TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

HỒ THỊ THANH HÀ

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ
PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
CHI NHÁNH HUYỆN
THẠNH TRỊ - SÓC TRĂNG

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
Mã số ngành: 52340201

Tháng 11-năm 2014


TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

HỒ THỊ THANH HÀ
MSSV: 4117148

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ
PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
CHI NHÁNH HUYỆN
THẠNH TRỊ - SÓC TRĂNG

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

sức khỏe. Chúc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện
Thạnh Trị - Sóc Trăng đạt được nhiều thành công trong hoạt động kinh doanh của
mình.
Cần Thơ, ngày…….tháng……năm 2014
Sinh viên thực hiện

HỒ THỊ THANH HÀ

i


TRANG CAM KẾT
Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên
cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn
cùng cấp nào khác.
Cần Thơ, ngày…….tháng……năm 2014
Sinh viên thực hiện

HỒ THỊ THANH HÀ

ii


NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
..........................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................

...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
..…………,ngày…….tháng……năm 2014
Giáo viên hướng dẫn
(ký và ghi rõ họ tên)

iv

Giáo viên phản biện
(ký và ghi rõ họ tên)

v


MỤC LỤC
Trang
Chương 1: GIỚI THIỆU ........................................................................................ 1
1.1 Lý do chọn đề tài ............................................................................................. 1
1.2 Mục tiêu nghiên cứu ........................................................................................ 2
1.2.1 Mục tiêu chung ............................................................................................. 2
1.2.2 Mục tiêu cụ thể ............................................................................................. 2
1.3 Phạm vi nghiên cứu ......................................................................................... 2
1.3.1 Phạm vi không gian ...................................................................................... 2
1.3.2 Phạm vi thời gian .......................................................................................... 2
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu ................................................................................... 2
1.4 Lược khảo tài liệu liên quan ............................................................................ 3
Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ................. 4
2.1 Cơ sở lý luận .................................................................................................... 4
2.1.1 Những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng .......................................... 4
2.1.2 Các chỉ tiêu cơ bản dùng phân tích chung hoạt động tín dụng ................... 11
2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ..................................... 12
2.2 Phương pháp nghiên cứu ............................................................................... 13
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu...................................................................... 13
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu .................................................................... 13
Chương 3: GIỚI THIỆU VỀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THẠNH TRỊ
- SÓC TRĂNG..................................................................................................... 15
3.1 Giới thiệu tổng quát về NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc
Trăng .................................................................................................................... 15

4.3.3 Phân tích dư nợ ........................................................................................... 62
4.3.4 Phân tích nợ xấu.......................................................................................... 67
4.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng ............... 71
4.4.1 Tổng dư nợ/vốn huy động........................................................................... 72
4.4.2 Hệ số thu nợ ................................................................................................ 73

vii


4.4.3 Vòng quay vốn tín dụng ............................................................................. 74
4.4.4 Tỷ lệ nợ xấu ................................................................................................ 75
Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA
NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THẠNH TRỊ - SÓC TRĂNG ............... 78
5.1 Cơ sở đề xuất giải pháp ................................................................................. 78
5.2 Một số giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh
huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng............................................................................... 79
5.21 Giải pháp về huy động vốn .......................................................................... 79
5.2.2 Giải pháp về hoạt động tín dụng ................................................................. 80
Chương 6: KẾT LUẬN CHUNG ........................................................................ 82

DANH SÁCH BẢNG
Trang
Bảng 3.1 Kết quả kinh doanh trong giai đoạn 2011 – 2013 của NHNo&PTNT chi
nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng .................................................................... 20
Bảng 3.2 Kết quả kinh doanh trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 của
NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ..................................... 25
Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn trong giai đoạn 2011 – 2013 của NHNo&PTNT
chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng .............................................................. 30
Bảng 4.2 Tình hình nguồn vốn trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 của
NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ..................................... 32

NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ..................................... 60
Bảng 4.17 Dư nợ theo ngành trong giai đoạn 2011 - 2013 của NHNo&PTNT chi
nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng .................................................................... 62
Bảng 4.18 Dư nợ theo ngành trong giai đoạn 6 tháng đầu năm của NHNo&PTNT
chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng .............................................................. 65
Bảng 4.19 Nợ xấu theo ngành trong giai đoạn 2011 - 2013 của NHNo&PTNT chi
nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng .................................................................... 67
Bảng 4.20 Nợ xấu theo ngành trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 của
NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ..................................... 69
Bảng 4.21 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng trong giai đoạn 2011 –
2013 của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ..................... 71
Bảng 4.22 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng trong giai đoạn 6 tháng
đầu năm 2014 của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ....... 72

ix


DANH SÁCH HÌNH
Trang
Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị Sóc Trăng ............................................................................................................ 17
Hình 3.2 Biểu đồ thể hiện kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh
huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng trong giai đoạn 2011 - 2013 ................................. 24
Hình 3.3 Biểu đồ thể hiện kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh
huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng 6 tháng đầu năm 2013, 2014 ................................ 27
Hình 4.1 Biểu đồ thể hiện tình hình huy động vốn của NHNo&PTNT chi nhánh
huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng trong giai đoạn 2011 – 2013 ................................ 33
Hình 4.2 Biểu đồ thể hiện tình hình huy động vốn của NHNo&PTNT chi nhánh
huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng 6 tháng đầu năm 2013, 2014 ................................ 37
Hình 4.3 Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo thời hạn của NHNo&PTNT chi
nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng trong giai đoạn 2011 – 2013 ..................... 38

: Doanh nghiệp

NHNo&PTNT

: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn

NHNN

: Ngân hàng Nhà nước

NHTM

: Ngân hàng thương mại

TCTD

: Tổ chức tín dụng

HĐTD

: Hợp đồng tín dụng

DSCV

: Doanh số cho vay

DSTN

: Doanh số thu nợ


Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam với vai trò là
một trong những ngân hàng lớn và trụ cột của hệ thống ngân hàng Việt Nam vẫn
đạt được những kết quả kinh doanh khả quan dù trong giai đoạn nền kinh tế suy
thoái, và ngày càng mở rộng quy mô với gần 2.300 chi nhánh ở khắp các tỉnh
thành, và các chi nhánh luôn có kết quả kinh doanh tốt. Điển hình trong đó có thể
kể đến Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) chi
nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng, trong những năm qua đã không nỗ lực để
quản trị tốt hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh, để đưa Ngân hàng mình
vượt qua khủng hoảng và phát triển ổn định. Nhưng bên cạnh đó hoạt động kinh
doanh của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng vẫn còn tiềm ẩn nhiều rủi ro

1


do nhiều nguyên nhân khác nhau cần được Ngân hàng quan tâm nhiều hơn nhằm
giúp Ngân hàng ngày càng phát triển trong tương lai.
Nhận thức được tầm quan trọng cũng như lợi ích từ việc phân tích hoạt động
tín dụng mang lại cho Ngân hàng nên tôi chọn đề tài: “Phân tích hoạt động tín
dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng” làm nội
dung đề tài của mình. Qua đó đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng nhằm
đưa ra các biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT; Từ đó, đề xuất
các giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh
huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng trong thời gian tới.
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
- Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT đến năm 2014.
- Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh huyện
Thạnh Trị - Sóc Trăng thông qua các chỉ số tài chính.

cơ cấu tín dụng của Ngân hàng theo thời gian. Tác giả đã tìm ra những điểm
mạnh, điểm yếu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng từ đó đề ra các giải pháp
nâng cao hiệu quả huy động vốn và cho vay.
- Đặng Trần Thiên Lan, 2013. Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Châu Thành A, tỉnh
Hậu Giang. Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ. Đề tài phân tích tình hình
hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Châu Thành A, tỉnh Hậu Giang
từ năm 2010 – 2012 thông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ
xấu theo thời hạn và theo ngành kinh tế. Đề tài cũng đã phân tích nợ xấu theo
nhóm nợ của Ngân hàng. Sau đó đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng thông qua
các chỉ số tài chính. Đề tài đã tìm ra những vấn đề còn tồn tại trong hoạt động tín
dụng và đưa ra giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng.
Bài viết của tôi phân tích sâu về thực trạng hoạt động tín dụng trên cơ sở
phân tích các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu theo
thời hạn và theo ngành. Để từ đó thấy được thực trạng cho vay của NHNo&PTNT
chi nhánh Thạnh Trị theo thời hạn và theo từng ngành nghề kinh doanh. Đồng
thời ngoài các chỉ số chung để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng thì tôi đã sử
dụng đến chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn, tỷ lệ nợ xấu trung và dài hạn để thấy
được hiệu quả trong cho vay theo từng thời hạn. Tìm ra những mặt hạn chế trong
hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong giai đoạn 2011 – 2014 để đề xuất các
giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong thời gian tới.

3


CHƯƠNG 2
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.1.1 Những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng
2.1.1.1 Khái niệm

phương tiện phục vụ cho lưu thông. Như vậy, nhờ hoạt động tín dụng của ngân
hàng mà tốc độ lưu thông hàng hóa nhanh hơn và do vậy, hàng hóa đi từ hình thái
tiền tệ vào sản xuất và ngược lại được thúc đẩy mạnh mẽ hơn.
2.1.1.3 Vai trò
Trong điều kiện nền kinh tế nước ta hiện nay, tín dụng có vai trò rất quan
trọng:
- Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục, đồng thời
góp phần đầu tư phát triển kinh tế - xã hội của đất nước.
- Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất.
- Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành
kinh tế mũi nhọn.
- Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của
doanh nghiệp.
- Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài.
2.1.1.4 Phân loại tín dụng
Tùy theo tiêu thức phân loại mà tín dụng được phân thành nhiều loại khác
nhau:
* Căn cứ vào thời hạn tín dụng:
- Tín dụng ngắn hạn: Là loại những khoản vay có thời hạn cho vay đến 12
tháng và thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu
động va phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân.
- Tín dụng trung hạn: Là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng
đến 60 tháng, được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật, mở
rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.
- Tín dụng dài hạn: Là các khoản vay có thời hạn cho vay trên 60 tháng, loại
tín dụng này được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở
rộng sản xuất có qui mô lớn.
* Căn cứ vào đối tượng tín dụng:
- Tín dụng vốn lưu động: Là loại vốn cho vay được sử dụng để hình thành
vốn lưu động của các tổ chức kinh tế.

khách hàng, thời hạn ân hạn (ưu đãi) và thời hạn trả nợ của người vay.
* Lãi suất tín dụng: Lãi suất tín dụng chính là giá cả của quyền sử dụng
vốn của người khác vào mục đích tiêu dùng hoặc sản xuất kinh doanh được đo
lương bằng tỷ lệ phần trăm trên vốn tiền gửi hay tiền vay trong một thời gian nhất
6


định. Lãi suất thường được tính theo tháng, quý, năm ứng với mỗi thời gian khác
nhau và mục đích sử dụng vốn khác nhau thì mức lãi suất tín dụng cũng khác
nhau.
2.1.1.6 Các phương thức cho vay
Theo quy chế cho vay của NHNN các TCTD được phép thỏa thuận với
khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay:
- Cho vay từng lần: Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách
hàng và TCTD thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng
(HĐTD). Cho vay từng lần thích hợp với các đơn vị kinh doanh theo từng thương
vụ hay vay theo thời vụ.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và
thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu
kỳ sản xuất kinh doanh.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Đây là phương thức cho vay
theo hạn mức tín dụng, nhưng ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn
mức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay.
- Cho vay theo dự án: Là phương thức cho vay trung và dài hạn, ngân hàng
phải thẩm định dự án trước khi cho vay.
- Cho vay trả góp: Khi vay vốn thì ngân hàng và khách hàng xác định và
thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc được chia ra để trả theo nhiều
kỳ hạn trong thời hạn cho vay.
- Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: TCTD chấp thuận
cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để

- Đánh giá năng lực sản xuất kinh doanh (quy mô hoạt động, khả năng công
nghệ, kỹ thuật sản xuất, kinh doanh) của khách hàng.
- Phân tích tình hình tài chính của khách hàng: Các chỉ tiêu về khả năng
thanh toán, đòn cân nợ, các chỉ tiêu hoạt động và chỉ tiêu sinh lời của người vay
là cơ sở về khả năng tài chính của khách hàng.
- Đánh giá đảm bảo tín dụng: Ngân hàng cần phải đánh giá về điều kiện của
tài sản thế chấp, cầm cố, tính hợp pháp, số lượng và đặc biệt là định giá trị của tài
sản thế chấp cầm cố theo đúng pháp luật của Nhà nước.
* Bước 3: Ngân hàng thỏa thuận và ký kết HĐTD với khách hàng
Sau khi hoàn tất khâu phân tích và thẩm định, ngân hàng quyết định cho vay
thì HĐTD, thế chấp, và cầm cố sẽ được ký kết giữa ngân hàng và khách hàng
vay.

8


* Bước 4: Giải ngân
Sau khi ký kết HĐTD, việc giải ngân có thể thực hiện theo các hình thức
sau:
- Phát vay bằng tiền mặt trực tiếp cho người vay.
- Tiền vay được chuyển trả trực tiếp cho đối tác bán hàng của người đi vay.
- Chuyển vào tài khoản tiền gửi của khách hàng.
* Bước 5: Kiểm tra và giám sát
Nhằm theo dõi và đôn đốc người vay sử dụng tiền vay đúng mục đích, có
hiệu quả, hoàn trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn. Đồng thời thực hiện các biện pháp
thích hợp nếu người vay không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đúng hạn như cam kết.
* Bước 6: Thu nợ gốc và lãi
- Trả vốn gốc một lần hoặc nhiều kỳ hạn trả nợ. Trường hợp trả vốn gốc
theo nhiều kỳ hạn, số tiền trả nợ và thời gian của mỗi kỳ hạn trả nợ có thể không
bằng nhau nhưng tổng số tiền trả nợ của các kỳ hạn trả nợ cộng lại phải bằng tổng

QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).
- Nhóm 2: Nợ cần chú ý
+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
+ Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là DN,
tổ chức thì TCTD phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ
nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu);
+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều sáu
QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).
- Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ
các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại vào nhóm 2 theo qui
định;
+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo qui định (khoản 2 điều sáu
QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).
- Nhóm 4: Nợ nghi ngờ
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo
thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

10


+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo qui định (khoản 2 điều sáu
QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).
- Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên
theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
- Tổng dư nợ/tổng nguồn vốn huy động (%,lần): Chỉ số này xác định khả
năng sử dụng vốn huy động vào cho vay. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả
năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động được.
Tổng dư nợ
Tổng dư nợ/nguồn vốn huy động =

x 100%

(2.1)

Vốn huy động
- Hệ số thu nợ (%): Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của
ngân hàng. Nếu hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của ngân hàng
đạt hiệu quả cao và ngược lại.
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ =

x 100%

(2.2)

Doanh số cho vay
- Tỷ lệ nợ xấu (%): Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của
ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ tiêu này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín
dụng của ngân hàng này cao và ngược lại.
Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu =

x 100%