NGAN HANG THU'ONG ~I co pHAN DAu rtr vA pHA T TRIEN VI:f:T NAM
Thap BIDV, 35 Hang ve; Hoan Kiem,
Hit NQi, CHXHCN Viet Nam

Bao eao tai chinh hfJP nhit
Quy IV nam 2015

Ngan hang TMCP Biu ttr va Phat tri~n Vi~t Nam
Bao cao tai chinh hop nhAt Quy IV nam 2015 thea cac ChufuI
mire K~ toan Vi~t Nam va H~ thong K€ toan cac T5 chirc Tin I
dung Viet Nam

I

o


NGAN HANG TWONG

MAl

CO pHAN DAu

TlfvA pIlAT TRIEN VIJl:TNAM

Thap BIDV, 35 Hang V6i, HOAnKi~m,

Bao can tai chinh hop nh§t
Quy IV nam 2015



ill Ti~n, vang gUi tl,liva cho vay TCTD khac

31112/2015
(3)

31112/2014
(4)

6,588,860

5,393,484

21,705,301

23,097,743

67,188,969

50,062,372

Ti~n, yang giri tai TCID khac

47,670,621

36,339,130

2

Cho yay cac TCTD khac

2

3

vm

8,872,216

8,430,766

8,903,189

8,461,171

(30,973)

(30,405)

V.02
591,091,131

Cho yay khach hang

V.03

598,456,601

Dir phong rui ro cho yay khach hang

V.04


(2,893,076)

(1,704,258)

5,250,650

4,782,587

GOpv6n, diu nr ctai h~n

V.06

vfiu tu van cong ty con
2

V6n gop lien doanh

4,301,991

3,783,631

3

vfiu tu van cong ty lien k€t

568,448

516,381



2

Hi san c6 djnh vo hinh

a

Nguyen gia TSCV

b

Hao mOn TSCD

x

B§t d9ng san diu hr

a

Nguyen gia B~t dOng san dfiu tu

b

Hao mOnB~t dOng san dfiu tu

8,535,138

6,672,040

4,554,713

,~ ,

'.

.i~

~

"
."~


NGAN HANG TWONG MAl co pHAN
Thap BIDV, 35 Hang ve; Ho~ Ki~m,
Hi!N9i, CHXHCN Vi~t Nam

SIT

DAu rtr vA pHA T TRIEN

Chi ficu
(1)

Thuy~t
minh

31112/2015

(2)


II Ti~n gifi

va vay cac

va NHNN

TCTD khac

V.7

45,401,599

20,120,993

V.8

79,750,569

86,186,209

1

TiBn gui cua cac TCfD khac

v'8,1

2

Yay cac TCfD khac



ThuS TNDN hOiin I~ipMi tm

3

cae khoan phai tm va cong nq khac

V,l1

4

D\!"phOng nii ro khac (D\!"phong cho
cong nq ti€m fin va cam kSt ngo~i bang)
Van va eae quy

V.13

440,471,589
74,760

35,295,248

35,445,267

65,542,241

20,077,031

17,836,717


V,12.2

7,260,649

71

71

8,400,372

7,097,605

40,933,712

33,271,267

V6n cua TCfD

34,271,776

a

28,142,332

V6n di€u I~

34,187,153

b


2

Quy cua TCfD

3

Chenh I~ch ty gill.h6i doai

4

Chenh I~ch danh gia I\litai san

5

Lqi nhu~n chua phiin ph6i1 Uluy kS

IX

54,317

HUu

1,656,813

(42,485)

(44,885)

4,242,029



cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KIt ToAN
Tt;zingay 31 thang 12 ndm 2015

SIT

2

Chi tieu

Thuy€t
minh

31112/2015

31/1212014 (*)

(1)

(2)

(3)

(4)

Bao lanh yay Y6n

821,624

1,000,860

45,091,001

29,066,777

5

Bao lanh khac

88,658,341

66,994,864

6

Cac cam k€t khac

18,010,980

21,583,099

(*)

S6 dciu ky fa s6li?U

tren baa eao kiim to an hop nha: eho ndm tai ehinh kit thuc ngay 3111212014

L~p bang

»:


Thuy~t
minh

Chi tieu

(1)
Thu nhap lliiva cac khoan thu nhap

(2)
VI.l4

nrong nr
2

Chi phi llii va cac chi phi nrong tu

I

Thu nh~p liii thuAn

3

Thu nhap tir,heat d9ng dich V\I

4

Chi phi hoat d9ng dich V\I

n


(5)

Tir 0110112014
~n 31112/2014

49,062,699

(6)
43,984,255

(29,690,259)

(27,139,993)

---:-4,"':'9-=-06-=-,-=-0
1=-=8=---:-:19=-,3::-:7::-:2=-,4:-:4:-:0----:-16:-:,8=-4':-4:-,2:-6=-2-

1,207,072

911,824

3,962,893

2,981,200

(481,046)

(380,544)

(1,627,490)


341,677

1,210,673

27,452

818,551
2,440,970

5

Thu nhap tir heat d9ng khac

1,187,740

1,348,332

3,505,174

6

Chi phi hoat d9ng khac

(495,557)

(509,771)

(1,168,191)


Chi phi hO\lt dQng

Yl19

LQi nhu~n thuAn tir hO\ltdQng-l..'nh
doanh tro-ac chi phi dlf-pliimg nii TO
tin d\lDg
Chi phi/holm nh~p dlf phong nii

TO

tin dl}ng
Xl

Tilng lQ'i nhu~n tro-o'c thu~

7

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

8

Chi phi thu~ TNDN holin llli

xn

Chi phi thu~ lNDN

xm


7,944,184

6,297,033

(1,561,813)

(1,310,876)

(540,351)

(399,463)
(284)

VL33

(540,351)

(399,747)

1,868,651

1,450,765

do MHB chuy~n giao khi

Lq'i fch cua cil oong thi~u s6

XVI LQi nhu{i.n con l\li cua Ngan hang

(8,623,895)

4,947,887

(*) Nguyen nhan LNST quy IV/20I5 va nam 2015 tang so VCricimg ky nam truCrcla do thu rong tic hdu hit cac hogt t/9ng tang
truCrng kha, chi phi dlf phong rid ro tin d1,lnggiam ail gop phdn gia tang I"i nhu~n cua Ngan hang

L~p bang

/',7

K~ Toan Tru'6'ng

/;?

( j/

f

~-

VIrO'ng Thj Thanh Hoa

4

;:;,.


NGAN HANG THUONG M~I co PIiAN DAurtr vA pIlAT TRIEN VI~T NAM
Thap BIDV, 35 Hang vet, Hoan Ki6m,
Ha Noi, CHXHCN Vi~t Nam



48,189,150

42,632,010

2 Chi phi I§j va cac khoan chi phi tuong duong
3 Thu nh~p tir heat Q9ngdich vu nhan duoc
4 Chenh I~ch s6 tiBn thuc thu/thuc chi tir heat o9ng
kinh doanh (ngoai t~, vang bac, chirng khoan)

(27,934,463)
2,335,403
77,932

(26,431,048)

5 Thu nhap khac
6 TiBnthu cac khoan no oli duoc xu Iy x6a, bu oftp
bing ngu6n du ohonz rui ro
7 TiBnchi tra cho nhan vien va hO\lto9ng quan Iy
congv\l
8 TiBnthuS TNDN thvc n9P trong Icy
Lu'u chuySn ti~n thu§n ti..ho,t dgng kinh doanh
tnro'c nhfrn.gthay dih v~ tai san va van Ilfu ogng

(3 I7,228)
2,629,481

(170,778)
1,766,224

(54,658,049)
(6,037,085)

V.4

(1,029,827)

(462,343)

5,415,121

(479,092)

16 Tang! (Giam) cac khoan ng Chinh phUva NHNN

31,409,689

(258,179)

17 Tang! (Gifun) cac khoan tiBn giri, tiBnvay cac
TCTD
18 Tang! (Gifun) tiBn giri clia khach hang (bao g6m
caKBNN)
19 Tang! (Giam) phat hanh gifry ta c6 gia (ngo\li tru
gifry ta c6 gia phat hanh dU9:c,t!nh vao ho~t o9ng
..
tai chinh)
\.
20 Tang! (Gifun) v6n tai trg, uy thac ofiuttT,cho vay
rna TCTD chiu rui ro

vay cac TCTD khac
10 (Tang)/ Giam cae khoan vBkinh doanh chung
khoan
I I (Tang)/ Giam cac cong C\ltai chinh phai sinh va
cac Uti san tai chinh khac
12 (Tang)! Giam cac khoan cho vay khach hang
I3 Gifun ngu6n dv phOng d@bu oftpt6n thfrt cac

khoan (tin dl,Ulg,chfrng khoan, dfiutu dai h~)
14 Gifun ngu6n dV phOng o~ tfrttoan s6 du ng oa
ban cho VAMC
15 (Tang)/ Giam khac vBtai san hO\ltd9ng
Nhirng thay tlai vi cong n(1hO!'t tlpng

239,231
(514)
8,026,986

I Llfu chuy~n ti~n thu§n ti..hOtlt ogng KD

5

1,802,735
1,626,903

655,856
(682)
12,192,662

.

o~n ngay 31112/2014)

(2)

(3)

(4)

Lu·u chuy~n tiSn tir ho~t o{lng oau nr
1 Mua sim tai san c6 dinh (*)

(1,179,817)

2 Ti~n thu ttr thanh Iy, nhuong ban TSCf)

22,387

Nlim tnrcc

(1,383,674)

2,343

1,671
(3,177)

7 Ti~n chi d~u nr, g6p van vao cac dan vi khac

(393,720)


127,741

2 Ti~n thu tiT pMt hanh giAyto c6 gia dai h\lfl c6 du
di~u ki~n tinh vao v6n tl,I c6 va cac khoan v6n
vay dai h\lfl khac
3 Ti~n chi thanh toan giAyto c6 gia dai h?n c6 au
ai~u ki~n tinh vao v6n tl,I c6 va cac khoan v6n
vay dai -h\lflkhac
4 C6 ruc tra cho c6 dong, Igi nhu?>'}ail chia

(2,943,154)

(2,189,521 )

ill Lu·uchuy~n tiSn thuan tir ho~t o{lng tai chinh

(2,815,413)

(2,389,521)

IV Lu·uchuy~n tiSn thu§n trong ky

4,259,340

8,569,967

50,202,708

41,632,741



2.

Hinh thu'c sO'hu'u v6n

Can cu Quy~t dinh s6 25891QD-NHNN ngay 01112/2011 v€ vi~c cong b6 gia trj doanh nghi~p d~ c6 philo
h6a BillV va Quy~t djnh s6 278/QD-TTg ngay 07/03/2012 v€ vi~e di€u ehinh mue v6n di€u 1~va CCJ eAuv6n
dieu-l~ ooa Ngan hang Thuong m~i C6 philo D~u tu va PMt tri~n vi~t Nam, gia trj v6n nha nudc t~i thm di~m
xae djnh gia trj doanh nghi~p 31112/2010 la 22.036.078 tri~u dling, gia trj v6n di€u 1~sau lPO va ban c6 philo Uti
dai eho nguoj_lao-oQngla 23.011.705 tri~u dling, trong d6-Nha nuae n~m gifr-93.76%, ngu{rilao-dQngn~m gifr
0.56%, e6 dong khac n~m gifr 3.68%.
D~n ngay 31 thang 12 nam 2015, s6 v6n di€u 1~eua Ngan hang la 34.187.153 tri~u dling, trong d6 ph~nv6n
Nha nuae la 32.573.242 tri~u dling (ehi~m 95.28% v6n di€u 1~)va philo v6n cua cac e6 dong khac la 1.613.611
tri~u dling (chi~m 4.72% v6n di€u 1~).
3.

~-

Thanh phAn H(ii dAng quan trj va Ban Ki~m soat

3.1. Thanh phAn H(ii dAng quan trj

Gng Tr~n Anh TuAn
Gng Phan Duc Tti
Gng Nguy~nHuy T\l'a
Gng Le Dao Nguyen
Ba Le Thj Kim Khuyen'
Gng TriloThanh Van
Ba Phan Thj Chinh
Ba Nguy~n Thj Kim Thanh

Uyvien
Uyvien
Uy yien
Uyvien
Uyvien
Uyvien
Uyvien

7

4

(

.\

•

i


NGAN HANG THlfaNG ~I
C9 pHAN DAD
Thap BIDV, 35 Hang vet, Hoan Kiern,
Ha Nl)i, CHXHCN Vi~t Nam

.nrv A pRAT

TRIEN VI1):TNAM
Bao cao titi chinh hQ'P nhat

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

Ong Tran xusn Hoang

PM T6ng Giam d6c

Ong Trarr Phuong
Ong Doan Anh Sang
Dng t.e Kim Hoa

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

PM T6ng Giam d6c
Pho T6ng Giam d6c

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhiem ngay 15 thang 01 nam 2013

PM T6ng Giam d6c
PM T6ng Giam d6c

B6 nhi~m ngay 15 thang 07 nam 2014

Dng Le Trung Thanh

B6 nhiem ngay 16 thang 09 nam 2013

Dng Le Ng9c Lim

PM T6ng Giam d6c


Ngiin hang co bay (07) cong ty con nhu sau:

2

Cong ty Cho thue Hi

0100777569 ngay 15 thang 11 nam 2011 cua

chinh TNHH m9t thanh
vien BIDV ("BLC")

Sa K~ hO\ich va £lau tu Thanh ph6 H6 Chi

Cong ty TNHH Quan

ly

Nq va Khai tMc Hi san

Cho thue Hi

100%

chinh

Minh
0101196750 ngay 12 tMng 01 nam 2011 clla

Hi chinh/


ChUng khoan

60%

5

Cong ty TNHH BIDV
Qu6c t€ ("BillVI")

39283570-000-04-08-8 ngay 17 iliang 04 nam
2008 t\ii H6ng Kong va Gi§y chUng nh~n d§.u
tu s6 111IBKH-£lTM"'N ngay 20 thang 3 nam
2008 clla B9 K~ hO\ich va D§.utu

6

Congty

45IUBCK-GPH£lKD .ngay 28 tliang 12 nam

7

Thj truOng

cua Uy ban ChUng Khoan Nha nu.ac

ChUng
khoan MHB ("MHBS")


TOng s6 can bQ,cong nhan vien

T6ng s6 can bQcong nhan vien cua Ngan hang va cac cong ty con tai ngay 31 thang 12 nam 2015 la 23.854
ngubi
8. Sap nh~p Ngan hang TMCP PMt tri~n Nha Bang Bing Song Ciru Long (MHB) vao BIDV
K~ tir ngay 23 thang 05 nam 2015, Ngan hang TMCP Phat trien nha D6ng bang Song Ciru Long ("MHB")
duoc sap nhap van BillV thea Quyet dinh s6 589/QD-NHNN ngay 25/4/2015 cua Th6ng d6e Ngan hang Nha
mroc Viet Narn.

Ky k~ toan,

11-

dan v] ti~n t~ Stf dung trong k~ toan

1. Ky k~ toan nam
Ky kS toan nam cua Ngan hang trong cac nam tai chinh bit d~u tir ngay 01 thang 01 va kSt thuc van ngay
31 thang 12 hang narn.
2.

BO'nvj ti~n t~ slr d\lng trong k~ toan

Don vi tiSnt~ su d\ll1gtrong eongme kStoan cua Ngan hang va eac cong ty con Ia d6ng Vi~tNam
111- Chu§n rnlFcva Ch~ dQ k~ toan ap dl_.mg
Cac bao cao tai chinh hqp nhAtcua Ngan hang duqc trinh bay thea don vi d6ng Vi~t Nam ("d6ng"). duqc
I~p thea H~ th6ng KS toan cae T6 cMe Tin d\ll1gVi~t Narn thea QuySt dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29
thang 04 narn 2004 do Th6ng D6e Ngan hang Nha nu6c Vi~t Narn ban hanh c6 hi~u h,rctir ngay 1 thang 1 narn
2005 va eac quySt djnh b6 sung, QuySt djnh s6 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 narn 2007 eua Th6ng d6c
Ngan hang Nha nu6e Vi~t Narn, thOng ill 49/2014/TT-NHNN ngay~31112.f2014sua d6i, b6 sung rnQt s6 diSu
khoan ella chS dQBao eao tai chinh d6i v6i cae t6 cMc tin ch,mgba..Tl hanh kern thea quySt djnh s6 16/2007 IQDNHNN ngay 18/04/2007 va h~ th6ng tai khoan kS toan cae t6 ehUetin d\ll1gbaP~l}-hinhkern thea quySt djnh s6

bao cao nay khong duqe l~p nhfun th~ hi~n tinh hinh tai chinh va kSt qua ho;;ttdQngkinh doanh va luu chuy~n
tiSn t~ clla Ngan hang thea nhilng nguyen tic va thong l~ k€ toan duqc chApnh~ rQngrai a cae qu6c gia va th~
ch€ ben ngoai Vi~t Narn.
Cac

CO'

sa danh

gia va cac U"lrctinh k~ toan ap d\lng

9


II
!

NGANHANGTWONG MAl CO pHANDAu rtrvx

Thap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~ Ki~m,
Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

PHA.TTRIENVIET NAM
.

Bao clio titi chfnh hW ohit
Quy IV nam 2015

Viec trinh bay cac bao cao Utichfnh hop nh~t yeu eeluBan £>i@u
hanh phai thuc hien cac uoc tinh va gia dinh

T~t ea eae s6 du va eae giao dieh nQibQ,k~ ea eae khoan lai ehua th\fe hi~n pMt sinh tir eae giao dieh nQibQ
da duge lo~i trir hoan toano
Bao eao tfliehinh hqp nh~t duge trinh bay bang £>6ngVi~t Nam (VND), thea nguyen t~e gia g6e, phUhqp vui
ehuAnm\fe k€ toan, eh€ dQk€ toan ap dl,lngeho eae t6 eMe tin dl,lngt~i Vi~t Nam va eae quy dinh pMp ly eo
lien quan den vi~e l~p va trinh bay bao eao tai ehinh. Tuy nhien, do quy mo ho~t dQngella Ngan hang r~t lan,
eho m\le dieh l~p bao eao tai ehinh hqp nhfttnay, eae s6 li~u duge lam trim den hang tri~u va trinh bay thea don
vi tri~u VND. Vi~e trinh bay nay khong anh huang tr6ng tien bao eao ella Ngan bang Lien doanh VID PUBLIC va Cong ty CP Cho thue may
bay VALC la d6ng £>0la My. f>~ph\le Vl,I eho m\le dieh hqp nh~t thea phuong phap v6n eM s6 huu d6i vo-i
khoan dau m vito eae eong ty lien doanh, lien k€t trong eae bao eao tfliehinh hqp nhftt ella Ngan bang, tai san va
eong ng duge ehuy€n d6i sang d6ng Vi~t Nam thea 15' gia t~i ngay l~p bang ean d6i k€ toan, tflikhoan v6n duqe
quy d6i sang d6ng Vi~t Nam thea 15' gia ella ngay pMt sinh giao dieh, va bao eao k€t qua ho~t d{)ngkinh doanh
duge chuyen d6i thea tY gia binh quan eua nam. Chenh l~eh tY gia pMt sinh do ehuy~n d6i bao eao sang d6ng
Vi~t Nam duge ghi nMn VaGkhoan m\le "Chenh l~eh 15' gia h6i doai" tren bang clin d6i k€ toan hqp nhftt.
10


MAl CO PHAN
Thap BIDV, 35 Hang V6i, HOAnKiem,


My do

t:Y gia mua ehuy€n khoan CllaNgan hang vai cac ngo~i t~ khac. Cbenh l~eh t:Y gia do danh gia
l~i so du ngo~i t~ Clla cac hgp d6ng ky h~n dugc h~eh toan vao khoan mvc "Liii/(L6) thu§n tir ho~t dQng kinh
doanh yang va ngo~i h6i" tren bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh.

NHNN cong b6 va

3.2. Cae hgp dAng hoan d6i liii su~t
Gia trj cam k~t trong cae hqp d6ng hoan d6i liii su§.t mQt d6ng ti€n khong duqc ghi nh~n tren bang can d6i
k~toan.
D6i vai cac hgp d6ng hoan d6i liii suM hai d6ng ti€n co hoan d6i g6c dAu kY, gia trj cae cam k~t duqc ghi
nh~n tren bang can d6i k~ toano Cac khoan thu nh~p va chi phi pMt sinh tir cac anh huang liii suM duqc ghi nh~
thea nguyen t~e dl.r thu, dlJ chi.
D6i vai cac hgp d6ng hoan d6i liii su~t hai d6ng ti€n kh6ng hoan d6i g6c dAu ky, gia trj cac cam k~t chi
duge ghi nh~ tren bang can d6i k€ toan t~i ngay hoan d6i g6e. Oic khoan thu nMp/chi phi pMt sinh tir eac anh
huang liii su~t dugc ghi nh~ thea nguyen t~e dlJ thu, dlJ chi.
4.

K@toan thu nh~p liii, chi phi liii va ngirng dv thu liii

Doanh thu tir !iii eho yay va chi phi tra Hii yay duqc ghi nh~n trong bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh hqp
nh~t tren-CO"s6 dlJ thu, dlJ chi. Liii dlJ thu phat sinh tir eac khoan eho yay phan lo~i tir nhom 2 den nhom 5 thea
ThOng tu 02 va Thong tu 09 se..khong dugc ghi nh~ vao bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh hgp nh§.t. Liii dlJ
thu ella cae khoan ng nay du~huy€n
ra thea d5i 6 tai khoan ngo~i bang va dugc ghi nh~ vao bao cao k~t qua
ho~t dQng kinh doanh hqp nh~t khi Ngan hang thlJc nh~.
Doanh thu liii va chi phi Iii;:clla cae khoan chUng khoan dAu tu dugc h~ch toan thea nguyen t~c dlJ thu, dlJ
chi. D6i vai cac khoan liii dlJ thu pMt sinh tir cae khoan cMng khoan dAu tu bi qua h~n se khong dugc h~eh tOlin


6.1 PMn lo~i nQ'va danh g,1Arili ro tin d\}ng
Theo Lu~t cae T6 ehUc Tfri·dl,lllg s6 47/2010/QH12 co hi~u IlJe tir ngay 01 thang 01 nam 2011, Quy€t djnh
s6 1627/2001/Q:E> -NHNN ngay 31 tMng 12 nam 2001 clla Th6ng d6c Ngan Mng Nha

nuac v~ vi~c ban Mnh

Quy ch€ cho yay clla T6 cMe Tin dl,lllg d6i vai khach hang, Quy~t djnh s6 127/2005/QD-NHNN

ngay 03 thang

02 nam 2005 v€ vi~c sua d6i, b6 sung mQt s6 di€u Clla Quy ch~ eho yay Cllat6 chU'c tin dVng d6i v6"ikhach hang
ban hanh thea Quy€t.djnh s6 1627/2001lQD-NHNN, Thong tu s6 02/2013/TT-NHNN
ngay 21 thang 01 nam
2013 ("ThOng tu 02") ella Ngan hang Nha

nuac v€ vi~c quy djnh v€ phan 10i;iitai san Co, mue trich, phuang

phap trich l~p dlJ phong rui ro va vi~c su dvng dlJ phOng rui ro trong ho~t dQng Clla t6 chUc tin d1,lOg,chi nhanh
Ngan hang nuac ngoai do Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh; va ThOng tu s6 09/2014/TTNHNN ngay 18 tMng 3 nam 2014 ("Thong tu 09") v€ vi~c sua d6i ThOng tu 02 v€ phan 10i;iitai san co, muc

11


NGAN HANG TWONG
MAl CO PHA.N DAu TU vA
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~ Kiem,
Ha N
ngay 30 thang 11 cho quy b5n trong nam tai chinh. Theo d6, cac khoan nq trinh bay trong bao eao tM chinh hgp
nhAtnay duqc th\l'chi~n pMn lo~i va trich l~p dl,l'phOngt~i ngay 30 thcing11 narn 2015.
T\li ngay 30 tMng 11 nam 2015, Ngan hang Thuang m~i C6 ph~n £>~u tu va PMt trien Vi~t Narn da:th\l'C
hi~n pMn lo\li nq thea Thong tu 02. Theo d6 nh6m nq cua khach hang la nh6rn nq e6 nli ro cao han khi th\l'c
hi~n pMn lo~i nq thea £>i€u10 va £>i€u11 cua ThOngtu 02. Trong d6, £>i~u10 cua ThOngtu 02 pMn lo\li nq va
cam k~t ngo~i bang thea phuong pMp dinh luqng; £>i~u11 ThOngtu 02 pMn lo~i nq va cam k~t ngo~i bang thea
h~ th5ng x~p h~ng tin dl,lllgn9i b9 cua Ngan hang de phan lo~i cac khoan cho vay va lrng truac khaeh hang da:
duqe Ngan hang Nha nuac cho phep ap dl,lllg.
Cae khoan vay cua Ngan hang duqc phan lo\lithea mue d9 nli ro nhu sau:
STT

X~ph~ng

Nh6m ng

1

AAA

Nh6m 1
- -

-

M6 tii
Nq du tieu chuftn
-

2


6

B

Nh6m3

Nq duai tieu chuftn

7

CCC

Nh6m3

Nq duai tieu chuftn

8

CC

Nh6m4

Nqnghi nga

-

._-------

12
I

Du phong cu thS duoc trich I?p dua tren rui ro tin dung thuan cua cac khoan cho yay thea cac

tY I~ nrong

img voi tung nh6m nhu sau:

Loai

Nh6m

Ty I~ dl! phong

1

Nc du tieu chuan

0%

2

Ng c~ chu Y

5%

3

No duoi tieu chuan

20%


khoan ng dugc phan lo;;ti tiT nh6m I d~n nMm 4 trir ti€n gui thanh toan va

khoan cho yay, mua ban c6 ky h;;tngiAy ta c6 gia d6i vai t6 chlrc tin dl,lng, chi nhanh ngan hang
Vi~tNam.

nuac ngoai t;;ti

6.2 Xii"Iy riii ro tin dl}ng
Dl,l'phOng dugc_ghi nh?n nhu m9t khoan chi phi tren-bao cao k~t qua ho;;tt d9ng kinh doanluieng va dugc
su dl,lng dS xu Iy cac khoan ng xdu. Theo ThOng tu 02 Ngan hang thanh I?p H9i d6ng Xu Iy R:ui~:r{)dS xu Iy cac
khoan ng xdu n~u nhu chUng dugc phan lo;;tivao nh6m 5, ho~c n~u khach hang yay la phap nhan giai thS, pha
san, ho~c la ca nhan bi ch~t ho~c mat tich.
7.

K~ toan cac nghi~p

VI}

kinh doanh, d§u ttl' chung khoan

7.1 Chung khoan kinh doanh
ChUng khoan kinh doanh la nhilng chUng khoan ng, chUng khoan v6n, chUng khoan khac dugc Ngan hang
mua h&nva dl,l'diM ban ra trong thm gian ng~n nh~m ml,lCdich thu Igi tiT vi~c huemg chenh I~ch gia.
ChUng khoan kinh doanh dugc ghi nh?n thea gia g6c vao ngay giao dich va luon dugc pMn anh thea gia g6c
trong thm gian n~m gift ti~p theo.
Ti€n lai va c6 ruc bfuIg ti€n thu dugc trong thai gian nb gift chUng khoan kinh doanh dugc ghi nh~n vao
thl,l'cthu.
bao cao k~t qua ho;;tt d9ng kinh doanh hgp nhdt tren co

sa


BTC ngay 07 tMng 12 nam 2009 do B9 Hi chinh ban hanh. Trong truang hgp khong th€ xac djnh dugc gia tri
thi truang cua chUng khoan, cac chUng khoan se kh6ng dugc trich I~p dlJ phOng. DlJ phOng giam gia dugc ghi
nh~n vao hao cao ket qua ho~t d9ng kinh doanh hgp nhAt tren khoan m\lc "Liiil(16) thuOn til" hO{lt drng mua ban
chibtg khotin dOutll'''.
7.4-ChU-ng khoan :tau ttr gift d~n ngay dao h~n
ChUng khoan dfru tu gift den ngay dao h~:;:Iii cac chUng khoan ng dugc Ngan hang mua h~n v6i ml,lCdich
dfru tu d€ huang Iai suAt, va Ngan hang co y djnh va co kha nang gift cac chUng khoan nay den ngay dao h~n.
ChUng khoan gift den ngay dao h~n co gia

tri duqc xac

djnh va co ngay dao h~ C\l the. Trong truang hgp chUng

khoan duqc ban hfu truac thai diem dao h~n, cac chUng khoan nay se duqc phan Io~i I~i sang chUng khoan kinh
doanh hay chUng khoan s~ sang de ban.
Chung khoan dfru tu gift den ngay dao hIm dugc ghi nMn tuong t¥ nhu chUng khoan ng s~n sang d€ ban.
Djnh ky, chUng khoan dfru tu gift den ngay dao hIm se duqc xem xet v€ kha niing giam gia. ChUng khoan
duqc phan Io~i la tai san Co dugc trich I~p dlJ phOng thea ThOng tu 02. ChUng khoan kh6ng dugc phan lo~i la tai
san Co dugc mch l~p dlJ phOng giam gia khi gia tri ghi s6 cao hon gia trj thi truang xac djnh thea quy dinh t~i
Thong tu s6 228120091TT-BTC ngay 07 thang 12 niim 2009 do B9 Hi chinh ban hanh. Trong truang hgp kh6ng
the xac dinh duqc gia tri

thi truang

cua chUng khoan, cac chUng khoan se kh6ng dugc trich I~p dlJ phOng. DlJ

phOng giam gia dugc ghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t d9ng kinh doanh tren khoan ml,lc "Lail(L6) thufrn ill
mua ban chUng khQan dfru tu". _
D6i vai trai phieu phat sinh tir nghi~p Yl,l muet ban ng vai C6ng ty TNHH M9t thfinh vien Quan Iy tai san cua

thu~) t~i thai di~m pMt sinh giao dich.
Hi san thu€ thu nh~p hom l\li cfuI dugc ghi nh~ cho cit ca cac chenh l~ch t\lm thm dugc khAu trt'r, khi chic
chin trong tuang lai se c6 19i nhu~n tinh thuS d~ su d1,ll1gnhUng chenh l~ch t\lm thm dugc khau trt'r nay, ngo\li
trt'r titi san thu~ hoan l~i pMt sinh tt'r ghi nh~n ban diu cua mQt tai san ho?c ng phai tra tt'r mQt giao djch rna giao
djch nay khong c6 anh huang d~n 19i nhu~n k€ tom ho?c 19i nhu~ tinh thu~ thu nh~p (16 tinh thuS) t\li thai di~m
giao djch.
GiS.trt ghi s6 cua mi san thu€ thu nMp doanh nghi~p hoan l\li phai dugc xem xet l~i vao ngay k€t tMc ky k€
toan va phai giam gia trt ghi s6 cua tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l\li den muc bao dam chic chin co
du 19i nhu~n tinh thu~ cho phep 19i fch cua mQt phin ho~c toan bQ tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i
dugc su d1,ll1g.Cac mi san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l\li chua ghi nh~n truac day dugc xem xet l\li vao

15


NGAN HANG TWONG MAl CO pHAN DAu rtr
Thap BIDV, 35 Hang vet, Ho~ Kiem,
Ha N(Ji,CHXHCN Vi~t Nam

vA

pHA T TRIEN VIET NAM
.

Bao cao tili chinh hQ'p nhat
Quy IV nam 2015

ngay kSt thuc ky kS tom va duoc ghi nhan khi chac chan co du IQ'inhuan tinh thuS d€ co th€ su dung cac tai san
thuS thu nhap doanh nghiep hoan lai chua ghi nhan nay.
ThuS thu nhap doanh nghiep hoan lai ducc ghi nhan vao bao cao kSt qua hoat d9ng kinh doanh ngoai tnr
tnrong hop thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phat sinh lien quan dSn mot khoan muc duoc ghi thang vao v6n

Thap BillV, 35 Hang vet, Hoan Ki€m,
Ha N(li, CHXHCN Vi~t Nam

DAu TU vA PM

T TRltN VI~T NAM

Bao cao titi chinh hQ'pnh§t
Quy IV nam 2015

V- ThOng tin b6 sung cho cac khoan muc trinh bay trong Bang din oBi k~ toan

(Dan vi: Trieu iJ6ng VN)
1. Cheng khoan kinh doanh h9'P nh§t

3111212015
1.1. Clnrng khoan Ncr
- Chirng khoan Chinh phil, chinh quyen dja phuong

8,589,409

31112/2014
8,228,076
8,228,076

8,178,398

_ Chung khoan do cac TCTD khac trong nuoc phat hanh
- Chirng khoan do cac TCKT trong mroc phat hanh



va cac tai

(30,405)

san phai sinh khac
T6ng gia tr] ghi s6 k~ toan
(theo tY gia ngay l\ip 000 cao)
Thi Salr
Cong Ncr
78,376
78,376

Tai 31-/-'i?L'/2015
Cong C\l tili chinh phai sinh ti~n t~
-Giao dieh Icy h~

Cl}

71,082
71,082

ti~n t~
78,376

-Giao diefl hoan d6i ti~n t~
Cong

8Z,443


2,520

Cong c\l tili chinh phai sinh kbac

2,520

-Giao dieh hoan o6i lai sudt

17


NGAN HANG TWONG MAl CO pRAN DAu rrrva
Thap BIDV, 35 Hang Voi, HoAnKiern,
Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

PIlAT TRIEN VIET NAM
.

Bao cao ali chfnh hQ1>nhilt
Quy IV nam 20 I 5

3. Cho yay khach hang
Cho yay cac t6 chirc kinh t8, ca nhan trong mroc
Cho yay chi€t khau thuong phieu va cac gi~y to c6 gia
Cho thue tai chinh
Cac khoan tra thay khach hang
Cho yay bing Y5n tai tro, uy thac dfru nr
Cho yay d5i voi cac t6 clnrc, ca nhan nuoc ngoai
Cho yay thea chi dinh cua Chinh phu
T6ng

417,287,729

17,839,195

19,347,802

3,626,219

4,714,212

878,041

1,075,813

5,193,165
T6ng

3,266,808

598,456,601

445,692,364

T6ng

598,456,601

No dum tieu chuan
No nghi ngo
No c6 kha nang m~t Y5n

6,502,940
(6,037,085)

Dl,I'phOng giam d€ tdt toan s6 du ng di'i ban cho VAMC

(462,343)
3,139,114

18

3,998,428

4,243,397

474,246

Sa dtr tlilingay 3111212014

3,483,859

(3,906,996)
210,680

ngay 3111212015

DU'phOnf cu thi

(1,029,827)

Dl,I'phOng ghim do xU ly cae khoan ng kh6 thu h6i b~ng

5.2. Chung khoan ctiu til gift ~n ngay cIaohan
a. Gia tri chung khoan
b. D1,I phong rui ro trai phieu dAu tu gift d~n ngay dao
han
TAng

18,398,837

36,860,978

19,528,127

(2,282,768)

(1,129,290)

121,404,980

91,816,995

6. GOpvan, a1u til did hl;ln
- Phan tich gia tr] ctiu til theo IOl;lihinh a1u til
31112/2015

31112/2014

BAu tu vao cong ty con
Cac khoan dAu tu vao cong ty lien doanh

4,301,991

Gia trj hi~n t\li

Dau tIr VaD Tcm khac
Ngan hang lien doanh YID Public

3,275,755
476,235

3,777,713
874,107

Ngan hang lien doanh Lao Vi~t
Ngan hang lien doanh Vi~t Nga
Dau tIr VaD cac DN khac
CDng ty lien doanh Thap BIDV
CDOgty lien doanh Quan Iy f)~u
illBIDV - Vi~t Nam Partners
CDng ty TNHH Bao hi~m nhan
th9 BIDV Metlife
CDng ty cd ph~ cho thue may bay
Vi~tNam
TAng

1,294,466
1,505,054
891,584
115,089
12,482

1,505,809

1,505,054
891,584
115,089
12,482

1,075,873
1,347,405
1,072,716
143,160
24,082

55%
50%

340,726

38:92%

400,000

389,093

38.92%

364,013

568,448

27.24%


Ha N(>i, CHXHCN Viet Nam

i~
Bao

cao tai

chinh h9"P ohM

Quy IV nam 2015

7. Cac khoan ng Chinh phu va NHNN
31112/2015

1. VayNHNN
2. Tien gui ella KBNN
3. Tien giri ella B¢ rai chlnh
Tang

31112/2014

33,961,954
6,864,094
4,575,551

1,760,748
13,048,833
5,311,412

45,401,599


15,385,000

11,295,000

2,419,585
21,540,604

18,288,358

13,970,275

25,769,158

2,979,575

10,533,331

44,239,690

42,128,693

Trongdo: - Vay chiit khciu, tai chiit khciu
- Vay cdm

ci thi chap

31112/2014

2,432,667

93,872,349
10,340,767
456,657,948
422,112,575
34,545,373
3,717,823

78,415,230
70,148,536
8,266,694
360,224,674
333,002,214
27,222,460
1,831,685

564,588,887

440,471,589


NGAN HANG THUONG ~I C