Hướng triển khai các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hiệu quả quản lý tài chính tại
công ty
1. Xây dựng kế hoạch huy động và sử dụng vốn hiệu quả
- Huy động vốn từ cán bộ công nhân viên

Hiện nay nguồn vốn chủ yếu của công ty là vốn vay, nó sẽ ảnh hưởng đến mức độ độc lập tài
chính của công ty. Do đó công ty cần tăng cường nguồn vốn chủ sở hữu, để đảm bảo tính tự chủ
và mở rộng quy mô sản xuất, bằng cách như khai thác tối đa nguồn vốn nội bộ hiện có, thu hút
vốn từ cán bộ công nhân viên.
Hình thức huy động này dựa trên nhu cầu lợi ích của hai bên, với hình thức huy động vốn này
công ty sẽ trả một mức lãi suất thấp hơn lãi suất vay ngắn hạn của ngân hàng và cao hơn lãi suất
tiền gửi tiết kiệm cho cán bộ công nhân viên trong công ty.
Giả sử công ty huy động vốn từ cán bộ công nhân viên bình quân 3 triệu đồng/ người với lãi suất
0,75%/ tháng với số lượng cán bộ trong công ty hiện nay là 335 người thì công ty sẽ bổ sung một
lượng vốn là 335 x 3 = 1.005 triệu đồng, còn cán bộ công nhân viên sẽ nhận được khoản lãi suất
công ty trả lớn hơn lãi suất gửi tiết kiệm 0,05%/ tháng. Nếu công ty vay ngắn hạn từ ngân hàng
với lãi suất 0,85%/ tháng thì sau một năm số tiền lãi công ty phải trả cho ngân hàng là 1.005 x
0,85% x 12 = 102,51 triệu đồng. Và huy động từ cán bộ công nhân viên thì công ty chỉ phải trả
lãi là: 1.005 x 0,75% x 12 = 90,45 triệu đồng, như vậy công ty sẽ tiết kiệm được một khoản tiền
là 102,51-90,45 = 12,06 triệu đồng
-

Niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán

Công ty sớm niêm yết trên thị trường để huy động vốn trong dân cư. Nhưng điều kiện niêm yết
đối với doanh nghiệp cũng khó thực hiện được. Như
d) Tối thiểu 20% cổ phiếu có quyền biểu quyết của công ty do ít nhất 100 cổ đông nắm giữ;
đ) Cổ đông là thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Giám đốc hoặc Tổng Giám đốc, Phó
Giám đốc hoặc Phó Tổng Giám đốc và Kế toán trưởng của công ty phải cam kết nắm giữ 100%
số cổ phiếu do mình sở hữu trong thời gian 6 tháng kể từ ngày niêm yết và 50% số cổ phiếu này
trong thời gian 6 tháng tiếp theo, không tính số cổ phiếu thuộc sở hữu Nhà nước do các cá nhân

Tỷ suất lợi nhuận trên VCSH của doanh nghiệp vay nợ cao hơn doanh nghiệp không vay nợ. Khi
tỷ suất lợi nhuận trên tài sản cao hơn lãi suất tiền vay thì công ty cần vay tiền để đầu tư tài sản
góp phần nâng cao hiệu quả lợi nhuận. Tác động của đòn cân nợ tích cực còn không thì ngược lại
lợi nhuận chủ yếu là để chi trả lãi tiền vay ngân hàng.
Khi tỷ suất lợi nhuận trên tài sản thấp hoặc biến động mạnh công ty cần ưu tiên tài trợ nguồn vốn
chủ sở hữu để nâng cao khả năng thanh toán góp phần ổn định hoạt động tài chính.
Khi tỷ suất lợi nhuận trên tài sản ổn định thì có thể tăng việc sử dụng tiền vay để tận dụng lợi thế
của các điều kiện kinh doanh nhằm tối đa hoá lợi nhuận
-

Tăng cường hoạt động đầu tư tài chính

Trong nền kinh tế thị trường hiện nay việc đầu tư góp vốn vào công ty khác cũng như đầu tư vào
thị trường chứng khoán là một việc làm cần thiết. Đó là những kênh đầu tư giúp công ty tăng lợi
nhuận hoạt động tài chính và có cơ hội học hỏi kinh nghiệm quản lý và những thành tựu khoa
học kỹ thuật từ các công ty khác.
-

Huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ đơn vị khác

Trong quá trình sản xuất kinh doanh tất yếu sẽ xảy ra tình trạng một số công ty thừa vốn và một
số công ty thiếu vốn. Nếu công ty là một doanh nghiệp đang thiếu vốn, công ty có thể đặt quan
hệ vay vốn này để tài trợ cho nguồn vốn của mình. Vì đây là khoản tiền nhàn rỗi nên lãi suất của
nó sẽ thấp hơn lãi suất vay ngân hàng nhưng đồng thời công ty cũng nên đưa ra mức lãi suất hấp
dẫn cho đối phương, vậy nên đặt ra mức lãi suất thấp hơn lãi suất tiền gửi ngân hàng, việc làm


này sẽ có lợi cho cả hai bên. Tuy nhiên, để vay được nguồn này công ty phải có những mối quan
hệ mật thiết để biết được tình hình kinh doanh của đơn vị khác và không ngừng củng cố uy tín
của mình nhằm làm cho các đơn vị cho vay yên tâm khi giao vốn cho công ty mình sử dụng.

ráo, thoáng mát, tránh ảnh hưởng đến chất lượng của nguyên vật liệu. Ban đêm phải có nhân viên
ở lại trông coi kho bãi tránh tình trạng thất thoát. Hàng ngày, thủ kho phải cập nhật vào sổ sách


và nắm chắc các chủng loại nguyên vật liệu ở trong kho để báo cáo với cấp trên xem xét xử lý.
Nhưng những ý kiến này chỉ khả thi khi tính toán chi phí giữa việc xây dựng nhà kho và thuê
người trông giữ không vượt quá chi phí mất mát, hư hỏng do quá trình bảo quản kém chất lượng
gây ra. Ngoài ra, còn phải đẩy nhanh tiến độ thi công để đảm bảo vật tư được sử dụng ngay,
tránh thời gian dự trữ lâu dài.
-

Điều chỉnh tăng khoản mục tiền và các khoản tương đương tiền:

+ Hiện nay, khoản mục tiền và các khoản tương đường tiền của doanh nghiệp còn thấp. Trong
tương lai công ty phải tăng khoản mục này để đảm khả năng thanh toán các khoản nợ đúng hạn.
Theo kiến nghị của tôi công ty nên áp dụng chính sách chiết khấu với các khoản thanh toán trước
hoặc đúng hạn vì nợ được thu hồi tốt thì tiền trong doanh nghiệp càng tăng nhanh.
Cụ thể công ty đề ra một số tỷ lệ chiết khấu thanh toán như sau:
Giá trị thanh toán
Khoảng chiết
Giá trị thanh
hợp đồng nếu không
Tỷ lệ chiết khấu
khấu được
toán sau khi
được hưởng chiết
hưởng
hưởng chiết khấu
khấu
5/10 NET 30

tiền thanh toán sớm hóa đơn mua vật tư công ty nên tận dụng mối quan hệ lâu dài với nhà cung
cấp để trì hoãn việc thanh toán.
+Công ty có thể đầu tư các khoản tiền nhàn rỗi bằng cách mua chứng khoán ngắn hạn hoặc các
tài sản có khả năng chuyển hoá nhanh thành tiền đến khi cần huy động tiền vào các hoạt động
của công ty.
-

Điều chỉnh giảm khoản mục các khoản phải thu:

+ Sử dụng chính sách chiết khấu thanh toán để tăng lượng tiền mặt trong lưu thông
+ Xây dựng kế hoạch theo dõi và biện pháp thu hồi các khoản phải thu
Theo kiến nghị của tôi công ty khi ký kết hợp đồng xây dựng công trình, Công ty cần chú ý vấn
đề sau: Tìm hiểu rõ nguồn đầu tư xây dựng công trình, nếu vốn đầu tư do một tổ chức hay cá
nhân bỏ ra, công ty cần phải xem xét tình hình tài chính và khả năng thanh toán của họ, còn nếu
đầu tư do Nhà nước cấp hay một tổ chức nước ngoài tài trợ, công ty cần phải quyết định cấp vốn
và các khâu cấp vốn. Thông qua đó, công ty tiếp cận với nguồn vốn nhanh nhất tránh qua các
khâu trung gian làm phát sinh những khoản chi phí không đáng có. Trong nội dung hợp đồng ký
kết xây dựng công trình, công ty cần chú ý các điều khoản quy định về mức tiền ứng trước, điều
khoản thanh toán, điều khoản về mức phạt nếu thanh toán chậm so với quy định. Thông thường
mức phạt sẽ là 5% đến 10% giá trị thanh toán chậm.
Nếu khách hàng chưa từng có mối quan hệ với công ty thì cần thu hồi ngay khi hoàn thành xong
công trình, tránh kéo dài dễ dẫn đến mất vốn không đòi được. Nếu khách hàng còn quan hệ thì
công tác thu hồi nợ theo phương pháp cuốn chiếu: thu hồi và tiến tới chấm dứt các khoản nợ cũ,
tiến hành đốc thúc thu hồi các khoản nợ mới phát sinh.
+Xây dựng lộ trình thanh toán như sau: nhìn slide
3. Các biện pháp tăng doanh thu, giảm chi phí
-

Biện pháp làm tăng doanh thu


+ Bên cạnh đó, cần thường xuyên kiểm tra sự phối hợp giữa các bộ phận trong quá trình thi công
nhằm giảm thiểu số lượng nguyên vật liệu nhưng vẫn đảm bảo chất lượng của công trình, giảm
giá thành sản xuất. Công ty cần có biện pháp tiết kiệm nguyên vật liệu như tận dụng các đoạn sắt
thép thừa hoặc bán phế liệu có thêm thu nhập khác cho công ty.

4. Các biện pháp tăng cường hiệu quả quản lý và sử dụng tài sản
-

Định kỳ tổ chức kiểm kê, đánh giá lại tài sản

Để nâng cao hiệu quản lý và sử dụng tài sản thì định kỳ công ty phải tổ chức kiểm kê, đánh giá
lại tài sản đảm bảo cho số liệu sử dụng để phân tích phản ánh đúng thực trạng hoạt động tài
chính của đơn vị. Quản lý tài sản tránh tình trạng sử dụng lãng phí. Tài sản phải được phân loại
và theo dõi, ghi chép cụ thể trên sổ sách.
-

Tận dụng công suất tối đa của máy móc thiết bị


Cho thuê khi không sử dụng, thi công ngày đêm
-

Thuê máy móc thiết bị khi cần thiết

Công ty có thể thuê máy móc bên ngoài một cách hợp lý để đạt hiệu quả cao nhất, giảm chi phí
điều chuyển những vật tư, máy móc ở địa điểm quá xa công trình bằng cách thuê ngoài nếu thời
gian cần máy móc đó không dài.
-

Phân loại và theo dõi, ghi chép cụ thể trên sổ sách

nhạy trong công tác thị trường. Công ty cũng tạo điều kiện cho cán bộ công nhân viên đi học
thêm, nâng cao tay nghề. Để nâng cao ý thức làm việc, nâng cao chất lượng và hiệu quả trong
công việc công ty cũng đề ra các chế độ thưởng, phạt hợp lý.


-

Xây dựng phương pháp tuyển chọn đúng người, đúng việc.

Để tránh tình trạng tuyển dụng những lao động phổ thông, không có kinh nghiệm làm việc, chỉ
để bảo đảm số lượng lao động để tiến hành thi công theo đúng kế hoạch mà không chú ý đến
chất lượng lao động. Dẫn đến việc chi phí nhân công tăng lên nhanh chóng, trong khi chất lượng
công trình chưa chắc đã được như mong muốn của Công ty, đòi hỏi công ty cần phải có phương
pháp tuyển chọn đúng người, đúng việc.
-

Xây dựng cơ chế giám sát, chính sách khen thưởng hợp lý

Xây dựng một cơ chế giám sát mọi mặt trong hoạt động của công ty từ hoạt động kinh doanh đến
giám sát công việc của từng cán bộ nhân viên nhằm nâng cao hiệu quả quản lý. Công ty nên có
chính sách khen thưởng hợp lý, nhằm khuyến khích tinh thần làm việc các cán bộ, công nhân
trong công ty để họ phát huy hết khả năng, cống hiến cho sự thành công của công ty.
6. Các biện pháp đồng bộ khác
-

Ban lãnh đạo công ty nhận thức đúng, đầy đủ về vai trò, vị trí và tầm quan trọng của
phân tích tài chính doanh nghiệp trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh.

Qua đó nhìn nhận được những ưu điểm, những hạn chế còn tồn tại trong công tác quản lý tài
chính. Đánh giá chính xác thực trạng tình hình tài chính, dự đoán xu hướng trong tương lai về


Chủ động hợp tác với các công ty có cùng ngành nghề kinh doanh, lĩnh vực kinh doanh.