TỔNG LIÊN ĐOÀN LAO ĐỘNG VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÔN ĐỨC THẮNG
KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT
LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI
KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG
TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÒN

Giảng viên hướng dẫn : THS. LÊ HÀ DIỄM CHI
Sinh viên thực hiện

: ĐÀO NGỌC THẢO

MSSV

: 082345K

Khóa

: 12

TP HCM, THÁNG 6 NĂM 2012


LỜI CẢM ƠN


.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
Tp.HCM, ngày….tháng….năm 2012


NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................

NHCT VN

Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam

CN ĐSG

Chi nhánh Đông Sài Gòn

NH TMCP

Ngân hàng thương mại cổ phần

NH

Ngân hàng

NHCV

Ngân hàng cho vay

DN

Doanh nghiệp

NHNN

Ngân hàng Nhà nước

GHTD


KHDN

Khách hàng doanh nghiệp

KHCN

Khách hàng cá nhân

QLRR

Quản lý rủi ro

GD

Giao dịch

TSLĐ

Tài sản lưu động

GHTD

Giới hạn tín dụng

TTTĐ

Tờ trình thẩm định


DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ

Sơ đồ 3.2 Quy trình cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp ..............................41


MỤC LỤC
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI
VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP ....................................................................1
1.1 Tín dụng ngân hàng ............................................................................................. 1
1.1.1 Khái niệm.........................................................................................................1
1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng ..............................................................................2
1.1.2.1 Đối với nền kinh tế ..............................................................................2
1.1.2.2 Đối với khách hàng .............................................................................2
1.1.2.3 Đối với ngân hàng ...............................................................................3
1.2 Các vấn đề chung về cho vay khách hàng doanh nghiệp .................................3
1.2.1 Các khái niệm ..................................................................................................3
1.2.2 Nguyên tắc vay vốn ......................................................................................... 4
1.2.2.1 Sử dụng vốn đúng mục đích ............................................................... 4
1.2.2.2 Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn ...................................4
1.2.3 Điều kiện vay ...................................................................................................4
1.2.4 Mục đích vay vốn ............................................................................................ 5
1.2.5 Thẩm định và quyết định cho vay....................................................................5
1.2.6 Hợp đồng tín dụng ........................................................................................... 5
1.3 Quy trình cho vay căn bản ..................................................................................5
1.3.1 Lập hồ sơ đề nghị cho vay ...............................................................................5
1.3.2 Phân tích cho vay ............................................................................................. 6
1.3.3 Quyết định và ký hợp đồng cho vay .............................................................. 10
1.3.3.1 Cơ sở để ra quyết định cho vay ......................................................... 10
1.3.3.2 Quyền phán quyết cho vay ................................................................ 11
1.3.4 Giải ngân ........................................................................................................11
1.3.5 Giám sát cho vay............................................................................................ 11
1.3.6 Thanh lý hợp đồng cho vay ...........................................................................11

2.2.4.7 Hoạt động khác ..................................................................................24
2.2.5 Tình hình hoạt động kinh doanh ....................................................................24
2.2.5.1 Doanh số cho vay so với kế hoạch .................................................... 24
2.2.5.2 Kết quả hoạt động kinh doanh........................................................... 26
2.2.5.3 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn....................................................................27
2.2.5.4 Các thành tựu đạt được......................................................................28
2.2.5.5 Sứ mệnh, giá trị cốt lõi, tầm nhìn, triết lý kinh doanh ...................... 29
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 ............................................................................................ 31


CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI
KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG
VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÒN......................................................... 32
3.1 Giới thiệu Phòng khách hàng doanh nghiệp ...................................................32
3.1.1 Cơ cấu tổ chức của Phòng khách hàng doanh nghiệp ...................................32
3.1.2 Hoạt động tại Phòng khách hàng doanh nghiệp ............................................32
3.2 Những quy định chung trong hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách
hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh
Đông Sài Gòn ............................................................................................................33
3.2.1 Những quy định về pháp lý liên quan ............................................................ 33
3.2.2 Những quy định chung ..................................................................................35
3.2.2.1 Đối tượng cho vay .............................................................................35
3.2.2.2 Lợi ích ............................................................................................... 35
3.2.2.3 Các điều kiện vay vốn .......................................................................35
3.2.2.4 Thời hạn cho vay ...............................................................................36
3.2.2.5 Phương thức cho vay .........................................................................36
3.2.2.6 Lãi suất cho vay .................................................................................37
3.2.2.7 Hồ sơ vay ........................................................................................... 37
3.3 Quy trình hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại
NH TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Sài Gòn ........................ 40

4.1 Định hướng phát triển trong thời gian tới của Ngân hàng TMCP Công
Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Sài Gòn: .................................................... 77
4.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với
khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi
nhánh Đông Sài Gòn: ............................................................................................... 80
4.2.1 Hạn chế nợ quá hạn phát sinh ........................................................................80
4.2.1.1 Mở rộng, chọn lọc và đảm bảo tính minh bạch thông tin KH...........80
4.2.1.2 Quan tâm hơn đến phân tích khía cạnh kỹ thuật của phương án. .....81
4.2.1.3 Phân tích sâu hơn về phương diện thị trường của phương án ...........82
4.2.1.4 Cách xác định thời hạn trả nợ, mức thu nợ, cách thức thu nợ cả gốc
và lãi phải phù hợp với năng lực sản xuất của khách hàng. .................................82
4.2.2 Tăng cường giám sát sau khi cho vay ............................................................ 83
4.2.3 Cơ cấu lại, chuyên môn hóa vai trò của cán bộ tín dụng ............................... 83
4.2.4 Không ngừng đổi mới công nghệ ngân hàng .................................................85
4.2.5 Nâng cao hiệu quả chính sách khách hàng .................................................... 85
4.2.6 Có chính sách lãi suất linh hoạt, phù hợp với từng khách hàng .................... 87


4.2.7 Tăng cường huy động vốn để mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng. ....87
4.2.8 Tích cực tuyên truyền, quảng cáo hình ảnh chi nhánh, khảo sát nhu cầu của
khách hàng ..............................................................................................................88
4.3 Kiến nghị đối với NH TMCP Công Thương Việt Nam – CN Đông Sài Gòn89
4.3.1 Xây dựng mô hình thẩm định tín dụng với một số phòng ban chuyên trách:89
4.3.2 Yêu cầu khách hàng vay vốn mở tài khoản tại ngân hàng ............................ 89
4.3.3 Phát triển thêm các sản phẩm mới với nhiều tiện ích, cụ thể với từng đối
tượng khách hàng ....................................................................................................90
4.3.4 Cần có chính sách làm việc hiệu quả, phát huy khả năng của từng cán bộ,
nhân viên .................................................................................................................91
KẾT LUẬN CHƯƠNG 4 ............................................................................................ 92
KẾT LUẬN KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP............................................................... 93

Sài Gòn” nhằm tìm hiểu và nắm rõ hơn về thực trạng hoạt động tại ngân hàng và đề
xuất một số giải pháp khắc phục.


CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI
VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
1.1 Tín dụng ngân hàng:
1.1.1 Khái niệm:
Chúng ta sẽ khó khăn để đưa ra định nghĩa chung cho thuật ngữ “Tín dụng” vì
bản thân từ tín dụng xuất phát từ chữ Latinh có nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm.
Nhưng trong quan hệ tài chính hoặc cuộc sống, thì nó được hiểu khác nhau tùy vào
góc độ nhìn nhận nó.


Nếu xét trên góc độ chuyển dịch quỹ: tín dụng là sự chuyển dịch quỹ từ người
cho vay sang người đi vay.



Nếu xét trong một quan hệ tài chính cụ thể: tín dụng là một giao dịch về tài sản
trên cơ sở có hoàn trả.



Nếu xét về góc độ nghĩa hẹp: tín dụng được hiểu như một số tiền cho vay mà
các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng.
Tuy nhiên, nếu xét ở góc độ Ngân hàng mà cụ thể là chức năng của nó thì tín

dụng được hiểu là: tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên
cho vay (Ngân hàng và các định chế tài chính) và bên đi vay (cá nhân và các chủ thể

1.1.2.1 Đối với nền kinh tế:
Thứ nhất, vai trò kinh tế cơ bản của tín dụng ngân hàng là luân chuyển vốn từ
những người có vốn thặng dư đến những người thiếu hụt. Nhu cầu vay vốn không chỉ
để đầu tư kinh doanh mà còn để thỏa mãn nhu cầu tiêu dùng trước mắt. Những người
tiết kiệm thường không đồng thời là những người có cơ hội đầu tư sinh lời cao. Như
vậy, nếu không có ngân hàng, thì việc luân chuyển vốn giữa các chủ thể trong nền kinh
tế sẽ bị ách tắc. Chính vì vậy, kênh luân chuyển vốn qua ngân hàng có ý nghĩa rất lớn
trong việc thúc đẩy tính hiệu quả của nền kinh tế.
Thứ hai, tín dụng ngân hàng không chỉ giới hạn trong chức năng truyền thống là
luân chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu mà còn giúp phân bổ hiệu quả các nguồn
lực tài chính trong nền kinh tế. Thông qua tín dụng ngân hàng mà vốn từ những người
thiếu các dự án đầu tư hiệu quả được chuyển tới những người có các dự án đầu tư hiệu
quả hơn nhưng thiếu vốn. Kết quả là, kinh tế tăng trưởng, tạo công ăn việc làm, và
năng suất lao động cao.
Thứ ba, thông qua việc đầu tư vốn tín dụng vào những ngành, nghề, khu vực
kinh tế trọng điểm sẽ thúc đẩy sự phát triển của các ngành, nghề đó, hình thành nên cơ
cấu hiện đại, hợp lý và hiệu quả.
Thứ tư, tín dụng ngân hàng góp phần lưu thông tiền tệ, hàng hóa, điều tiết thị
trường, kiểm soát giá trị đồng tiền và thúc đẩy quá trình mở rộng giao lưu kinh tế giữa
các nước.
Thứ năm, tín dụng ngân hàng mang lại nguồn thu lớn cho ngân sách nhà nước
thông qua thuế thu nhập và lãi từ ủy thác đầu tư vốn của chính phủ
Thứ sáu, tín dụng ngân hàng là kênh truyền tải vốn tài trợ của nhà nước đến
nông nghiệp, nông thôn, góp phần xóa đói giảm nghèo, ổn định chính trị, xã hội.
1.1.2.2 Đối với khách hàng
Thứ nhất, tín dụng ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu về số lượng và chất
lượng vốn cho khách hàng. Với các ưu điểm như an toàn, thuận tiện, nhanh chóng, dễ

Trang 2


vay doanh nghiệp thành cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.


Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng.

Trang 3




Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60
tháng.



Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên.

1.2.2 Nguyên tắc vay vốn:
Việc vay vốn ngắn hạn là nhu cầu tự nguyện của khách hàng và là cơ hội để
ngân hàng cấp tín dụng và thu lợi nhuận từ hoạt động của mình. Tuy nhiên, cấp tín
dụng liên quan đến việc sử dụng vốn huy động của khách hàng nên phải tuân thủ theo
những nguyên tắc nhất định. Nói chung, khách hàng vay vốn của ngân hàng phải đảm
bảo hai nguyên tắc:
1.2.2.1 Sử dụng vốn đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng:
Đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích thỏa thuận nhằm bảo đảm hiệu quả
sử dụng vốn vay và khả năng thu hồi nợ vay sau này.
Việc khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích dễ dẫn đến thất thoát
và lãng phí khiến vốn vay không tạo ra được ngân lưu để trả nợ cho ngân hàng.
Về phía khách hàng, việc sử dụng vốn vay đúng mục đích góp phần đảm bảo
khả năng hoàn trả nợ cho ngân hàng. Từ đó, nâng cao uy tín của khách hàng đối với

Có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả



Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính Phủ và
hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

1.2.4 Mục đích vay vốn:
Theo quy chế cho vay khách hàng cũng như trong phần trình bày về các điều
kiện vay vốn, các NHTM khi cho vay yêu cầu khách hàng phải có mục đích vay vốn
hợp pháp và cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích thỏa thuận.
1.2.5 Thẩm định và quyết định cho vay
Để có căn cứ ra quyết định cho vay hay không cho vay, các tổ chức tín dụng
đều có xây dựng quy trình xét duyệt cho vay theo nguyên tắc đảm bảo tính độc lập và
phân định rõ ràng trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm giữa khâu thẩm định và quyết định
cho vay. Khi thẩm định, tổ chức tín dụng sẽ xem xét, đánh giá tính khả thi, hiệu quả
của phương án sản xuất kinh doanh hoặc dịch vụ và khả năng hoàn trả hoàn trả nợ vay
của khách hàng để quyết định cho vay. Tổ chức tín dụng quy định cụ thể và niêm yết
công khai thời hạn tối đa phải thông báo quyết định cho vay hoặc không cho vay đối
với khách hàng, kể khi nhận được đầy đủ hồ sơ vay vốn và thông tin cần thiết của
khách hàng.
Trường hợp quyết định không cho vay, tổ chức tín dụng phải thông báo cho
khách hàng bằng văn bản, trong đó nêu rõ căn cứ từ chối cho vay. Trường hợp quyết
định cho vay, tổ chức tín dụng và khách hàng sẽ ký kết hợp đồng tín dụng và thực hiện
các khâu tiếp theo của quy trình tín dụng.
1.2.6 Hợp đồng tín dụng
Việc cho vay của tổ chức tín dụng và khách hàng vay phải được lập thành hợp
đồng tín dụng. Hợp đồng tín dụng phải có nội dung về điều kiện vay, mục đích sử
dụng vốn vay, phương thức cho vay, số vốn vay, lãi suất, thời hạn cho vay, hình thức
bảo đảm, giá trị tài sản bảo đảm, phương thức trả nợ và những cam kết khác được các



Các giấy tờ liên quan đến tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh nợ vay



Các giấy tờ liên quan khác nếu cần thiết

1.3.2 Phân tích cho vay
Là xác định khả năng hiện tại và tương lai của khách hàng trong việc sử dụng
vốn vay, hoàn trả nợ vay, khả năng thu hồi vốn gốc và lãi của ngân hàng. Về cơ bản,
khả năng trả nợ của khách hàng chịu ảnh hưởng bởi:


Tình hình tài chính của khách hàng vay vốn



Tính khả thi và tính hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh



Thái độ của khách hàng đối với việc hoàn trả nợ vay
Mục tiêu:



Tìm kiếm những tình huống có thể xảy ra dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự
đoán khả năng khắc phục rủi ro đó, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro
và hạn chế tổn thất cho ngân hàng.

 Bước 3: Giải thích ý nghĩa của tỷ số vừa tính toán
 Bước 4: Đánh giá tỷ số vừa tính toán (cao, thấp, hay phù hợp)
 Bước 5: Rút ra kết luận về tình hành tài chính của doanh nghiệp
 Phân tích nhóm các chỉ tiêu về khả năng thanh toán:


Hệ số thanh toán ngắn hạn: đó là quan hệ tỷ lệ giữa tổng tài sản lưu động so với
tổng số nợ đến hạn.



Hệ số thanh toán nhanh: đó là quan hệ tỷ lệ giữa giữa tổng tài sản lưu động trừ
đi giá trị hàng tồn kho so với tổng nợ đến hạn. Tỷ số này nói lên với số vốn
bằng tiền hiện có và các khoản phải thu hồi có thể đáp ứng nhu cầu thanh toán
nhanh số nợ đến hạn cuả doanh nghiệp.



Hệ số thanh toán lãi vay: hệ số này cho biết mức độ lợi nhuận trước khi trả lãi
vay đảm bảo khả năng trả lãi hàng năm

 Phân tích nhóm các chỉ tiêu về đòn bẩy tài chính


Hệ số tự tài trợ: cho thấy mức độ tự chủ về tài chính của doanh nghiệp và khả
năng bù đắp bằng vốn chủ sở hữu.



Hệ số đòn bẩy tài chính: thể hiện mối quan hệ giữa nguồn vốn vay và vốn chủ

và nguyên vật liệu cho tới khi thanh toán tiền



Chu kỳ vòng quay tiền: cho biết số ngày doanh nghiệp cần tiền để tài trợ cho
các khoản phải thu và hàng tồn kho, sau khi xem xét đến thời gian chiếm dụng
được vốn khi mua hàng

 Phân tích nhóm các chỉ tiêu về khả năng tăng trưởng:


Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu: phản ánh mức độ tăng trưởng doanh thu của doanh
nghiệp



Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận kinh doanh: phản ánh mức độ tăng trưởng lợi nhuận
từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

 Phân tích nhóm các chỉ tiêu về khả năng sinh lời:


Tỷ suất lợi nhuận gộp: đây là hệ số thể hiện mức độ hiệu quả khi sử dụng các
yếu tố đầu vào trong một quy trình sản xuất của doanh nghiệp. Chỉ số này cũng
thể hiện mức cầu hàng hóa của doanh nghiệp trên thị trường.



Hệ số lãi ròng: thể hiện một đồng doanh thu có thể tạo ra được bao nhiêu lợi
nhuận ròng trong một chu kỳ kinh doanh.




Ước lượng lợi nhuận ròng



Đánh giá khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi
Trang 8


Nhân viên tín dụng phải phân tích và thẩm định lại phương án sản xuất kinh
doanh xem mức độ tín cậy như thế nào? Có hai vấn đề cần lưu ý khi phân tích phương
án sản xuất kinh doanh:
 Phân tích tình hình thị trường và dự báo doanh thu
Để phân tích tốt tình hình thị trường đòi hỏi nhân viên tín dụng phải am hiểu về
tình hình thị trường của sản phẩm hoặc ngành mà khách hàng đang hoạt động : am
hiểu về nhu cầu thị trường, am hiểu về giá cả và am hiểu về thị phần của khách hàng
mình đang xem xét cấp tín dụng.
Qua phân tích và dựa vào kinh nghiệm, nhân viên tín dụng có thể phán quyết
mức độ tin cậy của phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng đã lập. Từ đó, đánh
giá chung về tính chất khả thi và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh.
Phân tích tình hình thị trường và dự báo doanh thu chỉ mới thể hiện một mặt khi
đánh giá tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh. Mặt khác, không kém phần
quan trọng là phân tích và đánh giá các khoản chi phí.
 Phân tích các khoản mục chi phí sản xuất kinh doanh
Để phân tích và đánh giá mức độ tin cậy của khoản mục chi phí đòi hỏi nhân
viên tín dụng phải am hiểu về kế toán quản trị, kế toán chi phí và cách tính giá thành
sản phẩm. Từ đó, có thể phán quyết khoản mục chi phí nào là hợp lý, khoản mục chi
phí nào không hợp lý.

hạn, những tài sản như tài sản tài chính, khoản phải thu, hàng hóa tồn kho có
thể xem như vốn mà khách hàng có thể thanh lý để trả nợ ngân hàng một cách
nhanh chóng.



Collateral – Tài sản đảm bảo nợ vay. Đánh giá tài sản đảm bảo nợ vay là xem
xét khách hàng có tài sản đảm bảo hay không và khả năng thanh lý tài sản mà
khách hàng dùng để thế chấp hoặc cầm cố khi vay tiền ngân hàng như thế nào?



Conditions – Điều kiện trả nợ. Xem xét những yếu tố kinh tế và hoàn cảnh môi
trường nằm ngoài sự kiểm soát nhưng có ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của
khách hàng. Chẳng hạn như sự ổn định của nền kinh tế, ổn định của chu kỳ sản
xuất kinh doanh…

1.3.3 Quyết định và ký hợp đồng cho vay
Quyết định tín dụng là quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay đối với một hồ
sơ vay vốn của khách hàng. Khi ra quyết định, thường mắc 2 sai lầm cơ bản:
+

Đồng ý cho vay với một khách hàng không tốt

+

Từ chối cho vay với một khách hàng tốt
Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, thậm chí

sai lầm thứ 2 còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

1.3.6 Thanh lý hợp đồng cho vay
Thanh lý hợp đồng có thể xảy ra do khách hàng vi phạm hợp đồng hoặc do
khoản vay đã đến hạn. Khâu này gồm các việc quan trọng cần xử lý:
1.3.6.1 Thu nợ
Ngân hàng tiến hành thu nợ khách hàng theo đúng những điều khoản đã cam
kết trong hợp đồng cho vay. Tùy theo tính chất của khoản vay và tình hình tài chính
của khách hàng, hai bên có thể thỏa thuận và lựa chọn một trong những hình thức thu
nợ sau:
+

Thu nợ gốc và lãi một lần khi đáo hạn

+

Thu nợ gốc một lần khi đáo hạn và thu lãi theo định kỳ

+

Thu nợ gốc và lãi theo nhiều kỳ hạn

Trang 11


Nếu đến hạn trả nợ mà khách hàng không có khả năng trả nợ thì ngân hàng có
thể xem xét gia hạn nợ hoặc chuyển sang nợ quá hạn để sau này có biện pháp xử lý
thích hợp nhằm đảm bảo thu hồi nợ.
1.3.6.2 Tái xét hợp đồng cho vay
Thực chất là tiến hành phân tích cho vay trong điều kiện khoản cho vay đã được
cấp nhằm mục tiêu đánh giá chất lượng cho vay, phát hiện rủi ro để có hướng xử lý kịp
thời.

Các khoản phải trả khác



Vay ngắn hạn từ ngân hàng
Về nguyên tắc, doanh nghiệp nên tận dụng và huy động tất cả các nguồn vốn

ngắn hạn mà doanh nghiệp có thể tận dụng được. Khi nào thiếu hụt, doanh nghiệp mới
nên sử dụng nguồn tài trợ ngắn hạn của ngân hàng.
1.4.1.1 Nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên
Nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên xuất phát từ sự chênh lệch hoặc không
ăn khớp nhau về thời gian và quy mô giữa tiền vào và tiền ra của doanh nghiệp. Khi
doanh nghiệp tiêu thụ được hàng hóa và thu tiền về thì doanh nghiệp có dòng tiền vào.
Trang 12