~

NGAN HANG THlfONG M~I CO PHANDAu TlfvA PHATTRIEN VI~T NAM
Thap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,
Bao eao titi chlnh ril~ngngan hang
HaN~i, CHXHCN Viet Nam
QuY IV Nam 2015

iA

?

Ngan hang TMCl'l)au tu va Phat trien Vi~t Nam
Bao cao tai chinh rieng Quy IV Nam 2015 thea cac Chuan
rmrc Ke toan Vi~t Nam va H~ thong Ke toan cac T6 chtrc Tin
dung Vi~t Nam


NGAN HANG THlfONG M~I CO PHAN DAu
Thap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,
Ha NOi,CHXHCN Vi~t Nam

ru vx

PHAT TRIEN VI~T NAM
Bao Clioati chinh rleng ngan hang
Quy IV Nilm 2015

BANG CAN DOl KIt ToAN RIENG NGAN HANG
Tai ngay 31 th:~ng12 nam 2015

23,097,743

Ti~n, vang gtH t~i va cho vay TCTn

67,619,606

51,108,530

Ti~n, vang gjri tai TCTD khac

46,666,974

35,393,091

2

Cho yay cac TCTD khac

21,030,798

15,772,736

3

DV'phong nii ro cho yay cac TCTD
khac

IV Chung khoan kinh doanh

(78,166)


V.03

2

Du phong rui ro cho yay khach hang

V.04

VII Chu-ng khoan c'ffiuttr

596,165,809
(6,968,628)

":.05

121,044,544

437,034,833
443,579,663
(6,544,830)
91,265,454

Chung khoan d~u tir sAn sang d~ ban

87,027,337

73,238,769

2

2

V6n gop lien doanh

3,753,326

3,359,605

3

f)~u tu vao cong ty lien k€t

364,013

364,013

4

f)~u tu dai h~n khac

463,216

543,644

5

Dl,fphong gillm gia d~u tu dai h~n

(351,425)



b

Hao mon TSCf)

(3,234,621)

(2,382,715)

2

Hi san c6 djnh thue tai chinh

402,557

479,502

a

Nguyen gia TSCf)

686,029

789,607

b

Hao mOn TSCf)

(283,472)


\~


C9

NGAN HANG THUONG M~I
PHAN :DAUTU vA PHAT TRIEN VI.¢T NAM
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem,
Bao cao tai chinh rieng ngan hang
Ha N(>i,CHXHCN Viet Nam
Quy IV Nam 2015

SIT

Thuy~t
minh

Chi tieu

XI Tai san co khac

3111212015

31112/2014 (*)

18,877,524

19,870,240


TONG TAl

sAN CO

B

NQ'phiii tra

va v6n chu

I

Cac khoan nQ'Chinh phu

n

Tiin gU'i v.'t vay cac TCTD khac

(370,067)

(15,107)

847,159,233

647,930,377

V.07

45,401,599


441,236,012

IV

Cac cong cu tai chinh phai sinh v.'t cac
cong nQ'tai chinh khac

V.02

4,067

74,760

V

van tai trQ', uy thac d§u nr, cho vay rna
TCTD chi u rul ro

35,295,248

35,445,267

so' hu'u

va NHNN

VI Phat hanh giay to' co gia

V.10


34,217,459

28,142,332

a

V6n diBu l~

34,187,153

28,112,026

b

V6n d§.u tu XDCB

c

Th~ng du v6n e6 ph§.n

30,306

30,306

g

V6n khae

2


Lqi nhu~n chua phan ph6i1 1.6 Iuy k8
TONG NQ

V.12

plIAI TRA vA VON cHiJ

s6Hiru

3


NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu TU VA PHA T TRIEN VIET NAM
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~n Kiern,
. Bao cao titi chinh
Hit N(ii, CHXHCN Vi~t Nam

cAc cat TIEU NGO~

BANG CAN DOl

r

rieng nganAlitng

Quy IV

2015

KEToAN

1,193,927

- Cam k~t ban ngoai t~

218,843

1,212,603

3

Cam k~t eho yay kh6ng huy ngang

4

Cam k~t trong nghiep vu UC

45,091,001

29,066,777

5

Bao lanh khac

88,658,341

66,994,864

6



(4)
11,425,675

Th 01/0112015
dSn 31112/2015
(5)
48,516,010

VI.15

(8,101,993)

(6,619,291)

(29,781,308)

(27,249,679)

5,528,462

4,806,384

18,734,702

16,577,426

Thuy@t
minh


48,262

(119,020)

123,698

VL17

413,686

1,261,015

85,910

965,087

1,148,178

1,276,806

3,452,686

2,422,769

(494,955)

(508,800)

(1,165,969)


13,274,495

13,024,921

X Chi phi/Hoiln nh~p dl}'phong rili ro
tin d~ng
XI TAng IQinhu~n tmo'c thuS
7 Chi phi thu~ TNDN hi~n himh

(1,760,710)

(2,847,485)

(5,595,822)

(6,968,923)

2,418,530
(531,218)

1,795,994

7,678,673

6,055,998

(1,530,478)

(1,280,194)


(1,530,478)

(1,280,194)

1,887,312

1,404,265

6,148,195

4,775,804

(642,715)
1,887,312

1,404,265

5,505,480

4,775,804

(*) Nguyen nhdn LNST quy IV/20I5 va nam 2015 tang so v6'icimg ky nam tru6'c ta do thu rang tit hdu hit cac

hogt it(mg tang tru6ng khG, chi phi dl!phang rui ro tin dl:lnggitim ita gop phdn gia tang 19'inhu~n cua Ngdn
hanK,
L~p bang

(;/1
--~-Vu'O'ngTlij Thanh Hoa
:;

dll'ang
2 Chi phi liiiva cac khoan chi phi tuong duong
3
4

5
6
7
8

Til' ngay 0110112015
cl~n ngay 3111212015

Til' ngay 0110112014
~n ngay 31112/2014

47,924,253

42,478,049

(28,011,463)

(26,529,858)

Thu nh~p tir hoat d(>ng dich vu nhan duoc
Chenh I~ch s6 tiSn thuc thu/thuc chi nr hoat
d(>ng kinh doanh (ngoai t~, yang bac, chung
khoan)
Thu nhsp khac



(149,801)

11,407,630

vi tai san hO(lt arng

9

(Tang)! Giam cac khoan tiSn, vang gl'ri va
cho vay cac TCfD khac
10 (Tang)! Giam cac khoan vS kinh doanh
11 (Tang)/ Giam cac cong C\ltai chinh phai sinh
va cac tai san tai chinh khac
12 (Tang)/ Giam cac khoan cho yay khach hang
13 Giam ngu6n d\l' phong d6 bu d~p t6n thdt
cac khoan (tin d\lng, chung khoan, d~u tll'
dai h~n)
14 Giam ngu6n d\l' phong d6 tftt toan s6 du nq
dii ban cho VAMC
15 (Tang)/ Giam khac vS tai san ho~t d(>ng
Nhil'ng thay aJi

1,527,767
1,507,903

(8,364,137)

(7,429,360)


(258,178)

vi cong np' hO(lt arng

16 Tang/ (Giam) cac khoan n9' Chinh phu va
NHNN
17 Tang/ (Giam) cac khoan tiSn gU'i,tiSn yay
cacTCfD
18 Tang/ (Giam) tiSn gui cua khach hang (bao
g6mcaKBNN)
19 Tang/ (Giam) phat hanh gifty to co gia
(ngo~i tm gifty to co gia phat hanh dll'qc
tinh van ho~t d(>ng tM chinh)

---,~~--.

(14,341,974)

'j

.~

38,643,169

~

91,745,852

105,454,631




NGAN HANG THUONG MAl

CO PHAN DAu

TU

vA

PHAT TRIEN VIET NAM

Thap BIDV, 35 Hang V6i, Hoin Kiem,
Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam

SIT

. Bao cao tai chinh rieng ngan hang
Quy IV Nam 2015

Thuy~t
Minh

Chi tieu

Til'ngay01l01l2015
OOnngay 31112/2015

Tit' ngay 0110112014
~n ngay 3111212014


127,741

2 Ti~n thu tir phat hanh giAy to c6 gia dai h\ln
c6 du di~u ki~n tinh vao v6n t1,1'c6 va cac
khoan v6n vay dai h\ln khac
3 Ti~n chi thanh toan giAy to c6 gia dai h\ln c6
du di~u ki~n tinh vao v6n t1,1'c6 va cac
khoan v6n vay dai hc:tnkhac
4 C6 tuc tra cho c6 dong, 19inhu~n dli chia

(2,867,427)

(2,389,521)

5 Ti~n chi ra mua c6 phi~u ngan quy
6 Ti~n thu dll'gc do ban c6 phi~u ngan quy

------

ill Lu'u ehuy~n tiSn thu§n tit· hOl,ltdqng tai
ehinh
IV Lu'u ehuy~n tiSn thu§n trong ky

(2,739,685)

(2,389,521)

3,930,364


Ha N(li, CHXHCN Viet Nam
Quy IV Nam 2015

THUYET MINH

BAo cAo

TAl CHINH RIENG NGAN HANG

1- f)~c tli@m hoat dQng cua T6 clnrc tin dung
1.

Gi§y phep thanh l~p va hoat dQng, thi'l'i han c6 gill tr]

Ngan hang Thuong mai

cb phan Diu nr va PMt trien Vi~t Nam dtroc thanh l?p vao ngay 27 thang 4

nam 2012 thea Gidy phep Thanh l?p va HO\1td
Ba Le Thj Kim Khuyen
Dng Trin Thanh Van
Ba Phan Thi Chinh
Ba Nguy€n Thj Kim Thanh
Dng To NgQcHung
Dng Huynh Nam Dung
Dng Nguy€n Phu6c Hoa
Dng D~ng Xuan Sinh
Dng Nguy€n Van L('ic
Dng Ngo Van Dung

Clute v(t .

Ng(IY

Chu tjch
Uy vien
Uy v~e~---Uy vien
Uyvien
Uyvien
Uyvien
Uy vien
Uyvien
Uy vien
Uyvien
Oy vien
Uy vien
Uy vien
Uy vien


Thap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,
Bao clio tili chfnh rieng ngan hang
HA N(>i,CHXHCN Viet Nam
QuY IV Nam 2015
3.2. Thanh phftn Ban Ki~m soat

Ngoy M n"ifm/mil" nl,ifm

H(J te"

CI",.c

Ba VO BichHa

Truong Ban Kiem soat

Bo nhiern ngay 17 thang 04 nam 2015

Thanh vien chuyen trach

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

Thanh vien chuyen trach

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

Ong Cao

ce Tri


Ong TrAn Luc Lang

Ph6 T6ng Giam d6c

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

Ong TrAn Xuan Hoang
ang Trdn Phuong

PM T6ng Ghim d6c

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

PM T6ng Giam d6c

B6 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

ang Doan Anh Sang

PM T6ng Giam d6c

B6 nhi~m ngay 15 thang 01 nam 2013

ang Le Kim Hoa

PM T6ng Giam d6c

B6 nhi~m ngay 16 thang 09 nam 2013

ang Le Trung Thanh


Cong ty con

Ngan hang c6 bay (07) cong ty con nhu sau:
1
I

STT

1

I

Ten coogty

Quy~t djoh tbaoh l~p

2

0100777569 ngay 15 thang 11 nam 2011

chfnh TNHH mQt thanh
vien BIDV ("BLC")

cua S6' K~ hO

_, ..,---

-.--

.

----_ ..

-

-

1······

-

Cong ty C6 philn ChUng

11IIGP-UBCK ngay 31 thang 12nam

khoan BIDV ("BSC")

2010 cua Uy ban ChUng Khoan Nha nuac

T6ng Cong ty c6 pMn

Il1GPDDC7IKQBH

Bao hi€m BIDV("BIC")

.
sO' hihl

Cho thue Hi

0101196750 ngay 12 thang 01 nam 2011

~ -.- .

•

~

-

100%
,-_.

-~

Thj truemg von

88.12%

Bao hiem

51%

Hi chfnh



sa

T6ng
can b{l, cong nhan vien
T5ng s6 can b(l cong nhan vien cua Ngan hang tai ngay 31 thang 12 nam 2015 la 22.818 nguoi.

8.

Sap nh~p Ngan hang TMCP Phat tri@n Nha D6ng B~ng Song Ctru Long (MHB) vao BIDV

K€ til: ngay 23 thang 05 nam 2015, Ngan h~ng TMCP PMt trien nha Dang bang Song Ciru Long
("MHB") duoc sap nhap van BIDV thea Quyet dinh s6 5891QD-NHNN ngay 25/4/2015 cua Thong d6e
Ngan hang Nha nuoc Vi~t Nam.
11- Ky k@toan, don vi ti@n t~ sil' dung trong k@toan
1.

Ky k@toan nam
,

I

"

,

Ky ke toan nam eua Ngan hang trong d.e nam hii ehinh bat dau til' ngay 01 thling 01 va ket thue van
ngay 31 thang 12 hang nam.
2.


m\fe k@toan Vi~t Nam (dqt 4); va
- QuySt dinh s6 100/2005/QD-BTC
_______

m\f~kStojn

VL~j:_Nam_(dQ'1:
5),__

ngay 28 thang 12 nam 2005 v€ vi~c ban hanh va eong b6 4 ehu~n
. __ ~

_

Cac baa eao tai chinh rieng kern thea duge l~p tren co

sa tuan

----

tM cae nguyen t~e va thong l~ ke toan

duge chAp nh~n t~i Vi~t Nam, Bang can d6i kS toan rieng, bao eao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh rieng, bao
cao hm ehuy€n tien t~ rieng va cae thuyet minh di kern cilng nhu vi~e su d\lng cae baa eao nay khong danh
eho nhfrng ai khOng thOng hi€u cae thOng l~, thil, t\lC va nguyen t~c ke toan Vi~t Nam va hon nfra, nhUng
bao eao nay khong duge l~p nh&m th€ hi~n tinh hinh tai ehinh va ket qua hOllt d9ng kinh doanh va luu
ehuy€n tien t~ eua Ngan hang thea nhil'ng nguyen t~c va thong l~ k€ toan duge chAp nh~n r(lng rai

a cae


dQnglien tuc.
IV- Chlnh sach k~ toan ap dl,lDg
1. Chuy@nd6i ti~n t~
Theo h~ th6ng k~ toan cua Ngan hang, tilt ca cac nghi~p Vl,lpMt sinh cua Ngan hang duqc h~ch toan
thea nguyen t~, T~i thai di~m l~p bao cao, tai san va con~ nq co ngu6n g6c ngo~i t~ duqc quy d6i sang
VND thea ty gia binh quan lien ngan hang d6i vai Do la My va ty gia mua chuy~n khoan cua Ngan hang
d6i vai cac ngo~i t~ khac t~i ngay l~p bang can d6i k@toan rieng, xem chi ti@tty gia cac lo~i ngo~i t~ ap
d\lng VaGngay 31 tMng 12 nam 20 15 (Thuy~t minh s6 25).
Cac khoan thu nh~p va chi phi b~ng ngo~i t~ cua;Ngan hang duqc quy d6i ra VND thea ty gia VaGngay
pMt sinh giao dich. Chenh l~ch ty gia do danh gia l~i cac tai san va cong nq b~ng ngo~i t~ sang Vi~t Nam
d6ng duqc ghi nh~n VaGkhm'mml,lC"Chenlt [felt t)i giti ltJi dotU" tren Bang can d6i k@toan rieng va duqc
k€t chuy€n VaG"LiiilL6 tltuOn tif ItO(lt dvng kinlt doanlt ngo(li Itai" tren Bao cao k@tqua ho~t dQngkinh
doanh VaGcu6i nam tai chinh.
2.

Cong cl}tai chinh phai sinh va k@toan phOng ngil'a rili ro

2.1. Cac hgp dAng ky hl}n va hoan d6i ti~n t~
D6i vai cac hqp d6ng ky h~ va hoan d6i ti~n t~, chenh l~ch gifra gia tri VND cua s6 luqng ngo~i t~
cam k€t muaiban tinh thea ty gia ky h~n va ty gia giao ngay t~i ngay hi~u l\fc cua hqp d6ng duqc ghi nMn
ngay t~i ngay hi~u hJc cua hqp d6ng t~i khoan mvc "Cac khoan la:i,phi phai thu" ho~c "Cac khoan la:i,phi
pMi tra" tren bang can d6i k@toan rieng, Chenh l~ch nay sau d6 duqc pMn b6 tuy@ntinh VaGkhoan ml,lc
"Lail(L6) thudn ill ho~t dQngkinh doanh vang va ngo~i h6i" trong suM ky h~n cua hqp d6ng. T~i thai di~m
l~p bao cao tai chfnh rieng, cam k~t thea cac hqp d6ng ky h\U).duqc danh gia l~i thea ty gia blnh quan lien
ngan hang do la My do NHNN cong b6 va tY gia mua chuy~n khoan cua Ngan hang vai cac ngo~i t~ khac.
Chenh l~ch ty gia do danh gia l~i s6 du ngo~i t~ cua cac hqp d6ng ky h~n duqc h~ch toan VaGkhoan mvc
"Lai/(L6) thudn tu ho~t dQngkinh doanh vang va ngo~i h6i" tren bao cao k@tqua ho~t dQngkinh doanh.
2.2. Cac hgp dAng hoan d6i llii sufit
Gia tri cam k€t trong cac hqp d6ng hoan d6i la:isuilt mQtd6ng ti~n khOngduqc ghi nh~n tren bang can
d6i k@toan.

Cac khoan cho yay va ung truac khach hang duqc cong b6 va trinh bay thea s6 du nq g6c t~i thai diem
l~p Mo cao.
5.1. Phlln lo~i nQ'va danh gia riIi ro tin d\lng
Theo Lu~t cac T6 chuc Tin d\lng s6 47/20 1OIQI-J12 c6 hi~u Il,l'ctir ngay 01 tMng 01 nam 2011, Quy~t
dinh s6 1627/2001/QB-NHNN

ngay 31 thang 12 nam 2001 cua Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac v6 vi~c

ban hanh Quy ch~ cho yay cua T6 chuc Tin d\lng d6i vai khach hang, Quy~t dinh s6 127/20051QB-NHNN
ngay 03 thang 02 nam 2005 v6 vi~c sira d6i, b6 sung m9t s6 di6u cua Quy ch~ cho yay cua t6 chuc tin d\lng
d6i vai khach hang ban hanh thea Quy~t dinh s6 I627/2001lQB-NHNN,

Thong tu s6 02/2013/TT-NHNN

ngay 21 tMng 01 nam 2013 ("ThOng tu 02") cua Ngan Mng Nha nuac v6 vi~c quy dinh v6 phan lo~i tai san
C6, muc trlch, phuong phap trich l~p d\l' phOng rui ro va ,vi~c sir d\lng d\l' phOng rui ro trong ho~t d9ng cua
t6 chUc tin d\lng, chi nhanh Ngan hang nuac ngoai do Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh;
va Thong tu s6 09/20 14/TT-NHNN

ngay 18 tMng 3 nam 2014 ("ThOng tu 09") v@vi~c su'a d6i ThOng tu

02 v@phan lo~i tai san c6, muc trich, phuong phap trfch l~p dl,l'phong rui ro va vi~c sir d\lng d\l' phong de
xu ly rui ro trong ho~t d9ng cua t6 chtrc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai do Th6ng d6c Ngan
Mng Nha nuac Vi~t Nam ban hanh, t6 chuc tin dvng phai thl,l'chi~n phan lo~i nq, trich l~p dl,l'phong rui ro
tin d\lng, Vi~c phan lo~i nq va trich l~p dl,l'phong rui ro tin d\lllg thea quy dinh cua Thong tu 02 va Thong
tu 09 duqc ap d\lllg vai cac tai san C6 bao g6m:
Cho yay;
Chiet kh1lu, tai chiet kh1lu cong C\lchuy~n nhuqng va giAy to' e6 gia khae;
Bao thanh toan;
Cae khoan c1lptin dt,mg duai hinh thue phat hanh the tin dt,mg;