BAo cAo TAl CHINH DA DUQC SOAT XET
ClIO tltili ky tir ngay 01/0112012 din 30/0612012
a:a..

??

CONGTYCOPHANXNKTHUYSAN
.
"

BEN TRE


.

.

MUC

LUC
000

-----

Trang

~iC

1.

~2.


08


CONG TY CO PHAN XNK THiJY SAN BEN TRE

BAo cAo CUA H(n DONG QUAN TRJ
Cho thai kj; tit ngay 01/01/2012 din 30/06/2012

H(H d6ng Quem trj Iran tr(Jng d? trinh bao cao nay cimg vai cac Bao cao tai chinh dil dtr(lc ki~m toan cho kj; ki
toan titngay 0J/0J/2012 din 30/06/2012.

1. ThOng tin chung v~ cong ty:
Thanh lip: Cong ty C6 phAn XuAt Nh~p KhAu Thuy San B~n Tre duQ'c thanh l~p theo Quy~t djnh s6 3423/QDUB ngay 01 thang 12 nam 2003 do UBND tinh B~n Tre cAp, va GiAy chlrng nh~n dang ky kinh doanh s6
1300376365 ngay 26 thang 12 nam 2003 do S6' K~ ho~ch va DAu tu tinh B€n Tre cAp, giAy chlrng nMn thay d6i
IAntht'r 6, ngay 17 thang 11 nam 2010.
Hinh thuc SO'hii'u vBn: C6 phAn.
HOft dQng chinh ciia Cong ty:
Ch€ bi€n, xuAt khAu thuy san; Nh~p khAu v~t tu hang hoa; Nuoi tr6ng thuy san; Kinh doanh nha hang, khach s~n
va dich V\!.
Tr\l SO'chinh: Ap 9, Xa Tan Th~ch, Huy~n Chau Thanh, Tinh B~n Tre.

2. Tinh hinh tai chinh va k~t qua hOft dQng:
Tinh hinh tai chinh va k~t qua ho~t dQng trong ky cua Cong ty duQ'c trinh bay trong bao cao tai chinh dinh kern.

3. Thanh vien Hc}idAng Quan trj, Ban Ki~m soat va Ban T6ng Giam dBc:
Thanh vien HQi d6ng Quan tri, Ban Ki~m soat va Ban T6ng Ghim d6c trong kY va d€n ngay l~p bao cao tai
chinh g6m c6:
Thanh vien
Ong

Uy vien
Uy vien
Tru6'ngban
Thanh vien
Thanh vien
T6ng Giam D6c
Ph6 T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c

K~ toan tnrO'ng
Ba

Nguy6n Thi NgQc Le
Trang 1


CONG TY CO PHAN XNK THiJY sAN BEN TRE

BAo cAo CUA HQI DONG QUAN TRJ
Cho thai kY tit ngay 0110112012

din 3010612012

4. Ki@rn tmin dQC I~P
C6ng ty TNHH Ki8rn tmin va Oich V\l Tin hQc Tp.HCM (AISC) duQ'c chi dinh Ia ki8m toan vien cho ky kc§toan
tir ngay 01/0]/20]2 dc§n30/06/20]2.
5. Carn k~t ciia HQi dAng quan tri va Ban TAng Giam dAc
HQi d6ng Quan tri va Ban Tfmg Giam d6c chiu trach nhi~m I~p cac bao cao tai chinh th8 hi~n trung th\lc va hQ'P
Iy tinh hinh tai chinh cua C6ng ty t~i ngay 30 thang 06 nam 20]2, kc§tqua ho~t dQng kinh doanh va cac Iu6ng


Nam.

.

BANG KIET TUONG
Chu tich HQi d6ng Quan tri
Trang 2


-

.
.,
...
.T.T...

~,

CONG TV TNHH KIEM TOAN & D!CH VV TIN HOC TP.HCM
Auditing & Informatic
Services Company Limited
Office: 142 Nguyen Thj Minh Khai. QUQn 3,Thanh Ph6 Ho Chi Minh
Tel: (84.8) 3930 5163 (10 Lines)
Fax: (84.8) 39304281
Email:
Website: www.aisc.com.vn
S&: 0612383_6T

IN

58. 30/4 St. - Ninh Kieu Dis! - Can Tho City
Tel: (0710) 3813 004
Representative In Hal Phong: 18 Hoang Van Th!,JSt, Hong Bong Dlst, Hal Phong
Tel: (031) 3569577

-1r

.--

--'--

~--~------

/47 Fax:
Fax:
Fax:
Fax:

(04) 37820048
(051 l) 371 5620
(0710) 3828765
(031) 3569576

Email:
Email:
Trang

3



110

30/06/2012

456.420.071.455

V.Ol

0110112012

363.244.966.025

'")1

C
II

89.723.146.567

106.046.557.537

111

29.723.146.567

21.046.557.537

112

60.000.000.000

121

129.827.118.968

88.498.031.579

129

(12.460.090.571 )

(23.560.548.104 )

130

86.942.761.452

82.487.421.630

1. Phai thu eua khaeh himg

131

86.343.524.761

79.490.791.050

2.

Tra truae eho ngU
D\l phong phai thu ngAnh\ln kh6 doi

139

IV. Hang tAn kho

V.

120

140

V.03

(546.866.4 73)
V.04

150.337.276.855

107.040.945.246
107.040.945.246

1. Himg tAn kho

141

150.856.986.354

2.


3.

Thu8 va cae khoan khae phai thu Nha nuae

154

4.

Giao dieh mua ban l\li tnii phi8u ehinh phu

157
547.175.693

569.991.985

5. Tai san ng~n h\ln khae

158

V.05

Cae thuylt minh bao cuo tili chinh Lilphdn khOng thl tach roi clla baa cda nily

2.732.558.137

Trang 4


-


V6n kinh doanh dcm vi tIVCthuQc

212

3.

Phai thu d:'1i h~n nQibQ

213

4.

Phai thu d:'1ih~n khac

218

5.

D\l phong phai thu dai h~n kh6 doi

219

- Nguyen gia
- Gia tr; hao man lujl ki

2. Tai san c6 dinh thue tai chinh

-Nguyen gia
- Gia



.N

t

:H

!t
...

V.06

48.469.043.865
41.411.681.200
88.562.883.353
(47.151.202.153)

V.07

46.919.099.573
39.747.010.008
84.566.650.753
(44.819.640.745)

7.057.362.665

7.172.089.565

8.078.104.788


- Nguyen gili
- Gia

Minh

N
H

1. Phai thu did h~n cua khach hang

Titi san eAdinh
1. Tai san c6 dinh hii'u hinh

J.
Thuyet

tri hao mon Iuy k~

IV Cae khoan dfiu tu titi ehinh diti h\ln
1. DAutu vao cong ty con
2. DAutu vao cong ty lien k~t, lien doanh
3. DAutu dai h~n khac
4. D\l phong giam gi
Mlu 86B 01 DN

BANG CAN DOl KE TOA.N
Tt;lingay 30 thimg 06 nam 2012

NGUON VON

f)07/ vi tinh: f)6ng Vi?! Nam

Mi sA

A. NQ pHAI TRA (300 = 310 + 330)
4. 1nue va cac Knoan pnal nQp Nha nUdc
5. Phai tfa nglI
323
327

II. Nfl diti h\!n
1. Phai tra dai h~n nguai ban
2. Phai tra dai h~n nQi bQ
3. Phai tra da i h~n khac
4. Yay va nQ'dai h~n
5. Thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra
6. D\l phong trQ'cApm~t vi~c lam
7. D\l phong phai tra dai h~n
8. Doanh thu chua th\lc hi~n
9. Quy phat triSn khoa hQCva cong ngh~

330
331
332
333
334
335
336
337
338
339

Thuy~t
minh

V.ll




CONG TY co PHAN XNK THiJY sAN BEN TRE

-

Mlu 56B 01 DN

BANG CAN DOl KE ToAN
T{li ngay

30 thang

06 nam

2012
Dcrn vi tinh: D6ng

Vi?t Nam

$.

..

J(

NGUON YON
B. VON cHiT SO HUu (400 = 410 + 430)

I.

413
414
415
416
417
418
419
420
421
422

V.13

30/06/2012

0110112012

410.814.878.974

392.308.770.147

410.814.878.974
136.072.070.000
277.884.007.126

392.308.770.147
136.072.070.000
277.884.007.126

(98.658.469.081 )


430
432
433
440

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN
$.

CHi TlEU
1. Tai san thue ngoai
2. V~t tu, hang h6a nh~n giil' hQ, nh~n gia cong
3. Hang h6a nh~n ban hQ, nh~n ky gui, ky euQ'C
4. NQ'kh6 doi dii xu Iy
5. Ngo{iit~ cae lo{ii
USD
EUR

""
Jo

Thuyet
Minh

30/06/2012

0110112012

V.Ol
771.186,61

ThuyetIminh

Tir 01/0112012 d~n
30/06/2012

Tir 0110112011
d~n 30/06/2011

1. Doanh thu ban himg va cung cap dich VI}

01

VI. 0 1

357.487.252.742

330.910.495.548

2. Cae khOlingiam tru doanh thu

02

VI. 02

790.187.095

3. Doanh thu thuftn v~ ban hang va cung cap dich vI}

10


~20

~(20

= 10 -11)

~6. Doanh thu ho~t o9ng tai ehinh
7. Chi phi tai chinh

21

VI.05

19.084.628.691

23.939.311.293

22

VI. 06

673.156.820

34.384.654.110

Trong do: Chi phi liii v~y

23

2.035.319.443


+ 21

- 22 - 24 - 25)

11. Thu nh~p khac

31

VI.07

1.820.844.506

1.049.623.527

12. Chi phi khac

32

VI.08

486.951.160

422.148.274

40

1.333.893.346

627.475.253

4.784

4.350

13. LQi nhuin

(60

= 50

khac

(40

= 31

- 32)

-51 -52)

18. Lii cooban tren cAphi~u

70

VI.09

VI.l1

K~ toaD trllang



~Tir0110112012

Tir 01/01/2011
d~n 30/06/2011

d~n 30/06/2012

TIEN TU HO~ T DQNG KlNH DOANH

.1

~1.

Ti8n thu ban hang, cung cApdich V\l,doanh thu khac

01

358.109.511.364

400.920.954.713

02

(303.941.692.828)

(227.871.631.255)

03


(48.557.911.951)

20

(2.263.681.882)

213.166.515.572

21

(4.016.007.200)

(1.903.093.524)

22

363.636.364

23
24

(51.471.808.016)

(189.676.278.771)

19.405.880.091

63.651.947.448

26


(72.197.049.974)

(112.141.158.912)

36

(33.531.043.000)

(60.332.071.500)

40

14.112.708.218

(96.206.600.614)

7. Ti~n chi khac tir ho~t dQng kinh doanh
LU'Uchuy~n ti~n thuin tir hOft dqng kinh doanh
II. LUiJ CHUYEN TIEN TUHO~T DQNG DAu TV'
1.
Ti~n chi d~ mua slim, xay d\l'l1gTSCD va cac
TSDH khac
2. Ti~n thu tir thanh Iy, ban TSCD va cac TSDH khac
3. Ti~n chi cho Yay,mua ban cong C\lnQ'cua d01lvi khac
4. Ti~n thu h6i cho yay, ban I~i cac cong C\lnQ'cua
d01lvi khac
5. Ti~n chi gop v6n d~u tll vao d01lvi khac

25

?

,c


CONG TY co pHAN XNK THUY sAN BEN TRE
Min B03-DN

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE

.

(Theo phU011gphilp tr\lc ti€p)
Cho thui Icy tir ngay 01/01/2012 din 30/06/2012
Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam

CHi TIED

Laru chuy~n ti~n thuin trong ky (50
O).

T len va' t llO'Dg d llO'Dg t len d
o).

).
au

= 20+30+40)

k y'

323.719.474

6.645.086.879

70

89.723.146.567

163.944.455.730

Mas6

K~ toan trllang

NGUYEN THJ NGQC LE

Cae thuye't minh bdo cao tai chlnh Ja phdn /chong thl tach riJ; cua Bao cao ta; chlnh nay

Trang 10
-----


CONG TY CO PHAN XNK THUY sAN BEN TRE

Mln s6 B 09 - DN

THUYET MINH BA.O CA.O TAl CHiNH
Cho thai kY tir ngay 01/01/2012 din 30/06/2012
D011 vi tinh: D6ng Vj~t Nam


- Ddu tu nhi€u may moc thi~t bi hi~n d~i, khai thac va su d\lng co hi~u qua cac IQ'ith~ cua Cong ty v€ ngu6n nhlin
l\I'c,trang thi~t bi, cong ngh~, EU code, h~ th6ng quan Iy chAtIUQ'DgISO 9001:2000, BRC, GlobalGAP.
- Co khach hang va thi phAn6n djnh t~i cac thj truemg EU, NMt, My va nhi€u thi truemg khac.
- Ngu6n nguyen li~u ph\lc V\lsan xuAt ph\l thuQc nhi€u vao thai V\lva khong tranh kh6i S\l'c~nh tranh trong kinh
doanh, cung v6'i S\l'tang gia v~t tu lam anh huang 16'nd~n ddu vao cua san phdm.
)
- Ddu tu cua san phdm: gia ca nhi€u m~t hang thUy san lien t\lCgiam gia, yeu cdu v€ v~ sinh an toan th\l'c phdm cua
nguai tieu dung ngay cang nghiem ng~t.
:I.

I.

l. CUOInilm:.
I.. x
.
." d en
6. T ong so n h an
" vlen
1 009 nguTai Chfnh ban hanh theo Quy~t Djnh s6 15/2006/QD-BTC
ngay 20 thang 03 nam 2006 va cac thong tu sua d6i b6 sung.
Cae thuytt minh nay /a hi) phQn

1r

htJP thclnh cae Bao cao tai chinh.

Trang 11


CONG TY CO PH AN XNK THiN

-

SAN BEN TRE

Mlu s6 B 09 DN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thai leYtit ngay 01/01/2012 din 30/06/2012

J. ;\ .

;{

Dcm vi tinh: D6ng Vi?t Nam

2 . T uyen b 0 ve vu;c t uan th u' c h uan m.,c k e t oan

PhU'O'Dg phap chuy~n dAi cac dAng ti~n khac ra dAng ti~n sir dyng trong k~ toano
Cac nghi~p V1,1
phat sinh trong ky b~ng cac d011vi ti~n t~ khac vai E>6ng Vi~t Nam (VNE» duQ'c quy d6i theo tY gia
giao dich th\lc t~ cua nghi~p V1,1kinh t~ t~i thai di~m phllt sinh, chenh I~ch tY gia duQ'c dnh vao thu nh~p ho~c chi
phi tai chinh va duQ'c phan anh tren Bao cao k~t qua kinh doanh trong ky.
2. Nguyen tic ghi nh~n cac khoin
Nguyen tic ghi nh~n cac khoin

phii thu thU'O'Dgm\li va phii thu khac:
phii thu: theo gia g6c tm d\l phOng cho cac khoan phai thu kho dol.

PhU011gphap I~p d\l phong phai thu kho doi: d\l phOng phai thu kho doi duQ'c uac dnh cho phdn gia tri bi t6n thAt
cua cac khoan OQ'phai thu qua h~n thanh toan, nQ' phai thu chua qua h~n nhung co th~ khong doi duQ'c do khach
nQ'khong co khil nang thanh toano

3. Nguyen tic ghi nh~n hang tAn kho:
Nguyen t~c ghi nh~n hang t6n kho: Hang t6n kho duQ'c ghi nh~n theo gia g6c (-) tn'r d\l phong giam gia va d1J
phong cho hang t6n kho 16ithai, mAtphAm chAt. Gia g6c hang t6n kho bao g6m gia mua, chi phi ch~ bi~n va cac
chi phi lien quan tr1Jcti~p khac phat sinh d~ co duQ'chang t6n kho (y dia di~m va tr~ng thai hi~n t~l.
PhU'O'Dgphap tinh gia tri hang tAn kho: Theo gia binh quan gia quy~n.
H\lch toan hang tAn kho: PhU011gphap ke khai thuang xuyen.
PhU011gphilp I~p d1Jphong giam gia hang t6n kho: D\l phong cho hang t6n kho duQ'ctrich I~p khi gia tri thudn co
th~ th1Jchi~n duQ'ccua hang t6n kho nha h011gia g6c. Gia tri thudn co th~ th\lc hi~n duQ'c la gia ban uac tinh tm di
chi phi uac tinh d~ hoan thanh san phAm va chi phi ban hang uac dnh. 86 d\l phong giam gia hang t6n kho la s6
chenh I~ch giua gia g6c hang t6n kho 1&0h011gia tri thudn co th~ th\lc hi~n duQ'c.

Cae thuytt minh nay ill h(; phf)n h(/p thanh cae Bao eao tai ehinh.

Trang 12


TIi

Tai sim e6 ainh him hinh mua siim
:/6
Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m gia mua (trir (-) cac khoan du'lc chi~t khAu thU011gm~i ho~c giam gia), cac 1/1
khoan thu~ (khong bao g6m cac khoan thu~ du'lc hOM I~i) va cac chi phi lien quan tf\lc ti8p d~n vi~c dua tai san
~
vao tr~ng thai sKnsang sir d\mg, nhu chi phi I~p d{lt,ch~y thir, chuyen gia va cac chi phi lien quan ff\lCti~p khac.
~
Tai san c6 djnh hinh thanh do dAu tu xliy d\lllg theo phU011gthuc giao thAu, nguyen gia la gia quy~t tOM cong
trinh dAutu xliy d\Ing, cac chi phi lien quan tf\lC ti~p khac va I~ phi truac b~ (n~u c6).
Tai san c6 djnh la nha cira, v~t ki8n truc g~n li~n vai quy~n sir d\mg dAt thi gia tri quy~n sir d\mg dAt du'lc xac
djnh rieng bi~t va ghi nh~n la tai san c6 dinh vo hinh.
4.2 Nguyen tic ghi nh~n TSCD vo hinh:
Tai san c6 dinh vo hinh du'lc ghi nh~n theo nguyen gia trir di (-) gia tri hao mon liiy k~. Nguyen gia tai san c6 djnh
vo hinh la toan b{>cac chi phi ma doanh nghi~p phai b6 ra d~ c6 du'lc tai san c6 dinh vo hinh dnh d8n thai di~m
dua tai san d6 vao sir d\mg theo d\l ki~n.
Xac dinh nguyen gia trong tirng trucrng hQ'P
Mua tai sim e6 ainh vo hinh rieng hi?t
Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh mua rieng bi~t bao g6m gia mua (trir (-) cac khoan du'lc chi8t khAuthu011gm~i
hO{lcgiam gia), cac khoan thu8 (khong bao g6m cac khoan thu~ du'lc hoan I~i) va cac chi phi lien quan tr\lc ti~p
d~n vi~c dua tai san vao tr~ng thai sRn sang sir dJ,lng.Khi quy~n sir d\mg dAt du'lc mua cimg vai nha cira, v~t ki~n
truc tren dAtthi gia tri quy~n sir dJ,lngdAtdu'lc xac dinh rieng bi~t va ghi nh~n la tai san c6 dinh vo hinh.
Tai sim e6 ainh vo hinh fa quy€n sUodl.mg aJt
Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh la quy~n sir d\mg dAt la s6 ti~n tni khi nh~n chuy~n nhuQ'Dgquy~n sir dJ,lngdAt
hQ'Pphap tir nglJ'ai khac, chi phi d~n bu, ghii ph6ng m{ltb~ng, san lApm{ltb~ng, I~ phi truac b~.
Phdn m€m may vi tinh
PhAnm~m may Hnh la toan b{>cac chi phi ma Cong ty da chi ra tinh d~n thai di~m dua phAnm~m vao sir dJ,lng.
4.3 PhllO'Dgphap khiu hao TSCD
Tai san c6 dinh du
Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam

theo)

Tai sim c6 ainh va hinh

5

- 43 nam

Quydn sir dl,mg ildt co thai hgn aWlc khdu hao phil hf/P vai thai hgn tren gi6y chUng nhtjn quydn sir d¥ng adt.
Quydn sir d1,lng ild! va thai hgn aWlc ghi nhtjn theo gia g6c va khOng tinh khdu hao.

5. Nguyen tic ghi nh~n cac khoan dAu ttr tai chinh:
Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan dAu tu chUng khoan ng~ va dai h~n, dAu tu ng~n h~n va dai h~n khac: La cac
khoan dAutu nhu: trai phi~u, c6 phi~u, cho vay... ho~c cac khoan v6n cong ty dang dAutu vao cac t6 chuc kinh t~
khac duQ'cthanh I~p theo quy dinh cua phap lu~t ma chi n~m gift duai 20% quy~n bi~u quy~t va thai h~n thu h6i
duai 1 nam (dAlItu ng~n h~n) ho~c tren 1 nam (dAutu dai h~n). Cac khoan dAutu nay duQ'cphan anh tren bao cao
tai chinh theo phuang phap gia g6c.
PhU'O'llgphap I~p dl! phong giam gia cac khoan dAu ttr tai chinh:
D\l phong giam gia chUng khoan dAutu ng~n h~n va dai h~n duQ'CI~p khi gia trj thuAn co th~ th\lc hi~n duQ'c(gia
thi truerng) cua chung khoan dAutu giam xu6ng thAphan gia g6c.
D\l phong t6n thAtcac khoan dAutu tai chinh dai h~n khac duQ'cI~p khi Cong ty khi xac djnh duQ'ccac khoan dAu
tu nay bi giam sut gia tri khong phai t~m thai va ngoai k~ ho~ch do k~t qua ho~t dQng cua cac cong ty duQ'cdAutu
bi 16.
Muc I~p d\l ph6ng duQ'c xac djnh bAng chenh I~ch gifta gia trj thuAn co th~ th\lc hi~n duQ'c (gia thi truerng) ho~c
gia tri khoan dAlItll' co th~ thu h6i duQ'Cva gia g6c ghi tren s6 k~ toan cua cac khoan dAutu.
6. Nguyen tic ghi nh~n va vAn hoa cac khoan chi phi khac:
Chi phi tra dai h~n t~i cong ty bao g8m: Chi phi dao ao nuoi ca... lien quan d~n ho~t dQng san xuAt kinh doanh
cua nhi~u ky k~ toan cAnphai pban b6.


THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thai kY tit ngay 01/01/2012 din 30/06/2012
Dcrn vi tinh: Dang Vi?t Nom

+ C6 phi~u quy: C6 phi~u quy du'lc ghi nh~n theo gia th\lc t~ mua I~i bao g6m gia mua I~i va cac chi phi lien
quan t11lcti~p d~n vi~c mua I~i du'lc trinh bay tren ngu6n v6n nhu mQt khoan giAm v6n cM sa hfi'u. Cong ty
khong ghi nh~ cac khoan lai/(I6) khi mua, ban, pMt hanh cac cong C\lv6n cM sa hfi'u cua minh.
+ Nguyen tic ghi nh~n chenh I~ch tY gia.
Chenh I~ch tYgia du'lC phan anh la s6 chenh I~ch tY gia h6i doai pMt sinh do dlinh gia I~i cu6i ky cua cac khoan
m\lCti€n t~ va cong n'l ng~n h~n co g6c ngo~i t~.
+ Nguyen tic ghi nh~n 1C}'i
nhu~n chmt ph in ph6i.
Nguyen t~c ghi nh~n I'li nhu~n chua phin ph6i: du'lc ghi nh~n la s6 I'li nhu~n (ho~c 16)ill k~t qua ho~t dQng kinh
doanh cua doanh nghi~p sau khi tru (-) chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p cua ky hi~n hanh va cac khoan di€u
chinh do ap d\lng h6i t6 thay d6i chinh sach k~ tolin va di€u chinh h6i t6 sai sot trQng y~u cua cac nam truo-c.
Vi~c phan ph6i I'li nhu~n du'lc can Cllvao di€u I~ Cong ty

du'lc thOng qua D~i hQi d6ng c6 dong hang nam.

8. Nguyen tic va phUO'Dgphap ghi nh~n Doanh thu
Nguyen tic va phUO'Dgphap ghi nh~n doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang du'lc ghi nh~n khi d6ng thai thoa man 5 di€u ki~n sau: I. Doanh nghi~p da chuy~n giao phAn
16'0rui ro va I'li ich g~n li€n quy€n sa hfi'u san phAm ho~c hang hoa cho nguai mua; 2. Doanh nghi~p khong con
n~m gift quycSnquan Iy hang bOa nhu nguai sa hfi'u hang bOa ho~c quycSnki~m soat hang bOa; 3. Doanh thu du'lc
xac djnh tU01lgd6i ch~c ch~n; 4. Doanh nghi~p da thu du'lc I'li ich kinh t~ tu giao dich blin hang; 5. Xac dinh chi
phi lien quan d~n giao dich ban hang.
Nguyen tic va phUO'Dgphap ghi nh~n doanh thu hOft dQng tai chinh
Doanh thu ho~t dQng tAichinh phan anh doanh thu tu ti€n lai, c6 tllC, I'li nhu~n du'lc chia va doanh thu ho~t dQng
tai chinh khac cua doanh nghi~p (dAutu mua ban chUng khoan, thanh Iy cac khoan v6n gop lien doanh, dAutu vao

·

T&tell chenh I~ch tYgia do danh gia I~i s6
du co g6c ngo~i t~ cu6i nam duQ'Ch~ch
toan vao k~t qua ho~t dQng kinh doanh
trang ky.

Truemg hQ'P ghi nMn 16 chenh I~ch tY
gia d~n d~n k~t qua ho~t dQng kinh
doanh truac thu~ cua cong ty bj 16, mQt
ph~n 16 chenh I~ch tY gia co th~ duQ'c
phan b6 vao cac nam sau d~ dam bao
Cong ty khong bi 16. Trong mQi truemg
hQ'P, t6ng s6 16 chenh I~ch ty gia ghi
nh~n vao chi phi trang nam it nh&t phai
b~ng s6 16 chenh I~ch ty gia phM sinh
vi~c danh gia I~i s6 du cong nQ' dai
h~n d~n h~n tra. Ph~n 16 chenh I~ch tY
gia can I~i co th~ duQ'c phan anh tren
bang can d6i k~ toan va phan b6 vao
bao cao k~t qua kinh doanh trang vang
5 nam ti~p theo.

Anh huang d~n vi~c I~p va trinh bay cac bao cao tai chinh cua Cong ty n~u Cong ty ap dl,lngThong tu 201 cho ky
k~ toan tu ngay 01 thang 01 nam 2012 d~n ngay ngay 30 thang 06 nam 2012 duQ'c trinh bay a ph~n thuy~t minh
ml,lcVII. 1.
12. Cong c\I tii chinh:
Tii san tii chinh
Theo thong tu 210, tai san tai chinh duQ'c phan lo~i mQt cach phu hQ'P, cho ml,lc dich thuy~t minh trang cac bao
cao tai chinh thanh tai san tai chinh duQ'c ghi nMn theo gia tri hQ'P Iy thong qua Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh


Tdt ca nQ'phai tra tfd chinh duQ'c ghi nh~n ban d~u theo nguyen gia cQng v6'i cac chi phi giao dich tn,rc ti~p co lien
quan.
NQ' phai tra tai chinh cua Cong ty bao gbm cac khoan phai tra nglf

29.723.146.567
477.569.340
29.245.577.227
2.446.356.487

TiJn gifi ngan hang USD

16.062.337.197

5.181.642.535

TiJn gifi ngan hang EUR

10.736.883.543

9.409.566.292

Ti€n m~t
Ti€n gtii ngan hang

Cae khoan tlrO'ng dUO'Dg ti~n

21.046.557.537

5.302.929.710

60.000.000.000

85.000.000.000

Phai thu khac

511. 777 .603

511. 777 .603

40.720.708

55.775.607

C9ng

770.167.672

4. Hang tAnkho
Nguyen li~u, v~t Ii~u
Chi phi SX, KD da dang
Thanh phdm
Hang haa
Hang gtii di ban

30/06/2012
7.670.343.516
74.272.785.400
44.885.576.652
17.238.608.410
6.789.672.376
---~

C9ng gia gBe hang tAn kho

3. Cae khoan phai thu khae

rHA

107.040.945.246
Trang 18


Mlu s6 8 09 - DN

CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thili kj; tu-ngay 01/01/2012 dJn 30/06/2012

5.

Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam

T~m ung

30/06/2012
547.175.693

0110112012
569.991.985

CQng

547.175.693

Gia tri hao mon Hiy k~
s6 du dAuky
Khau hao trong kj;

.(,
S.(
o d tr CUOIk'y
Gia tri con l:.ti
s6 du dAuky
.(.
S.(
o d tr CUOIk'y

439.602.300

7.503.651.000

439.602.300

7.503.651.000

132.796.539
27.475.146

638.367.196
87.251.754

160.271.685

725.618.950

Phan b6 chi phi trong ky
Ghlm khac
CQng
10. Yay va nC}'ngin h:.tn
Yay ngin h:.tn

30/06/2012
41.792.746.373
10.135.044

0110112012
45.939.543.276
64.000.000
927.396.903
3.283.400.000

41.782.611.329

41.792.746.373

30/06/2012
76.433.090.206

+ Ngan hang phat tri~n VN
+ Ngan hang HSBC

76.433.090.206

0110112012
26.968.251.448

~

So hQ'p dong

Myc dich sO-dyng
J:
von vay

(2) Ti~n ich ehi~t kh~u HD Bd sung van lLilt
VNM COT 060360
a9ng

ThOi gian duy
tri h~n muc
hoi)c thOi h~n
vay

90 ngay

11. Thu~ va cac khoan phai nQp Nha DlI'O'C

Uii suit

3,8%/nam d~n
4,6%/nam

Hinh thuc dam
bao

Ti~n gui thanh toan

106.682.407
10.227.637.927

14.637.910.131

17.090.991.105

30/06/2012
19.661.400.000
13.904.980.000
76.505.690.000
26.000.000.000

0110112012
19.661.400.000
13.904.980.000
77.016.690.000
25.489.000.000

Thu~ xu~t, nh?p khAu
ThUt~thu nh?p doanh nghi~p
Thu~ thu nh?p ea nhiin

12. Cac khoan phai tra, phai nQp ngin h~n khac
Cty CP CK Sai Gon
Kinh phi eong doan
Om dau, thai san, du5ng sue
Bao hi~m th~t nghi~p
Cae khoan phai tra khae
CQng

--

136.072.070.000

136.072.070.000

2.600.000

2.548.900

Trang 20


MAu s6 B 09 - DN

CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thai kj; tic ngay 01/01/2012

din 30/06/2012

Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam

Tir 01/01/2012 d~n Tir 01/01/2011 d~n
30/06/2012
30/06/2011

e. Cae giao djeh v~ v6n vOi cae eho SO'hthl
va pMn ph6i e8 tue, ehia 1Q'inhu,n

C6 tu-cail cong b6 tren c6 phiiu thuV'ng

33.098.271.000

19.510.450.500

C6 tu-c dil cong bc5tren c6 phiiu uu dili

C6 tuc cua c6 phi~u uu dai liiy k~ chua ghi nh~n

d. C6 phi~u

30/06/2012
13.607.207
13.607.207

86 luQ'tlgc6 phi~u dang kY phat hilnh
86 luQ'tlg c6 phi~u da ban ra cong chung
C6 phiiu ph6 thOng

2.600.000
2.600.000
11.007.207

01/01/2012
13.607.207
13.607.207
13.607.207
2.548.900
2.548.900


47.688.108.955

47.688.108.955

* Ml,lc dfch trfch I~p va Slr dl,lng cae quy cua doanh nghi~p
Quy ddu tU'phat triin

dU'(lc trich Ifjp tir If/i nhufjn sau thui cua doanh

r6ng quy mo san xudt, kinh doanh
Quy dl! phong

tai chinh

ho(lc ddu tU' chiJu sau cua doanh

dU'f/c trich Ifjp tir If/i nhufjn sau thui

doanh nghi~p g(lp rui ro vJ kinh doanh

nghi~p

va dU'(lC su- dl,mg vao vi~c adu tU' ma

nghi~p.

cua doanh

nghi~p

1. Doanh thu ban himg va cung cApdich vy
Doanh thu ban thanh phdm
Doanh thu ban hang hoa
Doanh thu cung cAp dich VI)
CQng

Tir 0110112012 d~n Tir 0110112011d~n
30/06/2012
30/06/2011
304.959.547.287
52.115.655.455
412.050.000

330.9] 0.495.548

357.487.252.742

330.910.495.548

~'C

Tir 0110112012

2. Cae khosn gism trir doanh thu
Hang ban bi tni l~i
CQng

3. Doanh thu thuAn v~ ban hang va cung cApdich vy
Doanh thu thuAn ban thanh phdm
Doanh thu thuAn ban hang hoa

330.9] 0.495.548

52.] 15.655.455
412.050.000
356.697.065.647

330.910.495.548

Tir 0110112012 d~n
30/06/2012

Tir 01101/2011 d~n
30/06/2011

51.364.933.585
240.989.274.242

240.453.300.059
(3.] 12.276.625)

292.354.207.827

237.341.023.434

Tir 0110112012 d~n
30/06/2012

Tir 01/01/2011 d~n
30/06/2011



C6 tuc, lQ'inhu?n duQ'c chia

CQng

'\

30/06/2011

Hoan nh~p dt,r phong giam gia hang tAn kho
CQng

Tir 01/01/2011

19.084.628.691

6.443.935.200

23.939.311.293

Trang 22


CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE

MAu s6 B 09

- DN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Ho~t dQng KD khae
2. Cac khoan di~u chinh tang, giam IQi nhu~n k~ toan d~ xac dinh
thu nh~p chiu thu~ thu nh~p doanh nghi~p:

- Cae kllOan diJu

ehinh tang
Ho~t dQng KD Thuy san

- Llfcrng

HDQT

- TiJn phr;zt
- Chi

khOng tham gia diJu hanh

phi khOng co hoa dcrn, chUng tit h(J'p I?

- Cae khoan diJu chinh giam
Ho~t dQngKD khae

- Co tllC, l(Ji

nhuQn

tlllQ'c chia

Cae thuylt minh nay LahQphQ.nhl/p thanh cae Baa caa tai chinh.