Chuyên đề tốt nghiệp Vietcombank Vĩnh Phúc
MC LC
Chng 1: TNG QUAN V THANH TON QUC T V ..................................4
TN DNG CHNG T..........................................................................................4
1.1. HOT NG THANH TON QUC T I VI CC NGN HNG
THNG MI..................................................................................................................4
1.2. TNG QUAN V CC PHNG THC THANH TON QUC T.................8
1.3. TN DNG CHNG T..........................................................................................16
Chng 2: THC TRNG HOT NG THANH TON QUC T BNG PHNG
THC TN DNG CHNG T TI VIETCOMBANK VNH PHC...........................30
2.1. TNG QUAN V NGN HNG THNG MI C PHN NGOI THNG
VIT NAM CHI NHNH VNH PHC.....................................................................30
2.2. THC TRNG HOT NG THANH TON QUC T BNG PHNG
THC TN DNG CHNG T TI VIETCOMBANK VNH PHC.......................36
Chng 3: MT S GII PHP V KIN NGH M RNG HOT NG THANH
TON QUC T BNG PHNG THC TN DNG CHNG T TI
VIETCOMBANK VNH PHC..........................................................................................53
3.1. PHNG HNG PHT TRIN HOT NG THANH TON QUC T
NểI CHUNG CA VIETCOMBANK VNH PHC....................................................53
3.2. GII PHP................................................................................................................54
3.3. MT S KIN NGH..............................................................................................56
Trần Phơng Nga Ngân hàng 47A
1
Chuyên đề tốt nghiệp Vietcombank Vĩnh Phúc
LI CM N
Do nhng hn ch v lý lun cng nh kinh nghim thc tin, chuyờn
tt nghip ca em khụng trỏnh khi nhng thiu sút. Vỡ vy, em rt mong
nhn c nhng nhn xột v gúp ý ca thy cụ bi vit ca em c tt
hn.
Em xin chõn thnh cm n s giỳp v hng dn nhit tỡnh ca
PGS.TS Phm Quang Trung v cỏc anh ch phũng Thanh toỏn quc t v kinh

toỏn quc t bng phng thc tớn dng chng t ti Vietcombank Vnh
Phỳc.
Trần Phơng Nga Ngân hàng 47A
3
Chuyên đề tốt nghiệp Vietcombank Vĩnh Phúc
Chng 1: TNG QUAN V THANH TON QUC T V
TN DNG CHNG T
1.1. HOT NG THANH TON QUC T I VI CC NGN HNG
THNG MI
1.1.1. iu kin thanh toỏn quc t
Trong quan h thanh toỏn quc t, cỏc bờn tham gia phi tha thun vi
nhau v cỏc vn c th liờn quan n chớnh bn thõn mỡnh khi thc thi hp
ng. Cỏc vn ú c gi l iu kin thanh toỏn quc t. Nhng iu
kin ny c th hin trong cỏc iu khon thanh toỏn ca hp ng thng
mi, cỏc hip nh tr tin ký kt gia cỏc nc, cỏc hp ng mua bỏn ngoi
thng gia ngi mua v ngi bỏn.
Cỏc bờn tham gia phi nghiờn cu tht k cỏc iu kin thanh toỏn
cú th vn dng mt cỏch tt nht nhm t c mc tiờu phc v cho tng
trng kinh t t nc, giỏ tr hng húa ỳng nh giỏ tr tin t trao i, thc
hin ỳng thi hn, khi lng nh ó ký kt.
1.1.1.1. iu kin v tin t
iu kin v tin t cú ngha l vic quy nh s dng n v tin t ca
nc no tớnh toỏn v thanh toỏn trong hp ng thanh toỏn quc t, ng
thi quy nh cỏc x lý khi cú s bin ng v giỏ tr ca ng tin ú trong
quỏ trỡnh thc hin hp ng xut nhp khu hng húa v thanh toỏn.
Liờn quan n iu kin tin t, cỏc bờn cn tha thun nhng vn
nh ng tin no c s dng tớnh giỏ, ng tin no thanh toỏn.
Nhỡn chung bờn no cng mun s dng ng tin ca nc mỡnh do cú
nhng thun li nh nộ trỏnh c ri ro do bin ng t giỏ, ch ng trong
thanh toỏn, khụng phi dựng ngoi t tr n nc ngoi Ngoi ra,

Trần Phơng Nga Ngân hàng 47A
5
Chuyên đề tốt nghiệp Vietcombank Vĩnh Phúc
vn ti, hoc khi nhn c b chng t thanh toỏn t bờn bỏn, hoc sau khi
nhn xong hng húa ti ni quy nh.
- Tr tin sau: l hỡnh thc nh nhp khu tr tin cho nh xut khu
mt khong thi gian nht nh sau khi giao hng.
1.1.1.4. iu kin v phng thc thanh toỏn
Phng thc thanh toỏn l iu kin quan trng hng u trong cỏc
iu kin c tha thun trong thanh toỏn quc t. õy l iu kin quy nh
ngi bỏn dựng cỏch no thu c tin hng, ngi mua lm th no tr
c tin hng.
Cú nm phng thc ch yu l: Phng thc ng trc, Phng thc
chuyn tin, Phng thc m ti khon, Phng thc nh thu v Phng thc
tớn dng chng t.
1.1.2. Hot ng thanh toỏn quc t i vi nn kinh t núi chung
Trc bi cnh xu th kinh t th gii ngy cng c quc t húa, cỏc
quc gia ra sc m ca hi nhp, thanh toỏn quc t úng vai trũ nh chic
cu ni gia kinh t trong nc vi phn kinh t th gii bờn ngoi, cú tỏc
dng bụi trn v thỳc y hot ng xut nhp khu hng húa v dch v, u
t nc ngoi, thu hỳt kiu hi v cỏc quan h ti chớnh, tớn dng quc t
khỏc. Thanh toỏn quc t l khõu quan trng trong quỏ trỡnh mua bỏn gia cỏc
t chc, cỏ nhõn thuc cỏc quc gia khỏc nhau. Nu hot ng thanh toỏn
quc t c nhanh chúng, an ton v chớnh xỏc s gii quyt c mi quan
h lu thụng hng húa, tin t gia ngi mua v ngi bỏn mt cỏch trụi
chy v hiu qu.
Túm li, hot ng thanh toỏn quc t cú vai trũ quan trng i vi
phỏt trin kinh t ca mi quc gia, c bit trong bi cnh hin nay khi cỏc
quc gia u t hot ng kinh t i ngoi lờn hng u l con ng tt
Trần Phơng Nga Ngân hàng 47A

7
Chuyên đề tốt nghiệp Vietcombank Vĩnh Phúc
t cũn giỳp ngõn hng cú c mt ngun ngoi t ln, t ú cú th phỏt trin
mt s cỏc hot ng khỏc nh kinh doanh ngoi hi, bo lónh v cỏc nghip
v ngõn hng quc t khỏc Hn na, hot ng thanh toỏn quc t giỳp
ngõn hng tng tớnh thanh khon thụng qua lng tin ký qu. Mc ký qu
ph thuc vo tin cy ca tng khỏch hng c th nhng trong thi gian
ch i thanh toỏn, ngõn hng cú th s dng khon ny h tr thanh
khon. Ngoi ra, nú cũn giỳp ỏp ng tt hn nhu cu ca khỏch hng, t ú
nõng cao uy tớn ca ngõn hng.
1.2. TNG QUAN V CC PHNG THC THANH TON QUC T
1.2.1. Phng thc ng trc
1.2.1.1. Khỏi nim
Phng thc ng trc l phng thc ngi mua chp nhn giỏ hng
ca ngi bỏn hng bng n t hng chc chn (khụng hy ngang) ng
thi chuyn tin thanh toỏn mt phn hay ton b cho ngi bỏn, ngha l
vic thanh toỏn xy ra trc khi hng húa c ngi bỏn chuyn giao cho
ngi mua.
1.2.1.2. Li ớch
a. i vi nh nhp khu
- Kh nng chc chn nhn c hng húa ngay c khi nh xut khu vỡ
mt lý do no ú khụng cũn mun giao hng.
- Do thanh toỏn trc nờn nh nhp khu cú th thng lng vi nh
xut khu c gim giỏ.
b. i vi nh xut khu
- Do c thanh toỏn trc nờn nh xut khu trỏnh c ri ro v n
t phớa nh nhp khu.
- Tit kim c chi phớ qun lý v kim soỏt tớn dng.
Trần Phơng Nga Ngân hàng 47A
8

Chuyên đề tốt nghiệp Vietcombank Vĩnh Phúc
vic thanh toỏn cỏc khon n ny c thc hin thụng thng theo nh k
nh ó tha thun.
1.2.2.2. Li ớch
a. i vi nh nhp khu
- Cha phi tr tin cho n khi nhn c hng húa v chp nhn hng
húa.
- Gim c ỏp lc ti chớnh do c thanh toỏn chm.
- Cú th ly tin lói t vic bỏn hng húa tr cho tin mua.
b. i vi nh xut khu
- L phng thc bỏn hng n gin, d thc hin, chi phớ thp, thng
c thc hin gia cỏc i tỏc khụng cú s hoi nghi v tớn nhim v cỏc
ri ro trong thanh toỏn khụng phỏt sinh.
- Do chi phớ bỏn hng thp nờn nh xut khu cú th gim giỏ bỏn lm
tng kh nng cnh tranh, thu hỳt thờm n t hng mi vi s lng ln,
tng c doanh thu v li nhun.
- Li ớch cho c nh xut khu v nh nhp khu l khụng cú s tham
gia ca ngõn hng trong khõu x lý chng t nờn gim c cụng vic giy
t, gim c chi phớ giao dch.
1.2.2.3. Ri ro v trỏch nhim
a. i vi nh nhp khu
- Nh xut khu cú th khụng giao hng, hoc giao hng khụng ỳng
thi gian, khụng ỳng chng loi, s lng v cht lng.
- Do c thanh toỏn chm nờn nh xut khu thng phi tr giỏ cao
hn so vi vic thanh toỏn ngay.
b. i vi nh xut khu
- Sau khi nhn hng húa, nh nhp khu cú th khụng thanh toỏn hoc
khụng th thanh toỏn hoc c ý trỡ hoón kộo di thi gian thanh toỏn. V lý
Trần Phơng Nga Ngân hàng 47A
10

Chuyên đề tốt nghiệp Vietcombank Vĩnh Phúc
1.2.3.3. Phõn loi
Cú hai hỡnh thc chuyn tin l:
- Chuyn tin bng th (Mail Transfer M/T): l hỡnh thc chuyn tin
trong ú lnh thanh toỏn ca ngõn hng chuyn tin c chuyn bng th
cho ngõn hng tr tin. õy l hỡnh thc chuyn tin chi phớ thp nhng li
chm.
- Chuyn tin bng in (Telegraphic Transfer T/T): l hỡnh thc
chuyn tin trong ú lnh thanh toỏn ca ngõn hng chuyn tin c th hin
trong ni dung mt bc in gi cho ngõn hng tr tin bng telex hay mng
swift. õy l hỡnh thc chuyn tin nhanh nhng chi phớ li cao.
1.2.4. Phng thc nh thu
1.2.4.1. Khỏi nim
Nh thu l phng thc thanh toỏn trong ú nh xut khu sau khi giao
hng hay cung ng dch v, y thỏc cho ngõn hng phc v mỡnh xut trỡnh
b chng t thụng qua ngõn hng i lý cho nh nhp khu c thanh
toỏn, chp nhn hi phiu hay chp nhn cỏc iu kin v iu khon khỏc.
1.2.4.2. Li ớch
a. i vi nh nhp khu
- Nh nhp khu c kim tra chng t ti ngõn hng xut trỡnh trc
khi thanh toỏn hoc chp nhn thanh toỏn.
- i vi iu kin D/A ca nh thu kốm chng t, nh nhp khu
c s dng hay bỏn hng húa m cha phi thanh toỏn cho n khi hi
phiu n hn thanh toỏn.
b. i vi nh xut khu
- Nh xut khu chc chn rng b chng t ch c trao cho nh
nhp khu sau khi ngi ny ó thanh toỏn hay chp nhn thanh toỏn.
Trần Phơng Nga Ngân hàng 47A
12
Chuyên đề tốt nghiệp Vietcombank Vĩnh Phúc

b. i vi nh xut khu
- Nu nh nhp khu v n, nh xut khu s khụng bao gi nhn c
tin thanh toỏn.
- Nu nng lc ti chớnh ca nh nhp khu yu kộm, thỡ vic thanh
toỏn s dõy da, chm tr v tn kộm.
- Nu nh nhp khu ch tõm la o, vn nhn hng nhng t chi
thanh toỏn hoc t chi chp nhn thanh toỏn.
- n hn thanh toỏn hi phiu k hn nhng nh nhp khu khụng th
thanh toỏn hoc khụng mun thanh toỏn (do tỡnh hỡnh ti chớnh, tỡnh hỡnh kinh
doanh ca nh nhp khu tr nờn xu i hay nh nhp khu c tỡnh la o)
thỡ nh xut khu cú th kin ra tũa nhng rt tn kộm v khụng phi lỳc no
cng nhn c tin.
- Trong nh thu kốm chng t, nu ngõn hng thu h t mi quan h
vi khỏch hng trong nc lờn trờn trỏch nhim v ngha v ca h i vi
khỏch hng nc ngoi, ngõn hng cú th trao b chng t hng húa cho nh
nhp khu trc khi ngi ny thanh toỏn hay chp nhn thanh toỏn, nh xut
khu s gp rt nhiu khú khn trong vic khiu ni ngõn hng thu h.
- Nu ngõn hng thu h sai sút trong vic thc hin lnh nh thu thỡ hu
qu phỏt sinh do nh xut khu chu ngay c khi nh xut khu khụng liờn
quan n vic ch nh ngõn hng thu h.
- Hng húa (m i din l b chng t) ch cú th c giao cho ngõn
hng thu h vi s ng ý trc ca ngõn hng ny. Ngoi ra, ngõn hng thu
h khụng chu trỏch nhim v vic nhn hng, lu kho, mua bo him hay d
hng húa. Trong trng hp ngõn hng hnh ng bo v hng húa nh
dn xp vic lu kho, mua bo him thỡ ngõn hng khụng chu trỏch nhim v
tn tht, h hng hay mt mỏt hng húa.
Trần Phơng Nga Ngân hàng 47A
14
Chuyên đề tốt nghiệp Vietcombank Vĩnh Phúc
- Nh xut khu chu mi chi phớ liờn quan n vic bo v hng húa

1.3.1. Khỏi nim
Phng thc tớn dng chng t l phng thc thanh toỏn trong ú
theo yờu cu ca khỏch hng (ngi yờu cu m L/C), mt ngõn hng (ngõn
hng phỏt hnh L/C) s phỏt hnh mt bc th c gi l L/C (Letter of
Credit), theo ú ngõn hng phỏt hnh cam kt tr tin hoc chp nhn hi
phiu cho mt bờn th ba (ngi th hng L/C) khi ngi ny xut trỡnh cho
ngõn hng phỏt hnh b chng t thanh toỏn phự hp vi nhng iu kin v
iu khon quy nh ca L/C.
Thanh toỏn bng phng thc tớn dng chng t cú mt s c im
sau:
- L/C thc cht l hp ng kinh t hai bờn gia ngõn hng phỏt hnh
v ngi th hng, ting núi chớnh thc ca ngi xin m L/C khụng c
th hin trong L/C.
- L/C c hỡnh thnh trờn c s ca hp ng ngoi thng nhng nú
li hon ton c lp vi hp ng ny. Mt khi L/C ó c m v c cỏc
bờn chp nhn thỡ cho dự ni dung ca nú cú ỳng vi hp ng ngoi thng
hay khụng cng khụng lm thay i quyn li v ngha v ca cỏc bờn liờn
quan.
- L/C ch giao dch bng chng t v thanh toỏn ch cn c vo chng
t. ngõn hng phỏt hnh phi thanh toỏn vụ iu kin cho nh xut khu khi
b chng t l phự hp. Vỡ vy, nguyờn tc c bn ca giao dch L/C l yờu
cu b chng t tuõn th cht ch cỏc iu kin v iu khon ca L/C.
1.3.2. Phõn loi
1.3.2.1. Cn c c im nghip v
- Phõn theo loi hỡnh
+ L/C khụng hy ngang (Irrevocable L/C)
Trần Phơng Nga Ngân hàng 47A
16
Chuyên đề tốt nghiệp Vietcombank Vĩnh Phúc
+ L/C hy ngang (Revocable L/C)

- L/C khụng th hy ngang: L L/C m sau khi ó m, ngõn hng phỏt
hnh khụng c sa i b sung hay hy b trong thi hn hiu lc ca L/C
nu khụng cú s ng thun ca ngi th hng v ngõn hng xỏc nhn nu
cú. õy l loi L/C c s dng ph bin nht hin nay. Mt L/C nu khụng
ghi l Irrevocable thỡ vn c coi l khụng th hy ngang tr khi nú ghi l
cú th hy ngang.
- L/C khụng hy ngang cú xỏc nhn: L L/C khụng th hy b, theo
yờu cu ca ngõn hng phỏt hnh, mt ngõn hng khỏc xỏc nhn tr tin cho
L/C ny. õy l loi L/C m bo nht cho ngi xut khu.
b. Cỏc loi L/C c bit
- L/C chuyn nhng: L L/C khụng hy ngang, theo ú, ngi hng
li th nht chuyn nhng mt phn hay ton b ngha v thc hin L/C
cng nh quyn ũi tin m mỡnh cú c cho nhng ngi hng li th
hai, mi ngi hng li th hai nhn cho mỡnh mt phn thng v. L/C ny
c s dng khi ngi hng th nht khụng t cung cp c hng húa m
ch l ngi mụi gii nhng ngi th nht ny vn phi l ngi chu trỏch
nhim chớnh vi nh nhp khu. L/C chuyn nhng ch c chuyn nhng
mt ln.
- L/C giỏp lng: Sau khi nhn c L/C do ngi nhp khu m cho
mỡnh hng, nh xut khu cn c vo ni dung L/C ny v dựng chớnh L/C
ny th chp m mt L/C khỏc cho ngi khỏc hng vi ni dung gn
ging nh L/C ban u. L/C ny ch yu c s dng qua mua bỏn trung
gian. Gia L/C ch v L/C i l khụng cú mi quan h phỏp lý no.
- L/C tun hon: L L/C khụng th hy ngang m sau khi ó s dng
ht giỏ tr ca nú hoc ó ht thi hn hiu lc thỡ nú li (t ng) cú giỏ tr
Trần Phơng Nga Ngân hàng 47A
18

Trích đoạn Thực trạng thanh toỏn hàng nhập khẩu Thực trạng thanh toỏn hàng xuất khẩu

---