TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ & QTKD







LUẬN VĂN TỐT NGHIỆPĐề tài:

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ
SẢN XUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG
NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
HỒNG NGỰ - ĐỒNG THÁP Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:
T.S MAI VĂN NAM LÝ NGUYỆT LÊ

Là mt chi nhánh trong h thng NHNo&PTNT Vit Nam, chi nhánh
NHNo& PTNH huyn Hng Ng, tnh ng Tháp vi vai trò là mt t chc tài
chính trung gian trong nn kinh t, hotng theo phng châm “i vay  cho
vay” ã làm cho mt b phn ln vn trong xã hi vn ng t ni tm thi tha
vn sang ni tm thi thiu vn, áp ng nhng nhu cu khác nhau ca các
ch th trong nn kinh t. Trên c s ngun vn huy ng c NHNo&PTNH
huyn Hng Ngã u t vào khu vc tm thi thiu vn thông qua nghip v
tín dng to ra hiu qu kinh t, thúc y kinh ta phng phát trin. Cho vay
h nông dân là mt vn ang c các Ngân hàng thng mi quan tâm.
H sn xut óng vai trò ngày càng quan trng trong quá trình phát trin
kinh t xã hi nc ta, hn 50% giá tr tng sn lng to ra hàng nm là do h
sn xut.
Do ó phát trin kinh t h theo mô hình thích hp là mt yêu cu cp thit
ca nc ta trong giai on trc mt và tng lai.
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 2
Vic cho vay h sn xut là nhm to u kin khuyn khích nông nghip
phát trin sn xut ra hàng hóa, nông ng nghip, m các ngành ngh sn xut
mi, to công n vic làm nâng cao hiu qu kinh doanh trong ngành nông
nghip, góp phn xây dng mt nông thôn giàu có, vn minh.
Xut phát t nhng lý do trên mà tôi chn  tài “Phân tích hot ng tín
dng i vi h sn xut ti chi nhánh NHNo & PTNT huyn Hng Ng,
tnh ng Tháp ” nghiên cu.
1.1.2 Cn c khoa hc và thc tin
Tng kt nhng kin thc ã c hc  trng trong 4 nm qua  áp
dng vào thc t phân tích hot ng tín dng i vi h sn xut.
1.2 MC TIÊU NGHIÊN CU CA  TÀI
1.2.1 Mc tiêu chung
Phân tích hot ng cho vay tín dng i vi h sn xut, a ra nhng bin
pháp nhm m rng và nâng cao hiu quu t.

- Gii thiu kt qu hot ng ca NHNo & PTNT huyn Hng Ng qua 3
m t 2005n 2007 và mt s thun li, khó khn mà Ngân hàng gp phi.
- a ra các gii pháp khc phc và kt lun cho tng chng ri sau ó
kin ngh Ngân hàng có phng hng hot ng tt hn trong tng lai.
1.4 LC KHO TÀI LIU NGHIÊN CU
- Tình hình cho vay, thu n, d n, n quá hn theo ngành kinh doanh.
- Tài liu gii thiu t chc và hot ng NHNo & PTNT Vit Nam.
- Các bn báo cáo ca Ngân hàng i vi Ngân hàng Tnh vit v tình hình
hot ng ca Ngân hàng qua các nm.
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 4
CHNG 2
PHNG PHÁP LUN VÀ PHNG PHÁP NGHIÊN CU
2.1 PHNG PHÁP LUN
2.1.1 Khái nim v tín dng
Tín dng là mi quan h kinh tc biu hin di hình thái tin t hay
hin vt, trong ó ngi i vay phi tr cho ngi cho vay c gc và lãi sau mt
thi gian nht nh. Trong quan h này c th hin qua các ni dung:
+ Ngi cho vay chuyn giao cho ngi i vay mt lng giá tr nht
nh, giá tr này có th di hình thái tin t hay hin vt nh hàng hóa, máy
móc, trang thit b.
+ Ngi i vay chc s dng tm thi lng giá tr chuyn giao trong
mt thi gian nht nh. Sau khi ht hn s dng ngi i vay phi có ngha v
hoàn tr cho ngi cho vay mt lng giá tr ln hn giá tr ban u.
2.1.2 Phân loi tín dng
Tín dng có nhiu loi và c phân theo nhiu cách:
- n c theo thi hn
+ Tín dng ngn hn.
+ Tín dng trung hn.
+ Tín dng dài hn.

- Tin vay phi c hoàn try  c gc và lãi úng hn ã tha thun
trên hp ng tín dng.
2.1.4.2 iu kin cho vay
Các khách hàng mun c vay vn Ngân hàng phi có các u kin sau
ây:
- Có nng lc pháp lut dân s, nng lc hành vi dân s và chu trách nhim
dân s theo quy nh ca pháp lut.
-i vi h gia ình, cá nhân thng trú trên a bàn huyn: i din h gia
ình  giao dch vi Ngân hàng là ch h hoc ngi i din h, ngi i
din phi có  nng lc hành vi dân s.
- Hánh bt thy sn phi có phng tin ánh bt và c cc bo v
ngun li thy sn cho phép.
- H làm kinh t gia ình và các h khác c UBND xã xác nhn có sn
xut kinh doanh.
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 6
- Mc ích s dng vay vn hp pháp.
- Có kh nng tài chính m bo tr n trong thi hn cam kt.
- Có d án u t, phng án sn xut kinh doanh, dch v kh thi và có
hiu qu.
- Thc hin quy nh v bo m tin vay theo quy nh ca chính ph và
hng dn ca Ngân hàng Nhà nc Vit Nam.
2.1.4.3 i tng cho vay
- Giá tr vt t, hàng hoá, máy móc, thit b và các khon chi phí  khách
hàng thc hin các d án sn xut, kinh doanh dch v, i sng và u t phát
trin.
- S tin vay tr cho các t chc tín dng trong thi gian thi công cha bàn
giao và a tài sn cnh vào s dng i vi cho vay trung và dài hn u
t tài sn cnh mà khon lãi c tính trong giá tr tài sn cnh ó.
- Ngân hàng không cho vay các i tng sau:

cho vay theo các phng thc cho vay nh sau:
- Cho vay tng ln: phng thc cho vay này áp dng i vi khách hàng
vay vn không thng xuyên, có nhu cu và  ngh vay vn tng ln. Mi ln
vay vn khách hàng và NHNo ni cho vay làm th tc vay vn theo quy nh và
ký hp ng tín dng.
- Cho vay theo hn mc tín dng: Theo phng thc này thì Ngân hàng
và khách hàng s xác nh và tha thun mt hn mc tín dng duy trì trong thi
hn nht nh hoc theo chu k sn xut kinh doanh.
- Cho vay theo hn mc tín dng d phòng:
+ Cn c vào nhu cu vay ca khách hàng. NHNo ni cho vay và khách
hàng tha thun trong hp ng tín dng. Hn mc tín dng d phòng, thi hn
hiu lc ca hn mc d phòng. NHNo ni cho vay cam kt áp ng ngun vn
cho khách hàng bng ng Vit Nam hoc ngoi t, trong thi hn hiu lc ca
hp ng, nu khách hàng s dng hoc không s dng hoc không ht hn mc
tín dng d phòng khách hàng vn tr phí cam kt cho hn mc tín dng d
phòng ó. Mc phí cam kt phi c tha thun gia khách hàng và NHNo ni
cho vay. Khi khon vay theo cam kt c thc hin quy trình, th tc, h s
theo các iu khon trong quy nh này.
+ Chi nhánh có nhu cu m hn mc tín dng d phòng phi trình Tng
giám c NHNo VN quyt nh.
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 8
- Cho vay theo d án: ây là phng thc cho vay trung và dài hn, Ngân
hàng phi thm nh d án trc khi cho vay. Tuy nhiên trong cho vay ngn hn
Ngân hàng vn dng b sung phng thc cho vay theo d án sn xut, kinh
doanh dch v và các d án phc vi sng.
- Cho vay tr góp: Khi vay vn thì Ngân hàng và khách hàng xác nh và
tha thun s lãi vn vay phi tr cng vi vn gc c chia ra  tr theo nhiu
k hn trong thi hn cho vay.
- Cho vay thông qua phát hành và s dng th tín dng:

Trng hp gia hn n, gin n thì lãi sut cho vay áp dng theo tha thun
ghi trên hp ng tín dng.
Lãi sut n quá hn ti a bng 150% lãi sut cho vay ghi trên hp ng tín
dng.
2.1.5 Nguyên tc tín dng
Nguyên tc tín dng nhm m bo cho hot ng ca Ngân hàng c
thc hin mt cách u n, không b gián n, hn ch mc thp nht ri ro có
th xy ra cho Ngân hàng. Hot ng tín dng cn phi theo các nguyên tc nh
sau:
- Vn vay phi c m bo bng tài sn th chp.
- Vn vay phi c s dng úng mc ích ã cam kt trong giy  ngh
vay vn.
- Phi hoàn tr n và n gc úng k hn ã tha thun trong hp ng tín
dng.
2.1.6 Quy trình cho vay h sn xut
Quy trình cho vay tín dng là tng hp các nguyên tc, quy nh ca Ngân
hàng trong vic cung cp tín dng. Trong ó xây dng các bc i c th theo
mt trình t nht nh k t khi chun b h s ngh cp tín dng cho n khi
chm dt quan h tín dng. ây là mt quá trình bao gm nhiu giai n mang
tính cht liên hoàn theo mt trt t nht nh, ng thi có quan h cht ch và
gn bó vi nhau.
* Ý ngha:
Trong quá trình hot ng ca bt c mt Ngân hàng nào, thì ban lãnh o
cng tìm mi cách a ra mt quy trình cho vay phù hp nht có li cho c
hai bên, bên vay và bên cho vay. Bi vì nu xây dng c mt quy trình tín
dng hp lý s góp phn nâng cao hiu qu ca hot ng qun tr nhm gim ti
thiu ri ro và nâng cao li nhun. Vic xây dng quy trình mt cách hp lý s
có tác dng:
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 10

Phó giám c
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 11
( 3 ) Trng phòng tín dng tin hành thm nh và xét duyt, sau khi
trng phòng xét duyt xong thì chuyn sang phòng Phó Giám c ph trách tín
dng.
( 4) Phó Giám c chi nhánh Ngân hàng nông nghip ni cho vay cn c
vào báo cáo thm nh, tái thm nh ( nu có ) do phòng tín dng trình lên xem
xét nu thy  kh nng cho vay và nm trong quyn quyt nh ca mình thì ký
duyt, nu nm ngoài kh nng thì chuyn h s cho Giám c ký duyt.
( 5 ) Giám c xem xét tính pháp lý ca h s cn c vào  ngh ca
Tng phòng, Phó giám c cân nhc vi ngun vn ca Ngân hàng  quyt
nh cho vay.
Nu không cho vay thì cán b tín dng thông báo cho khách hàng bit.
Nu cho vay thì Ngân hàng nông nghip ni cho vay cùng khách hàng lp
hp ng tín dng, hp ng m bo tin vay.
( 6 ) Cán b tín dng nhn li h s và chuyn sang b phn k toán.
( 7 ) K toán sau khi xem xét li h s xin vay ã c ký duyt và kim tra
các yu t ca h súng th tc, tin hành nhp các thông tin vào máy tính, sau
ó chuyn toàn b h s vào kho qu.
( 8 ) Th qu cn c vào h s do b phn k toán chuyn sang, kim tra li
các thông tin trên h s nu úng thì tin hành phát tin vay cho khách hàng,
khách hàng c th qu gi tên và n nhn tin ng thi th qu gi li cho
khách hàng quyn s vay vn.
Sau khi phát tin cho vay trong vòng 20 ngày, phòng tín dng phi c
CBTD xung kim tra vic x dng vn vay ca khách hàng. ng thi trong
quá trình cho vay, CBTD phi thng xuyên kim tra nh k hoc t xut 
m bo tin phát vay phù hp vi tin  thc hin phng án xin vay và úng
mc ích cam kt.
Hàng tháng k toán sao kê các khon nn hn, quá hn, lp thông báo

n quá hn, n cha n hn, nc gia hn u chnh và n khó òi. D n
có ý ngha rt ln trong vic ánh giá hiu qu và quy mô hot ng ca chi
nhánh. Nó cho bit tình hình cho vay, thu nt hiu qu nh th nào n thi
im báo cáo và ng thi nó cho bit s n mà Ngân hàng cn phi thu t khách
hàng.
D- N quá hn:
N quá hn là khon nn thi hn tr n mà bên vay không tr theo úng
cam kt trong hp ng tín dng vi Ngân hàng. Nu không c Ngân hàng gia
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 13
hn, u chnh k hn tr n thì thc chuyn n quá hn  pht và thông báo
cho khách hàng bit. N quá hn là nhân t mà Ngân hàng nào cng phi tích
cc loi tr. Vì trong quá trình hot ng kinh doanh, n quá hn chính là ri ro
tín dng mà Ngân hàng phi chp nhn.
2.1.7.2 Các ch tiêu ánh giá
+  n trên tng ngun vn huy ng (A): ch tiêu này cho bit t
trng u t vào hot ng tín dng ca ngân hàng chim t l bao nhiêu % so
vi tng ngun vn huy ng.
+  n trên tng ngun vn (B ): ch tiêu này phn ánh d n cho
vay chim bao nhiêu % trong tng ngun vn có th s dng c ca ngân
hàng.
+ H s thu n (C ): ch tiêu này thng c s dng ánh giá hiu
qu s dng vn ca ngân hàng, nó biu hin kh nng thu n ca ngân hàng hay
kh nng tr n ca khách hàng trong mt k. H s thu n càng ln thì càng tt.
+ Vòng quay vn tín dng ( D ): ch tiêu này phn ánh tình hình luân
chuyn ng vn cho vay, thi gian thu hi n vay nhanh hay chm. T s này
càng ln thì hiu qu s dng vn càng cao.
+ N xu trên tng d n ( E ): ch tiêu này c s dng o lng,
ánh giá cht lng tín dng ca ngân hàng. Nhng ngân hàng nào có ch s này
thp cng có ngha là cht lng tín dng ca ngân hàng này cao.

2.2.3 Phng pháp phân tích s liu
Phng pháp tng hp và x lý s liu:
- Phng pháp so sánh: Da trên s liu  so sánh nm nay vi nm trc
nhm thy c xu hng thay i ca Ngân hàng theo chiu hng tt hay xu
 có nhng bin pháp nhm chn chnh kp thi.
+ So sánh s tuyt i gia các nm  thy c mc  tng trng.
+ so sánh s tng i:
* S tng i ng thái ( %) kt qu v hai mc  ca cùng mt ch
tiêu  ba nm.
* S tng i kt cu: xác nh t trng ca tng b phn cu thành
nên tng th. S này cho ta thy mi quan h, v trí và vai trò ca tng b phn
trong tng th.
N xu
E = x 100%
Tng d n
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 15
Mc t c ca b phn
S tng i kt cu = * 100%
Mc t c ca tng th
- Dùng  th biu din kt qu ca các ch tiêu.
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 16
CHNG 3
GII THIU KHÁI QUÁT V NHNo & PTNH HUYN HNG NG
3.1 PHÂN TÍCH THC TRNG
3.1.1 Quá trình hình thành
 to u kin cho vic phát trin nn kinh t nhiu thành phn phù hp
vi ng li i mi nn kinh t, c cu sn xut kinh doanh. i mi h thng
Ngân hàng c coi là khâu then cht ca công cuc i mi vì Ngân hàng là

ng ca ngành, ca a phng vào trong hot ng mt cách linh hot và có
hiu qu. Tích cc nâng cao cht lng tín dng, x lý nhanh n xu, n tn
ng  nâng cao vòng quay vn tín dng phc v sn xut. Coi trng công tác
kim tra, kim soát kiên quyt x lý kp thi các sai sót, mc tiêu là m bo
100% h cn vn  sn xut kinh doanh, to công n vic làm tng thu nhp, ci
thin i sng cho ngi dân.
Chính vì th NHNo & PTNT huyn Hng Ng trong nhiu nm qua ã em
li nhiu li nhun và góp phn vào vic phát trin kinh tt nc. Ngân hàng
ã khng nh c mình trong thi k m ca hi nhp to c uy tín vi
khách hàng và c bit là áp ng c nhu cu ngày càng cao ca ngi dân
trong Th Trn Hng Ng.
3.2 C CU T CHC VÀ CHC NNG NHIM V CA TNG B
PHN
3.2.1 C cu t chc
 cu t chc b máy ca NHNo & PTNT huyn Hng Ng bao gm:
- Ban giám c: 1 Giám c và 1 Phó Giám c
- Phòng tín dng: 11 ngi
- Phòng giao dch: 4 ngi
- Phòng ngân qu: 4 ngi
- Phòng hành chánh: 2 ngi
- Phòng k toán: 6 ni
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 18
 2:  cu t chc Ngân hàng
3.2.2 Chc nng, nhim v ca tng b phn
* Ban Giám c: Gm 1 Giám c và 1 Phó Giám c ph trách chung.
- Giám c: là ngi chu trách nhim v quyt nh cho vay và thc hin
các công vic sau:
+ Xem xét ni dung thm nh do phòng tín dng trình lên  quyt nh
cho vay hay không cho vay và chu trách nhim v quyt nh ca mình.

trách k toán kim soát, 1 phó phòng ph trách ngân qu cùng 4 k toán và 3
kim ngân ph trách các công vic sau:
+ Kim tra danh mc h s pháp lý, h s vay vn.
+ Hng dn khách hàng m tài khon gi tin.
+ Làm th tc phát tin vay theo quyt nh ca Giám c hay ni
c y quyn.
+ Hch toán các nghip v: Cho vay, thu n, chuyn n quá hn, thu lãi
chuyn tin.
+ Tin hành sao kê hp ng tín dng, s vay vn theo quy nh hin
hành v ch k toán.
+ Lu h s vay vn ca khách hàng, h s pháp lý doanh nghip.
* Phòng hành chánh nhân s: Gm 1 t trng và 1 nhân viên.
Phòng này có nhim v cung cp phng tin, c s vt cht, máy móc,
trang thit b, vn th, gi gìn bo v an ninh trt cho Ngân hàng.
* Phòng giao dch s 1: Gm 1 trng phòng và 1 k toán, 2 th qu.
Phòng này có nhim v huy ng tin gi bng ni t và ngoi t. Bên cnh
ó còn nhn tin chuyn i theo nhu cu ca khách hàng và thc hin cho vay
cm c k phiu, s tit kim.
3.3 KT QU HOT NG KINH DOANH TI NHNo & PTNT HUYN
HNG NG QUA 3 NM 2005 - 2007
3.3.1 c m tình hình chung
t nc ta ang trong giai n phát trin, trong nhng nm gn ây kinh
t có nhiu din bin phc tp xu hng tng giá ca mt s mt hàng phc v
cho sn xut tng cao c bit là giá vt t nông nghip, xng du ….cng thêm
hn hán kéo dài, dch cúm gia cm, tình trng u c bt ng sn, giá vàng bin
ng thng xuyên ã làm tng ch s giá tiêu dùng, c bit là trong nhng
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 20
tháng u nm. Tó làm nh hng nht nh n nhp  tng trng kinh t
ti a phng và tác ng không nhn hot ng kinh doanh tin t, nht là

7.Li nhun ròng 4.237 4.911 6.923 +674 +15,9 +2.012 +40,9
( Ngun: Báo cáo tng kt nm 2005,2006,2007 )
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 21
3.3.2.2 Kt qu thc hin nhim v
A - Nhng mt làm c:
- V Ngun vn:
Vi ch trng iu hành lãi sut linh hot n nh, khuyn khích tng
trng vn ti ch ca NHNo Vit Nam. NHNo huyn Hng Ngã chng
khi tng ngun vn bng nhiu bin pháp: a dng các hình thc và thi gian
huy ng vn. u t nâng cp m rng và trang by  phng tin làm vic
cho các phòng huy ng vn. Gn ch tiêu huy ng vn n CBNV. ng dng
tt và có hiu qu công tác chuyn tin n t trong thanh toán… thu hút tin
gi.
S d ngun vn tng qua các nm, tc  tng trng nm 2007 cao hn
m trc 49%, trong ó ngun vn huy ng có k hn 1 nm và trên 1 nm
chim t trng ln so vi tng ngun vn. Tó công tác huy ng vn ca chi
nhánh n nh và bn vng. c bit tin gi tit kim dân c chim i b phn
ch yu vi s lng khách hàng ngày mt ông.
Trong nm 2007 ã làm tt công tác chm sóc khách hàng nh khuyn mãi,
hu mãi. Tó to mi quan h thân thit gia Ngân hàng vi khách hàng gi
tin. Bên cnh ó ã phát huy th mnh trong dch v Ngân hàng. Mc dù trong
m ã xut hin thêm nhiu các phòng giao dch ca các Ngân hàng thng mi
khác trên a bàn nhng doanh s chuyn tin i và ngun thu nhp ngày mt
ng so vi các nm trc.
ã thc hin tt vic cân i gia ngun vn và s dng vn không  xy
ra hin tng mt cân i, m bo thc hin tt các ch tiêu k hoch hàng quý
do Ngân hàng cp trên giao.
- V tng trng d n, nâng cao cht lng tín dng:
Chp hành tt ch trng chính sách ca ng, pháp lut nhà nc quy

B- Nhng mt cha làm c:
- V ngun vn:
+ Mt s CBVC cha nhn thc úng v công tác huy ng vn cha hoàn
thành c ch tiêu huy ng vn Ngh quyt i hi  ra.
+ Cha iu tra thng kê c các khách hàng có thân nhân  nc ngoài
 thu hút dch v chuyn tin kiu hi và huy ng vn ngoi t, vic tip xúc
khách hàng tim nng có ngun vn nhàn ri cha c thng xuyên.
- V tng trng d n:
+ N cho vay CBVC và XKL còn tim n ri ro cao, t l n quá hn
ngày càng cao.
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 23
+ V công tác XKL mc dù hàng tháng có báo cáo cho cp y và chính
quyn a png v tình hình cho vay thu n XKL nhng cha có gii pháp
hiu qu gim bt n quá hn.
+ Công tác i c s tip cn khách hàng tim nng ca CBTD cha c
thng xuyên, liên tc. Mt s CBTD ngi tip cn khách hàng có d án ln, vn
u t nhiu.
- V tài chính:
m 2007 qu thu nhp ca chi nhánh có tng trng so vi nm trc.
Tuy nhiên cng cn lu ý v yêu cu hiu qu nhng phi bn vng. Ngoài vic
phn u thu lãi t t l cao hàng tháng, chi nhánh vn còn ch quan cha chú
trng khai thác tt các sn phm mi  tng bc nâng cao t l thu dch v dn
n gim dn ph thuc vào thu t nghip v tín dng nhm tránh ri ro cao.

Trích đoạn Phân tích doanh s cho vay Phân tích tình hình n quá n ts ch tiêu ánh giá hi u qu tín d ng

---