CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG
(Thành lập tại nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam)
BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT
Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012


Hà Nội, tháng 8 năm 2012

2


CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG

Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên , Hà Nội

MỤC LỤC
Trang
BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC
BÁO CÁO SOÁT XET CỦA KIỂM TOÁN VIÊN

2–3
4

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT
Bảng cân đối kế toán

5–6

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

7


Chủ tịch
Ủy viên
Ủy viên
Ủy viên
Ủy viên

BAN KIỂM SOÁT
Các thành viên của Ban Kiểm soát trong suốt kỳ hoạt động và đến ngày lập báo cáo này gồm:
Bà Dương Thị Việt Thắm
Bà Trần Thị Thanh Hoa
Bà Vũ Thị Nguyệt Nga

Trưởng ban kiểm soát
Thành viên
Thành viên

BAN GIÁM ĐỐC VÀ KẾ TOÁN TRƯỞNG
Các thành viên của Ban Giám đốc trong suốt kỳ hoạt động và đến ngày lập báo cáo này gồm:
Ông Lê Văn Kim
Ông Đinh Ngọc Chủng
Ông Phạm Hồng Quang
Ông Nguyễn Đình Thái

Giám đốc
Phó Giám đốc
Phó Giám đốc
Kế toán trưởng

(Bổ nhiệm ngày 01/05/2012)


CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG

Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP)
PHÊ CHUẨN BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Chúng tôi phê chuẩn rằng, Báo cáo tài chính kèm theo phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía
cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 30 tháng 06 năm 2012, kết quả hoạt động
kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động kết thúc cùng ngày, phù hợp với các
Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành về kế toán có
liên quan tại Việt Nam.
Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc,

Lê Văn Kim
Giám đốc
Ngày 10 tháng 8 năm 2012

3


CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG

Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ý kiến
Trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp
lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 cũng
như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động kết thúc cùng
ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định hiện
hành khác về kế toán có liên quan tại Việt Nam.

Nguyễn Thành Lâm
Giám đốc
Số chứng chỉ KTV: 0299/KTV
Chứng chỉ Kiểm toán viên số 0201/KTV

Lê Văn Hoài
Kiểm toán viên
Số chứng chỉ KTV: Đ0023/KTV

Thay mặt và đại diện
Công ty TNHH Kiểm toán DTL – Văn phòng Hà Nội
Thành viên Hãng Crowe Horwath International
4


CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG

Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012




CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG

Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012
Đơn vị tính VND

Lê Văn Kim
Giám đốc
Ngày 10 tháng 08 năm 2012

Nguyễn Đình Thái
Kế toán trưởng

Các thuyết minh Báo cáo tài chính từ trang 09 đến trang 32 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

7


CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG

Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội



1.
1.1.

ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP
Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Hàng không (“Công ty”) trước đây là Công ty Xuất
nhập khẩu Hàng không, một doanh nghiệp Nhà nước được thành lập theo Quyết định số
1173/QĐ/TCCB/LĐ ngày 30/07/1994 của Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải. Công ty
Xuất nhập khẩu Hàng không được chuyển đổi thành Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu
Hàng không theo quyết định số 3892/QĐ- BGTVT ngày 17/10/2005 của Bộ trưởng Bộ
Giao thông Vận tải. Từ khi chuyển đổi, Công ty đã thực hiện điều chỉnh Giấy Chứng nhận
Đăng ký Kinh doanh 5 lần như sau:
Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh lần 1
Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh lần 2
Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh thay đổi lần 3
Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh thay đổi lần 4
Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh thay đổi lần 5

Ngày 18/05/2006
Ngày 15/08/2007
Ngày 01/07/2009
Ngày 05/10/2009
Ngày 07/07/2011

Theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh thay đổi lần 5 ngày 07/07/2011, Công ty có
vốn điều lệ là 25.927.400.000 VND, tương đương 2.592.740 cổ phần với mệnh giá 10.000
VND/cổ phần, trong đó Tổng Công ty Hàng không Việt Nam sở hữu 41,31%.
Ngày 26/10/2010, Công ty chính thức được chính thức niêm yết giao dịch chứng khoán
trên Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội với mã cổ phiếu là ARM theo Giấy Chứng nhận


2.2

Kỳ kế toán
Kỳ kế toán năm của Công ty được bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31
tháng 12 năm dương lịch.
Kỳ kế toán giữa niên độ năm tài chính 2012 này bắt đầu từ ngày 01/01/2012 đến ngày
30/06/2012.
9


CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG

Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

3.

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU
Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo
tài chính:

3.1


Tiền mặt và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền
đang chuyển, tiền gửi tiết kiệm, các khoản ký cược, ký quỹ, các khoản đầu tư ngắn hạn có
thời hạn 3 tháng hoặc các khoản đầu tư có tính thanh khoản cao. Các khoản có tính thanh
khoản cao là các khoản có khả năng chuyển đổi thành các khoản tiền xác định và ít rủi ro
liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của các khoản này.

3.5

Các khoản phải thu của khách hàng và dự phòng phải thu khó đòi
Các khoản phải thu được trình bày theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu của khách hàng và các
khoản phải thu khác sau khi trừ đi các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi.
Dự phòng phải thu khó đòi là giá trị dự kiến tổn thất do khách hàng không thanh toán cho
các khoản phải thu tại ngày kết thúc kỳ kế toán. Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập
phù hợp với hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính.
Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chi phí quản lý doanh
nghiệp trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.

10


CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG

Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian
hữu dụng ước tính, phù hợp với Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 của Bộ
Tài chính về chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định. Thời gian sử dụng
hữu ích ước tính của các tài sản cố định cụ thể như sau:

Nhà cửa vật kiến trúc
Phương tiện vận tải
Thiết bị, dụng cụ quản lý
Tài sản cố định khác
3.8

Thời gian khấu hao
(Năm)
5 – 25
4–8
3–4
5–8

Phân chia lợi nhuận
Lợi nhuận sau thuế của Công ty có thể được chia cho các cổ đông sau khi đã được Đại hội
đồng Cổ đông phê duyệt, và sau khi đã trích lập các quỹ theo Điều lệ của Công ty và các
quy định các quy định của pháp luật Việt Nam. Cổ tức cuối kỳ được công bố và chi trả
trong năm kế tiếp khi được cổ đông phê duyệt trong Đại hội đồng Cổ đông hàng năm.

3.

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP)
11



Công ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn của Chuẩn mực kiểm toán Việt
Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái”. Theo đó, các nghiệp
vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp
vụ. Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào Báo cáo Kết quả
hoạt động kinh doanh.
Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc
niên độ kế toán được chuyển đổi theo tỷ giá của ngân hàng thương mại (Ngân hàng TMCP
Ngoại thương Việt Nam) tại ngày này. Chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại các tài
khoản này được hạch toán vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh. Lãi chênh lệch tỷ
giá do đánh giá lại các số dư tại ngày kết thúc niên độ kế toán không được dùng để chia
cho cổ đông.

3.11

Lãi trên cổ phiếu
Lãi cơ bản trên cổ phiếu được tính bằng cách chia lợi nhuận sau thuế của Công ty trước
khi trích quỹ khen thưởng, phúc lợi cho tổng số bình quân số cổ phiếu phổ thông lưu hành
trong kỳ, không bao gồm số cổ phiếu được Công ty mua lại và giữ làm cổ phiếu ngân quỹ.

3.

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP)
12


CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG

Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

được miễn thuế)

- Hoa hồng và chiết khấu từ Tổng Công ty Hàng không Việt Nam cho hoạt động bán vé
máy bay là thu nhập được miễn thuế GTGT.
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam.
3.13

Công cụ tài chính
Công cụ tài chính - Ghi nhận ban đầu và trình bày
Tài sản tài chính
Theo Thông tư 210, tài sản tài chính được phân loại một cách phù hợp, cho mục đích
thuyết minh trong các báo cáo tài chính, thành tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trị
hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản cho vay và phải thu,
các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn và tài sản tài chính sẵn sàng để bán. Công ty quyết
định phân loại các tài sản tài chính này tại thời điểm ghi nhận lần đầu.
Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài chính được xác định theo nguyên giá cộng với
chi phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc phát hành.
Các tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền và các khoản tiền gửi ngắn hạn, các khoản
phải thu khách hàng và phải thu khác, các khoản cho vay, các công cụ tài chính được niêm
yết và không được niêm yết.

3.

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP)
13


CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG

Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội

4.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ
TOÁN
14


CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG

Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

4.1

Tiền và các khoản tương đương tiền

4.2

Phải thu của khách hàng và dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi

(*): Xem chi tiết tại thuyết minh số 6.3 “Nghiệp vụ và số dư với các bên liên quan”.

15


Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

4.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ
TOÁN (TIẾP)

4.5

Tài sản cố định hữu hình

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình hết khấu hao nhưng vẫn còn sử dụng tại ngày
30/06/2012 là 3.947.038.889 VND.
4.6

Chi phí trả trước dài hạn
Chi phí trả trước dài hạn của Công ty là các chi phí sửa chữa lớn khu nhà A được phân bổ
trong vòng 24 tháng kể từ ngày quyết toán.

4.7

Vay và nợ ngắn hạn
Khoản vay ngắn hạn bằng ngoại tệ của Ngân hàng thương mại CP Ngoại thương Việt Nam


18


CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG

Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

4.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ
TOÁN (TIẾP)

4.9

Người mua trả tiền trước

(*): Xem chi tiết tại thuyết minh 6.3 “Nghiệp vụ và số dư với các bên liên quan”.
4.10

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

4.11


(*): Chia cổ tức năm 2011 theo Nghị quyết Đại Hội đồng Cổ đông thường niên 2012 Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Hàng không số 2358/2012/NQ-HĐQTXNK ngày 24/05/2012. Tỷ lệ chi trả cổ tức 24%/cổ phần. Thời gian chi trả cổ tức bắt đầu từ ngày 16/07/2012. Trong kỳ Công ty chưa tiến hành chi trả cổ tức cho
các Cổ đông.

20


CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG
CHÍNH

Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội
30/06/2012

BÁO CÁO TÀI

Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

4.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP)

4.12

Vốn chủ sở hữu (Tiếp)

4.12.2 Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu


CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG

Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

5.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ
HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

5.1

Doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ

5.2

Giá vốn hàng bán

5.3

Doanh thu hoạt động tài chính

5.4