
hết sức cần thiết đối với các doanh ngiệp, đặc biệt với các NHTM. Với những suy
nghĩ trên, đồng thời trong quá trình thực tập em nhận thấy công tác thẩm định tài
chính dự án đầu tư có vai trò sức quan trọng đối với các doanh ngiệp và NHTM nên
em đã chọn đề tài “Thực trạng và giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm
định dự án đầu tư tại ngân hàng VPBank”.
Em xin chân thành cảm ơn các anh chị tại phòng giao dịch số 2 VPBank Trung
Hoà –Nhân chính,cảm ơn cô giáo:Th.s Trần Mai Hoa đã giúp đỡ em hoàn thành
chuyên đề này.
Em xin chân thành cảm ơn!

1
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Chương I.Tổng quát về Ngân hàng VPBank và sự cần thiết phải
thẩm định dự án đầu tư xin vay vốn tại Ngân hàng thương mại.
I.Tổng quan về ngân hàng VPBank:
1.Quá trình hình thành và phát triển:
Tên gọi :Ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh.
Tên giao dịch: Ngân hàng ngoài quốc doanh.
Tên giao dịch quốc tế: VietNam Joint_stock Commercial Bank for Private
Enterprises.
Tên viết tắt:VPBANK.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần các Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam
(VPBANK) được thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của Thống

hợp tác thiện chí của đối tác chiến lược OCBC.
Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, VPBank luôn chú ý đến việc mở rộng
quy mô, tăng cường mạng lưới hoạt động tại các thành phố lớn. Cuối năm 1993,
Thống đốc NHNN chấp thuận cho VPBank mở Chi nhánh tại thành phố Hồ Chí
Minh. Tháng 11/1994, VPBank được phép mở thêm Chi nhánh Hải Phòng và tháng
7/1995, được mở thêm Chi nhánh Đà Nẵng. Trong năm 2004, NHNN đã có văn bản
chấp thuận cho VPBank được mở thêm 3 Chi nhánh mới đó là Chi nhánh Hà Nội
trên cơ sở tách bộ phận trực tiếp kinh doanh trên địa bàn Hà Nội ra khỏi Hội sở; Chi
nhánh Huế; Chi nhánh Sài Gòn. Trong năm 2005, VPBank tiếp tục được Ngân hàng
Nhà nước chấp thuận cho mở thêm một số Chi nhánh nữa đó là Chi nhánh Cần Thơ;
Chi nhánh Quảng Ninh; Chi nhánh Vĩnh Phúc; Chi nhánh Thanh Xuân; Chi nhánh
Thăng Long; Chi nhánh Tân Phú; Chi nhánh Cầu Giấy; Chi nhánh Bắc Giang. Cũng
trong năm 2005, NHNN đã chấp thuận cho VPBank được nâng cấp một số phòng
giao dịch thành chi nhánh đó là Phòng Giao dịch Cát Linh, Phòng giao dịch Trần

3
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Hưng Đạo, Phòng giao dịch Giảng Võ, Phòng giao dịch Hai Bà Trưng, Phòng Giao
dịch Chương Dương. Trong năm 2006, VPBank tiếp tục được NHNN cho mở thêm
Phòng Giao dịch Hồ Gươm (đặt tại Hội sở chính của Ngân hàng) và Phòng Giao
dịch Vĩ Dạ, phòng giao dịch Đông Ba (trực thuộc Chi nhánh Huế), Phòng giao dịch
Bách Khoa, phòng Giao dịch Tràng An (trực thuộc Chi nhánh Hà Nội), Phòng giao
dịch Tân Bình (trực thuộc Chi Nhánh Sài Gòn), Phòng Giao dịch Khánh Hội (trực
thuộc Chi nhánh Hồ Chí Minh), phòng giao dịch Cẩm Phả (trực thuộc CN Quảng
Ninh), phòng giao dịch Phạm văn Đồng (trực thuộc CN Thăng long), phòng giao
dịch Hưng Lợi (trực thộc CN Cần Thơ). Bên cạnh việc mở rộng mạng lưới giao
dịch trên đây, trong năm 2006, VPBank cũng đã mở thêm hai Công ty trực thuộc đó
là Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản; Công ty Chứng Khoán. Đến cuối năm
2007 hệ thống VPBank đãcó hai công ti trực thuộc và 128 điểm giao dịch ngân hàng
(bao gồm hội Sở,34 chi nhánh và 93 phòng giao dịch) .Trong 6 tháng đầu năm

tổng hợp
Trung tâm tin học
Phòng nhân sự
đào tạo
Phòng phát triển
khách hàng
Trung tâm thanh
toán
Phòng pháp chế thu
hồi nợ
Văn phòng
Trung tâm Western
Union
Trung tâm thẻ
Phòng quản lý rủi
ro
Các chi nhánh
Phòng giao dịch
Công ty chứng
khoán VPBank
Công ty quản lý
tài sản VPBank
5
Website: Email : Tel : 0918.775.368
(Sơ đồ cơ cấu tổ chức của ngân hàng VPBank)
Trong đó:
Đại hội đồng cổ đông: Đại hội cổ đông bao gồm tất cả các cổ đông biểu quyết, là
cơ quan có quyết định cao nhất trong ngân hàng. Đại hội cổ đông có quyền và
nhiệm vụ sau: quyết định loại cổ phần và tổng số cổ phần, bầu miễn nhiệm, bãi
nhiệm thành viên hội đồng quản trị, thành viên ban kiểm soát xem xét và xử lý vi

Phòng ngân quỹ:gồm hai mảng nghiệp vụ chính:quỹ nghiệp vụ và kho tiền.
+Quỹ nghiệp vụ:bộ phân thu tiền,bộ phận chi tiền , bộ phận kiểm ngân và bộ
phận giao dịch.
+Kho tiền:quản lý tài sản có trong kho và thực hiện xuất nhập kho.
Phòng kế toán có nhiệm vụ tổ chức hạch toán và kiểm soát tập trung tất cả các
nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại ngân hàng.Bộ phận kế toán giao dịch được bố trí
theo nguyên tắc một kế toán viên theo dõi tất cả các tài khoản của cùng một khách

8
Website: Email : Tel : 0918.775.368
hàng để có thể lắm vững quan hệ của khách hàng với ngân hàng và quản lý các tài
khoản của khách hàng chặt chẽ hơn.Phòng kế toán có trách nhiệm phối hợp cùng
các phòng nghiệp vụ khác để hoạch toán đầy đủ kịp thời các nghiệp vụ phát sinh,
đồng thời cung cấp số liệu thông tin cần thiết phục vụ cho tác nghiệp của các phòng
nghiệp vụ có liên quan.
Chi nhánh cấp I là đơn vị trực thuộc của VPbank, hoạch toán kinh tế phụ
thuộc, có con dấu riêng theo quy định của Ngân Hàng Nhà Nước,chịu sự chịu chỉ
đạo,quản lý trực tiếp của Tổng giám đốc.Mỗi chi nhánh của VPbank thuộc mạng
lưới thực hiện các sản phẩm dịch vụ của VPbank tại địa phương, chủ động hoạch
định kế hoạch kinh doanh và phát triển khách hàng, tạo lợi nhuận choVPbank.
Các phòng giao dịch có chức năng : huy động tiền gửi của các tổ chức và cá
nhân, thu hút tiền gửi trong dân cư, thực hiện cho vay và thực hiện một số các
nghiệp vụ như; chuyển tiền nhanh, mua ngoại tệ kinh doanh, chiết khấu công trái,
thanh toán Vía và séc du lịch.
3.Kết quả hoạt động kinh doanh một số năm gần đây của VPBank:
3.1/Hoạt động huy động vốn:
12/5/2008, tổng giá trị 6 tháng đầu năm 2008 nền kinh tế có nhiều điều kiện bất
lợi, trên thị trường tài chính nguồn vốn trở nên khan hiếm nên cạnh tranh trong hoạt
động huy động vốn giữa các ngân hàng ngày càng trở nên gay gắt, 6 tháng đầu năm
nay chúng ta đã chứng kiến những cuộc chạy đua lãi suất huy động vốn giữa các

Phân theo kì
hạn
Ngắn hạn 4.397.641 78% 7.244.548 80% 11.756.345 77%
Trung,dài
hạn
1.240.360 22% 1.811.387 20% 3.599.139 23%
Phân theo thị
trường

10
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Thi trường1 3.209.771 57% 5.630.373 63% 12.764.366 84%
Thị trường 2 2.398.230 43% 3.386.736 37% 2.439.615 16%
(Báo cáo thường niên 2007 của VPBank)
3.2/Hoạt động tín dụng:
Trong tháng 1/2008 hoạt động tín dụng của VPBank tăng trưởng mạnh (dư nợ
tín dụng đến cuối tháng 1/2008 tăng 14% so với cuối năm 2007), tuy nhiên từ cuối
tháng 1, khi nguồn vốn trên thị trường trở nên khan hiếm, nhằm đảm bảo thanh
khoản VPBank đã thực hiện nhiều biện pháp hạn chế tín dụng: ngừng cho vay kinh
doanh bất động sản; áp dụng hạn mức tín dụng cho các chi nhánh; hạn chế các
khoản vay của khách hàng mới…nên dư nợ tín dụng của VPBank trong tháng 2 và
tháng 3 tăng chậm lại. Từ tháng 4/2008 VPBank tiếp tục thắt chặt hoạt động cho
vay bằng cách tiếp tục áp dụng hạn mức tín dụng cho các chi nhánh; Nâng
cao chất lượng tín dụng bằng cách sàng lọc khách hàng tốt, từ chối nhu cầu tín dụng
của các khách hàng không đáp ứng đủ tiêu chuẩn về tín dụng hoặc đáp ứng ở mức
thấp; Tạm dừng cho vay đối với khách hàng liên quan đến lĩnh vực rủi ro cao (kinh
doanh bất động sản, chứng khoán, đầu cơ tích trữ xi măng, săt thép…)… Tổng dư
nợ tín dụng của VPBank đến 30/06/2008 là 15.130 tỷ đồng tăng 14% so với cuối
năm 2007 và tăng 91% so với cùng kỳ năm ngoái. Trong đó cho vay bằng VNĐ
chiếm 95% tổng dư nợ.

nghiêm trọng không ai bán ra, vì vậy trong nhiều giai đoạn VPBank buộc phải thắt
chặt điều kiện mở L/C (tăng tỷ lệ ký quỹ, yêu cầu khách hàng tự lo nguồn ngoại tệ
thanh toán,…). Trước khó khăn đó, doanh số và số lượng của hoạt động thanh toán
quốc tế của VPBank năm 2008 đã không đạt được kế hoạch đề ra. Mặc dù vậy, tổng
thu phí dịch vụ TTQT trong năm 2008 cũng đạt hơn 10,4 tỷ đồng, chỉ giảm 4% so
với năm 2007.
3.4. Hoạt động của Trung tâm chuyển tiền Western Union
Năm 2008, mặc dù hoạt động trong môi trường kinh tế khó khăn nhưng hoạt
động của Trung tâm WU đã đạt được những thành quả đáng ghi nhận: Doanh số chi
trả Western Union năm 2008 đạt hơn 46,9 triệu USD, tăng 56,33% so với cùng kỳ
năm ngoái, số đại lý phụ chi trả kiều hối trên toàn hệ thống đang hoạt động tăng 108
điểm so với cùng kỳ năm ngoái, đạt 498 điểm. Phí thu được từ dịch vụ WU năm

12
Website: Email : Tel : 0918.775.368
2008 của VPBank đạt gần 640 ngàn USD (tương đương 10,8 tỷ đồng) tăng 28% so
với cùng kỳ năm trước.
3.5. Hoạt động của Trung tâm thẻ
Tính đến 31/12/2008 số lượng thẻ ghi nợ nội địa Autolink phát hành là 48.039 thẻ
tăng gấp 5 lần so với cuối năm 2007, thẻ Platinum phát hành đạt 1.302 thẻ,tăng 73
% so với cuối năm 2007.
3.6. Hoạt động của các công ty trực thuộc
Năm 2008 là một năm đầy thăng trầm của thị trường chứng khoán (TTCK) Việt
Nam. Có thể nói, đây là năm có nhiều biến động nhất trong suốt hơn 8 năm phát
triển của thị trường. So với thời điểm cuối năm 2007 HaSTC - index và VN -
Index giảm tương ứng 67,2% và 66,9%. Lợi nhuận thu được đến cuối năm 2008 của
Công ty chứng khoán VPBank chỉ đạt gần 195,5 triệu đồng do công ty đã phải trích
dự phòng cho chứng khoán tự doanh trên sàn niêm yết.Với hoạt động khai thác,
quản lý các tài sản là bất động sản của Ngân hàng, đồng thời nhiệm vụ chính là hỗ
trợ các chi nhánh, đơn vị trong Ngân hàng trong việc thẩm định, sửa chữa, lắp đặt

của dự án, để quyết định đầu tư hoặc cấp giấy phép về đầu tư hay quy định về đầu
tư…
1.2.Ý nghĩa:
Thẩm định dự án đầu tư là một công việc quan trọng, nó đề cập đến tất cả những
vấn đề của bản thân dự án, và quan trọng hơn, qua quá trình thẩm định, dự án sẽ
được tìm hiểu một cách sâu rộng hơn, chuyên môn hơn. Thẩm định dự án có những
ý nghĩa vô cùng quan trọng sau đây:
- Thông qua thẩm định dự án đầu tư, với những kết quả thu được là một trong
những cơ sở quan trọng để có quyết định bỏ vốn đầu tư được đúng đắn.
- Thông qua thẩm định dự án đầu tư, có cơ sở để kiểm tra việc sử dụng vốn đảm
bảo đúng mục đích và an toàn vốn.
- Thông qua thẩm định dự án đầu tư có, với những kinh nghiệm và kiến thức của
mình sẽ bổ sung thêm những giải pháp góp phần nâng cao tính khả thi của dự án.
- Thông qua thẩm định dự án đầu tư có cơ sở tương đối vững chắc để xác định kết
quả đầu tư, thời gian hoàn vốn và trả nợ từ dự án của chủ đầu tư.

14
Website: Email : Tel : 0918.775.368
- Thông qua thẩm định dự án đầu tư sẽ rút ra được những kinh nghiệm để tiến
hành thẩm định các dự án đầu tư sau tốt hơn.
2.Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại:
Cũng như các doanh nghiệp khác, trong cơ chế thị trường hoạt động của NHTM
phải chịu sự chi phối của các quy luật kinh tế khách quan trong đó có quy luật cạnh
tranh. Cạnh tranh trong nền kinh tế thị trường luôn dẫn đến kết quả một người thắng
và nhiều kẻ thất bại và cạnh tranh là một quá trình diễn ra liên tục. Các doanh
nghiệp luôn phải cố gắng để là người chiến thắng. NHTM trong nền kinh tế luôn
phải đương đầu với áp lực của cạnh tranh, khả năng xảy ra rủi ro. Rủi ro có thể xảy
ra bất cứ loại hình hoạt động này của ngân hàng như rủi ro tín dụng, thanh toán,
chuyển hoán vốn, lãi suất, hối đoái…Trong đó rủi ro về tín dụng, đặc biệt là tín
dụng trung và dài hạn là rủi ro mà hậu quả của nó có thể tác động nặng nề đến các

cũng như khả năng hoàn vốn, trả nợ của dự án và chủ đầu tư.
- Rút kinh nghiệm và đưa ra bài học để thực hiện các dự án được tốt hơn.
- Tư vấn cho chủ đầu tư để hoàn thiện nội dung của dự án.
Chương II.Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại
ngân hàng VPBank.
I.Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng VPbank:
1.Quy định của VPBank đối với hình thức cho vay theo dự án:
VPBank thực hiện việc cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng VND và ngoại
tệ để phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển của quý
doanh nghiệp.
VPBank thực hiện việc cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng VND và ngoại
tệ để phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển của quý
doanh nghiệp.

16
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Đối tượng áp dụng:
- Các Pháp nhân Việt Nam bao gồm: Doanh nghiệp Nhà nước, Hợp tác xã, Công
ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty Cổ phần, Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài
và các tổ chức khác có đủ các điều kiện hoạt động theo qui định của pháp luật Việt
Nam.
- Hộ gia đình .
- Tổ hợp tác .
- Doanh nghiệp tư nhân .
- Công ty hợp danh .
- Các pháp nhân nước ngoài.
Điều kiện vay vốn: Khách hàng vay vốn tại VPBank để phục vụ nhu cầu sản xuất
kinh doanh phải hội đủ các điều kiện sau:
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự đầy đủ và chịu trách
nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật

cụ thể, VPBank sẽ cùng Khách hàng thoả thuận loại lãi suất cho vay là lãi suất cố
định; lãi suất thả nổi; lãi suất gộp; lãi suất cho vay hợp vốn hoặc lãi suất cho vay ưu
đãi (đối với những đối tượng khách hàng được ưu đãi lãi suất theo qui định của
Chính phủ, theo hướng dẫn của NHNN hoặc của VPBank).
Phương thức cho vay: Hiện tại VPBank đang áp dụng một số phương thức cho
vay sau. Khách hàng có thể thoả thuận với VPBank để lựa chọn phương thức thích
hợp (xin xem nội dung cụ thể tại từng phương thức cho vay):
- Cho vay từng lần
-Cho vay theo hạn mức tín dụng
- Cho vay theo dự án đầu tư
- Cho vay hợp vốn
- Cho vay trả góp
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
- Các phương thức cho vay khác
2.Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại VPBank:
2.1.Sơ đồ thẩm định:

18
Website: Email : Tel : 0918.775.368

Chưa đầy đủ
và hợp lệ

không

và hợp lệ
của hồ sơ
tiến
hành
thẩm
định
lập tờ
trình
thẩm
định
trưởng phòng tín dụng
xem xét, đánh giá lại và
cho ý kiến đề xuất
Ban tín dụng hoặc hội
đồng tín dụng ra quyết
định cho vay
Yêu cầu thẩm
định
Hoàn tất
hồ sơ và
giải
ngân
đầy
đủ
Website: Email : Tel : 0918.775.368
yêu cầu thông tư số 06/1999/TT-BKHĐT ngày 24/11/1999 hướng dẫn về nội
dung,tổng mức đầu tư,hồ sơ thẩm định dư án đầu tư,báo cáo đầu tư và thông tư số
07/2000/TT-BKHĐT ngày 3/7/2000 về sửa đổi bổ xung thong tư số 06.
-B3:Thẩm định dự án.
Cán bộ tín dụng sẽ tiến hành thẩm định dự án đầu tư về mọi phương diện(tài

định khoa học kết hợp với các kinh nghiệm quản lý thực tiễn và nguồn thông tin
đáng tin cậy. Việc thẩm định dự án có thể tiến hành theo nhiều phương pháp khác
nhau trong quá trình thẩm định, tuỳ thuộc vào nội dung và yêu cầu đối với dự án.
Sau đây là những phương pháp thẩm định thường gặp nhất.
3.1.Phương pháp so sánh các chỉ tiêu.
Đây là phương pháp phổ biến và đơn giản, các chỉ tiêu kinh tế - kỹ thuật chủ yếu
của dự án được so sánh bởi các dự án đã và đang xây dựng, đang hoạt động.
Phương pháp so sánh được tiến hành theo một số chỉ tiêu sau:
- Tiêu chuẩn thiết kế, xây dựng, tiêu chuẩn về cấp công trình do nhà nước quy
định hoặc điều kiện tài chính mà dự án có thể chấp nhận được.
- Tiêu chuẩn về công nghệ, thiết bị trong quan hệ chiến lược đầu tư công nghệ
quốc gia, quốc tế.
- Tiêu chuẩn đối với loại sản phẩm của dự án mà thị trường đang đòi hỏi.
- Các chỉ tiêu tổng hợp như cơ cấu vốn đầu tư, suất đầu tư…
- Các định mức về sản xuất, tiêu hao năng lượng, nguyên liệu, nhân công, tiền
lương, chi phí quản lý… của ngành theo các định mức kinh tế - kỹ thuật chính thức
hoạc các chỉ tiêu kế hoạch và thực tế.
- Các chỉ tiêu về hiệu quả đầu tư.
- Các định mức tài chính doanh nghiệp phù hợp với hướng dẫn, chỉ đạo hiện
hành của nhà nước, của ngành đối với doanh nghiệp cùng loại.
- Các chỉ tiêu mới phát sinh…
Trong việc sử dụng các phương pháp so sánh cần lưu ý các chỉ tiêu dùng để tiến
hành so sánh cần phải được vận dụng phù hợp với điều kiện và đặc điểm cụ thể của
từng dự án và doanh nghiệp. Cần hết sức tranh thủ ý kiến của các cơ quan chuyên

21
Website: Email : Tel : 0918.775.368
môn, chuyên gia (kể cả thông tin trái ngược). Tránh khuynh hướng so sánh máy
móc, cứng nhắc, dập khuôn.
3.2.Phương pháp thẩm định theo trình tự.

4.Nội dung thẩm định tại VPBank:
4.1.Thẩm định kiểm tra tính đầy của hồ sơ vay vốn:
Hồ sơ vay vốn
Giấy đề nghị vay vốn (theo mẫu của VPBank);
Các tài liệu chứng minh năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự của
khách hàng là Pháp nhân bao gồm:
- Giấy phép thành lập;
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh;
- Điều lệ của doanh nghiệp;
- Quyết định bổ nhiệm Tổng Giám đốc/Giám đốc, Kế toán trưởng;
- Giấy Chứng minh nhân dân của Tổng Giám đốc/Giám đốc;
- Bản giới thiệu về chủ doanh nghiệp và cán bộ quản lý tại doanh nghiệp (đối
với những ngành nghề đặc biệt cần có giấy phép hành nghề theo quy định).
Các Khách hàng vay vốn lần thứ hai trở đi không cần phải gửi cho VPBank các
tài liệu này, trừ trường hợp có thay đổi hoặc bổ sung.
Tài liệu về phương án, dự án vốn vay:
- Phương án sản xuất, kinh doanh hoặc dự án đầu tư liên quan đến việc sử dụng
vốn vay, kế hoạch trả nợ gốc và lãi cho VP Bank;
- Các hợp đồng kinh tế chứng minh việc mua bán nguyên vật liệu, hàng hóa,
máy móc thiết bị... hợp đồng khác nhằm thực hiện phương án sản xuất kinh doanh
hoặc dự án đầu tư đó (nếu có);
- Đối với việc cho vay để đầu tư trung dài hạn, Khách hàng cần gửi thêm các tài
liệu thẩm định về kinh tế, kỹ thuật;
- Đối với các Khách hàng là Công ty Cổ phần, Công ty TNHH, công ty liên
doanh cần phải có văn bản của HĐQT hoặc các sáng lập viên chấp thuận cho doanh
nghiệp vay vốn ngân hàng để thực hiện phương án SXKD, dự án đầu tư của doanh
nghiệp.

23
Website: Email : Tel : 0918.775.368

24
Website: Email : Tel : 0918.775.368
+Trình độ quản lý
+Hiểu biết pháp luật
+Những kinh nghiệm công tác đã qua, những thành công, thất bại trên thương
trường
+Uy tín trên thương trường với các bạn hàng, đối tác
+ Nhận thức của người vay vốn, tính hợp tác với ngân hàng
4.2.2.Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng:
Nội dung thẩm định khả năng tài chính bao gồm:
+ Nguồn vốn chủ sở hữu:
+ Kết quả sản xuất kinh doanh của khách hàng các năm trước, quý trước, nhận xét
về nguyên nhân lỗ lãi.
+ Tình hình công nợ bao gồm: Nợ các ngân hàng và các tổ chức tín dụng, tình
hình thanh toán với người mua, người bán. Đi sâu phân tích những khoản phải thu
từ người mua và những khoản phải trả đối với người bán để xác định phần đi chiếm
dụng và phần bị chiếm dụng, đánh giá thời hạn luân chuyển hàng tồn kho, thời hạn
lưu chuyển các khoản phải trả, phải thu.
+ Phân tích các hệ số tài chính:Các chỉ tiêu về khả năng thanh toán được xem xét
bao gồm:tỷ suất thanh toán ngắn hạn,tỷ suất thanh toán của vốn lưu động,tỷ suất
thanh toán tức thời.
Các chỉ tiêu về hiệu quả sản xuất kinh doanh bao gồm:Hệ số doanh lợi của vốn
kinh doanh,tỷ suất tài sản vốn với các khoản nợ nần,hệ số các khoản nợ trên tổng tài
sản,hệ số khai thác tài sản.Ngoài ra cán bộ thẩm định có thể phân tích 25hem các hệ
số tài chính khác như : hệ số doanh lợi của vốn kinh doanh, hệ số nợ trên tổng tài
sản, hệ số khai thác tài sản… để làm rõ thêm hiệu quả hoạt động kinh doanh của
doanh nghiệp.Sau khi phân tích, cán bộ tín dụng cần có nhận xét về khả năng tài
chính của khách hàng tại thời điểm vay vốn.
4.3.Thẩm định dự án vay vốn:
4.3.1.Thẩm định khía cạnh thị trường của dự án: