CÔNG TY C

PH N NH A VÀ MTX AN PHÁT

a ch : Lô 11-12 KCN Nam Sách, xã Ái Qu c, huy n Nam Sách, t nh H i D
i n tho i: 0320.3752966
Fax: 0320.3752968

B NG CÂN

ng

I K TOÁN H P NH T
(D ng đ y đ )

T i ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v tính: VND
Mã
s

TÀI S N
A - TÀI S N NG N H N

Thuy t
minh

100

S cu i n m 2010

S đ u n m 2010

121
129

-

-

-

III.
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Các kho n ph i thu ng n h n
Ph i thu khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Ph i thu n i b ng n h n
Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
Các kho n ph i thu khác
D phòng ph i thu ng n h n khó đòi

130
131
132
133
134

154
158

84,576,400,271
47,669,097,498
35,853,593,761
1,122,735,144
(69,026,132)
48,690,499,468
48,690,499,468
11,737,591,651
3,677,305,857
489,001,160
636,336,437
6,934,948,197
-

ng ti n

Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu giá tr gia t ng đ c kh u tr
Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n
Tài s n ng n h n khác

110
111
112

c


S cu i n m 2010

S đ un m

B - TÀI S N DÀI H N

200

360,238,854,560

214,024,570,063

I.
1.
2
3
4

Các kho n ph i thu dài h n
Ph i thu dài h n c a khách hàng
Ph i thu dài h n n i b
Ph i thu dài h n khác
D phòng ph i thu dài h n khó đòi

210
211
213
218
219

230

344,040,676,750
301,604,694,736
348,920,879,777
(47,316,185,041)
9,648,687,471
10,260,243,764
(611,556,293)
32,787,294,543

210,278,501,824
202,398,726,706
224,354,028,764
(21,955,302,058)
7,879,775,118
8,158,030,564
(278,255,446)

2.

3.

4.

V.3

V.4

III. B t đ ng s n đ u t

1.
2.
3.

Tài s n dài h n khác
Chi phí tr tr c dài h n
Tài s n thu thu nh p hoãn l i
Tài s n dài h n khác

260
261
262
268

5,587,390,627
5,587,390,627
-

3,746,068,239
3,746,068,239
-

T NG C NG TÀI S N

270

645,292,775,144
(0)

436,850,825,828

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

PH I TR

Thuy t
minh

300

N ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Ph i tr n i b
Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
D phòng ph i tr ng n h n
Qu khen th ng phúc l i
N dài h n
Ph i tr dài h n ng i bán
Ph i tr dài h n n i b

108,247,404,625
108,151,401,407
96,003,218
-

187,535,370,022
143,428,258,206
28,231,006,562
4,815,756,714
88,650,896
1,934,603,170
4,320,000,000
4,136,356,492
580,737,982
127,288,513,458
127,188,734,740
99,778,718
-

400

323,167,048,930

121,026,942,348

310
311
312
313
314

8.
9.
10.
11.

V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u
C phi u qu
Chênh l ch đánh giá l i tài s n
Chênh l ch t giá h i đoái
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
Ngu n v n đ u t xây d ng c b n

410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421


2.
3.
C-

Ngu n kinh phí
Ngu n kinh phí đã hình thành tài s n c đ nh
L I ÍCH C A C
ÔNG THI U S
T NG C NG NGU N V N

432
433

1,000,334,927
645,292,775,144
0

1,000,000,000
436,850,825,828
-

440


CÔNG TY C

PH N NH A VÀ MTX AN PHÁT

a ch : Lô 11-12 KCN Nam Sách, xã Ái Qu c, huy n Nam Sách, t nh H i D

D toán chi s nghi p, d án

i l p bi u

_____________________
ng Th Xuê

K toán tr

ng

_________________
Hòa Th Thu Hà

S đ un m

-

-

-

-

H i D ng, ngày 31 tháng 12 n m 2010
Giám đ c

_____________
Ph m Ánh Du ng


2.

Các kho n gi m tr doanh thu

3.

Quý 4 n m 2010

Lu k t đ u n m
2010

200,561,048,884

683,334,134,080

03

70,950,262

668,692,850

Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v

10

200,490,098,622

682,665,441,230

4.


7.

Chi phí tài chính
Trong đó: chi phí lãi vay

22
23

6.4

7,947,204,639
5,979,087,751

34,300,289,130
23,323,421,252

8.

Chi phí bán hàng

24

12,319,247,125

42,204,298,079

9.

Chi phí qu n lý doanh nghi p


13. L i nhu n khác

40

(1,117,476,377)

14
15

50
60

Ph n l i nhu n ho c l trong cty liên k t , liên doanh
T ng l i nhu n k toán tr c thu

6.2

23,056,438,905

100,212,801,906

-

3,132,863,361
-

9,358,542,184
-


61

i l p bi u

-

840,625,237

16.1 Thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
16.2 Thu thu nh p doanh nghi p hõan l i

Ng

-

Giám đ c

_____________
Ph m Ánh D ng

-


CÔNG TY C

PH N NH A VÀ MTX AN PHÁT

a ch : Lô 11-12 KCN Nam Sách, xã Ái Qu c, huy n Nam Sách, t nh H i D
i n tho i: 0320.3752966
Fax: 0320.3752968

T ng, gi m các kho n ph i tr
T ng, gi m chi phí tr tr c
Ti n lãi vay đã tr
Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t
ho t đ ng kinh doanh

II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Mã
s

Thuy t
minh

01
02
03
04
05
06


(75,049,629,232)

20

2,318,281,463

L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
Ti n chi đ mua s m, xây d ng tài s n c đ nh và
các tài s n dài h n khác
21 V.10, 11, 12
Ti n thu t thanh lý, nh ng bán tài s n c đ nh và
các tài s n dài h n khác
22
VI.7
Ti n chi cho vay, mua các công c n c a
đ n v khác
23
Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a
đ n v khác
24
Ti n chi đ u t , góp v n vào đ n v khác
25
Ti n thu h i đ u t , góp v n vào đ n v khác
26
Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c ch 27
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n góp v n c a


263,330,496
(10,000,000,000)

683,442,852
(10,000,000,000)

-

610,787,183
(96,349,161,561) -

610,787,183
(159,710,414,093)


CÔNG TY C

PH N NH A VÀ MTX AN PHÁT

a ch : Lô 11-12 KCN Nam Sách, xã Ái Qu c, huy n Nam Sách, t nh H i D ng
i n tho i: 0320.3752966
Fax: 0320.3752968
31
ch s h u
2. Ti n chi tr góp v n cho các ch s h u, mua l i
c phi u c a doanh nghi p đã phát hành
32
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
33


(39,402,234,487) -

(57,389,189,312)

Ti n và t

ng đ

ng ti n đ u k

60

nh h ng c a thay đ i t giá
h i đoái quy đ i ngo i t

61

ng đ

70

Ti n và t

Ng

122,100,000,000

ng ti n cu i k


Giám đ c

_____________
Ph m Ánh D ng

20,387,972,623
189,262,232


Công ty CP Nh a và Môi tr ng Xanh An Phát
Lô CN11+CN12 C m CN An ng, Nam Sách, t nh H i D

ng

B n thuy t minh báo cáo tài chính
N m 2010

Ch tiêu

Nguyên giá TSC h u hình
S d đ un m
- Mua trong n m
- u t XDCB hoàn thành
- T ng khác
- Chuy n sang b t đ ng s n đ u t
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i n m
Giá tr hao mòn l y k
S đ un m

12 588 810 000

13 181 818
12 875 000

T ng c ng

45 838 945 375
13 284 630 872
234 427 200
463 009 904

167 408 793 530
77 526 434 699

8 795 261 806
20 150 275 250

223 476 528 314
124 004 163 030
234 427 200
3 025 533 613

1 727 272 909

835 250 800

49 000 000

1 350 792 380


13 648 738
157 881 077

6 957 078
7 255 056

21 955 302 058
26 378 211 601

20 756 356

592 289 531

393 757 185

10 525 546

4 611 215 297

39 165 948 477

3 013 437 060

339 842 258

171 529 815

14 212 134


* Các cam k t v vi c mua, bán TSC h
* Các thay đ i khác v TSC h u hình:

Page: 1/1


Công ty CP Nh a và Môi tr ng Xanh An Phát
Lô CN11+CN12, C m CN An ng huy n Nam Sách, t nh H i D ng

B n thuy t minh báo cáo tài chính
N m 2010

Ch tiêu

Nguyên giá TSC vô hình
S d đ un m
- Mua trong n m
- T o ra t n i b doanh nghi p
- T ng do h p nh t kinh doanh
- T ng khác
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i n m
Giá tr hao mòn l y k
S đ un m
- Kh u hao trong n m
- T ng khác
- Gi m khác
- Thanh lý, nh ng bán
S d cu i n m

2 102 213 200

10 194 858 104

65 385 660

10 260 243 764

241 603 479
320 327 850

36 651 967
12 972 997

278 255 446
333 300 847

561 931 329

49 624 964

611 556 293

7 851 041 425
9 632 926 775

28 733 693
15 760 696

7 879 775 118

Sách, huy n Nam Sách, t nh H i D ng.

ng, th tr n Nam

.
Công ty con
Công ty C ph n Nh a và Khoáng s n An Phát – Yên Bái (“Công ty con”) là công ty c
ph n đ c thành l p theo Gi y Ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 5200466372 do S
K ho ch và u t t nh Yên Bái c p l n đ u ngày 01 tháng 10 n m 2009.
Công ty con có tên giao d ch: AN PHAT – YEN BAI MINERAL & PLASTIC JOINT
STOCK COMPANY, tên vi t t t là AnphatYenbaiM&P., JSC.
Tr s c a Công ty con t i Lô s 149, đ ng Kim
Yên Bái, t nh Yên Bái.
Ngành ngh kinh doanh và ho t đ ng chính

ng, ph

ng Minh Tân, thành ph

Ho t đ ng s n xu t kinh doanh chính c a Công ty bao g m:









Mua bán máy móc, v t t , nguyên li u s n ph m nh a, bao bì nh a các lo i;

giá g c và phù h p v i Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng k toán Vi t Nam và các
quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam.
K k toán
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 1 tháng 1 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12
n m d ng l ch.
Hình th c k toán áp d ng: Nh t ký chung
3.ÁP D NG CHU N M C VÀ CH

K TOÁN

Công ty đã tuân th các chu n m c k toán hi n hành trong vi c l p và trình bày Báo cáo
tài chính này.
Báo cáo tài chính đ c l p theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 03 n m
2006 c a B Tài chính.
Ngày 15 tháng 10 n m 2009, B Tài chính đã ban hành Thông t s 201/2009/TT-BTC
h ng d n x lý các kho n chênh l ch t giá trong doanh nghi p. Thông t s
201/2009/TT-BTC qui đ nh vi c ghi nh n các kho n chênh l ch t giá do đánh giá l i các
kho n m c ti n t cu i niên đ k toán có s khác bi t so v i chu n m c k toán Vi t
Nam s 10 (VAS 10) “ nh h ng c a vi c thay đ i t giá h i đoái”. Theo h ng d n t i
Thông t s 201/2009/TT-BTC, vi c x lý chênh l ch t giá đ c th c hi n nh sau:
- Chênh l ch t giá phát sinh t vi c đánh giá l i các kho n ti n, ph i thu và ph i tr ng n
h n có g c ngo i t t i th i đi m ngày k t thúc niên đ không đ c h ch toán vào k t qu
ho t đ ng kinh doanh trong k mà ghi nh n trên kho n m c chênh l ch t giá h i đoái
thu c m c v n ch s h u trên b ng cân đ i k toán, đ u n m sau ghi bút toán ng c l i
đ xoá s d .
-

-

Chênh l ch phát sinh t vi c đánh giá l i các kho n ph i thu và ph i tr dài h n đ c

công ty con đó.
Trong tr ng h p c n thi t, Báo cáo tài chính c a các công ty con đ c đi u ch nh đ các
chính sách k toán đ c áp d ng t i Công ty và các công ty con khác là gi ng nhau.
T t c các nghi p v và s d gi a các công ty trong cùng t p đoàn đ
nh t Báo cáo tài chính.

c lo i b khi h p

L i ích c a c đông thi u s trong tài s n thu n c a công ty con h p nh t đ c xác đ nh
là m t ch tiêu riêng bi t tách kh i ph n v n ch s h u c a c đông c a công ty m . L i
ích c a c đông thi u s bao g m giá tr các l i ích c a c đông thi u s t i ngày h p
nh t kinh doanh ban đ u (chi ti t xem n i dung trình bày d i đây) và ph n l i ích c a c
đông thi u s trong s bi n đ ng c a t ng v n ch s h u k t ngày h p nh t kinh
doanh. Các kho n l t ng ng v i ph n v n c a c đông thi u s v t quá ph n v n c a
h trong t ng v n ch s h u c a công ty con đ c tính gi m vào ph n l i ích c a Công
ty tr khi c đông thi u s có ngh a v ràng bu c và có kh n ng bù đ p kho n l đó
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010, Công ty có 1 công ty con, chi ti t thông tin v các công
ty con c a Công ty đ c h p nh t trong Báo cáo tài chính h p nh t nh sau:
Tên Công ty
a ch

:
:

Công ty C ph n Nh a và Khoáng s n An Phát – Yên Bái
S 149, đ ng Kim ng, ph ng Minh Tân,
thành ph Yên Bái, t nh Yên Bái
Ho t đ ng chính:
Là công ty ho t đ ng trong l nh v c khai thác đá, mua bán v t
li u xây d ng, kinh doanh th ng m i và s n xu t các s n ph m

quân gia quy n. Giá tr thu n có th th c hi n đ c đ c xác đ nh b ng giá bán c tính
tr các chi phí đ hoàn thành cùng chi phí ti p th , bán hàng và phân ph i phát sinh.
D
hi
th
tr

phòng gi m giá hàng t n kho c a Công ty đ c trích l p theo các quy đ nh k toán
n hành. Theo đó, Công ty đ c phép trích l p d phòng gi m giá hàng t n kho l i
i, h ng, kém ph m ch t trong tr ng h p giá tr th c t c a hàng t n kho cao h n giá
thu n có th th c hi n đ c t i th i đi m k t thúc niên đ k toán.

Tài s n c đ nh h u hình và kh u hao
Tài s n c đ nh h u hình đ

c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn l y k .

Nguyên giá tài s n c đ nh mua s m bao g m giá mua và toàn b các chi phí liên quan
khác liên quan tr c ti p đ n vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng.
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình do nhà th u th c hi n là giá tr quy t toán cu i cùng
c a công trình c ng các chi phí liên quan tr c ti p và chi phí đ ng ký, n u có.
Tài s n c đ nh h u hình đ
gian h u d ng c tính.

c kh u hao theo ph

ng pháp đ

ng th ng d a trên th i


Công ty có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t t giao d ch này. Doanh thu bán hàng
đ c ghi nh n khi giao hàng và chuy n quy n s h u cho ng i mua đ ng th i xác đ nh
đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng.
Giá v n bán hàng đ c ghi nh n và t p h p theo giá tr và s l ng thành ph m, hàng
hóa, v t t xu t bán cho khách hàng, phù h p v i doanh thu ghi nh n trong k .
Chi phí ho t đ ng s n xu t kinh doanh phát sinh có liên quan đ n vi c hình thành doanh
thu trong n m đ c t p h p theo th c t và c tính đúng k k toán
Chi phí đi vay
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c mua, đ u t xây d ng ho c s n xu t nh ng tài
s n c n m t th i gian t ng đ i dài đ hoàn thành đ a vào s d ng ho c kinh doanh đ c
c ng vào nguyên giá tài s n cho đ n khi tài s n đó đ c đ a vào s d ng ho c kinh
doanh. Các kho n thu nh p phát sinh t vi c đ u t t m th i các kho n vay đ c ghi
gi m nguyên giá tài s n có liên quan.
T t c các chi phí lãi vay khác đ
khi phát sinh.

c ghi nh n vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh

Các kho n d phòng
Các kho n d phòng đ c ghi nh n khi Công ty có ngh a v n hi n t i do k t qu t m t
s ki n đã x y ra, và Công ty có kh n ng ph i thanh toán ngh a v này. Các kho n d
phòng đ c xác đ nh trên c s
c tính c a Ban Giám đ c v các kho n chi phí c n thi t
đ thanh toán ngh a v n này t i ngày k t thúc niên đ k toán.
Thu
Thu thu nh p doanh nghi p th hi n t ng giá tr c a s thu ph i tr hi n t i và s thu
hoãn l i.


S thu hi n t i ph i tr đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong n m. Thu nh p ch u

Các lo i thu khác đ c áp d ng theo các lu t thu hi n hành t i Vi t Nam
THÔNG TIN B SUNG CÁC KHO N M C TRÊN B NG CÂN
I K TOÁN
H P NH T

V.1. Ti n

Ti n m t
Ti n g i NH

n 31/12/2010(VND)
273 507 571

n 01/01/2010(VND)
40 149 991 386

19 925 202 820

37 671 772 989

20 198 710 391

77 821 764 375

Ti n đang chuy n
C ng

V.2. Hàng t n kho



48 690 449 468

Nguyên li u, v t li u
CÔng c d ng c

Hàng g i bán
C ng

V.3 Tài s n c đ nh h u hình( có b ng kê)
V.4 Tài s n c đ nh vô hình ( có b ng kê)
V.5 Vay và n ng n h n

Ngân hàng th ng m i CP Quân i
Ngân hàng đ u t và phát tri n H i
D ng
Ngân hàng TMCP X ng D u petrolimex
Ngân hàng HSBC
C ng

n 31/12/2010(VND)
0
104 687 669 885

n 01/01/2010(VND)
100 436 251 616
15 292 006 590

26 855 965 027
15 431 189 220



738 742
315 708 572
4 851 964 775

594 756 594
3 443 874 532

5 249 345 732

4 136 356 492


Ngân hàng đ u t và phát tri n H i
D ng
Ngân hàng TMCP X ng D u petrolimex
Trái phi u phát hành
C ng

n 31/12/2010(VND)
6 148 734 740

n 01/01/2010(VND)
13 188 734 740

48 002 666 667
54 000 000 000
108 151 401 407

60 000 000 000

Doanh thu bán hàng hóa

6.2 Giá v n
Quý 4
11 458 167 297

N m 2010
55 703 597 735

Giá v n thành ph m

139 243 373 550

437 110 471 669

C ng

150 701 540 847

492 814 069 404

Giá v n hàng hóa

6.3 Doanh thu ho t đ ng tài chính
Quý 4

N m 2010

638 359 100


L chênh l ch t giá đã th c hi n

1 968 116 888

10 976 867 878

C ng

7 947 204 639

34 300 289 130

-

Ph m Ánh D ng
T ng Giám đ c

Hòa Th Thu Hà
K toán tr ng
H iD

ng, ngày 31 tháng 12 n m 2010