Signature Not Verified
Được ký bởi TẠ QUANG THANH
Ngày ký: 30.08.2013 13:15

CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA
VÀ CÔNG TY CON
Báo cáo tài chính hợp nhất
cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013
đã được soát xét


CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA
VÀ CÔNG TY CON
KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai

MỤC LỤC

NỘI DUNG

TRANG

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

02 – 03

BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT

04 – 05

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT
06 – 09

cấu kiện kim loại phục vụ xây dựng; Xây dựng công trình công nghiệp, nhà ở; Kinh doanh nhà.
Công ty có trụ sở tại Đường 1A, Khu công nghiệp Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai.
Công ty có một công ty con là Công ty TNHH MTV An Hòa – BCC hoạt động theo Giấy chứng nhận
đăng ký kinh doanh số 5004000137 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Long An cấp ngày 4 tháng 12 năm
2007 và Giấy chứng nhận đầu tư số 50221000039 do Ban quản lý các Khu công nghiệp Long An cấp
ngày 19 tháng 12 năm 2007.
Các sự kiện sau ngày khóa sổ kế toán lập báo cáo tài chính hợp nhất
Không có sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày kết thúc kỳ kế toán lập Báo cáo tài chính hợp nhất đòi
hỏi được điều chỉnh hay công bố trên Báo cáo tài chính hợp nhất.
Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc và Ban kiểm soát trong kỳ và đến ngày lập báo cáo này
như sau:
Hội đồng Quản trị
Ông Vũ Xuân Hải
Ông Hồ Đình Thuần
Ông Trần Văn Ngân
Ông Trần Văn Phúc
Ông Nguyễn Thanh Hoàn
Ông Phan Văn Hải

Chủ tịch, bổ nhiệm kể từ ngày 09/03/2013
Chủ tịch, miễn nhiệm kể từ ngày 09/03/2013
Ủy viên
Ủy viên
Ủy viên
Ủy viên

Ban Tổng Giám đốc
Ông Vũ Xuân Hải
Ông Hồ Đình Thuần
Ông Trần Chí Hiếu

Kiểm toán viên
Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt (AASCN) đã thực hiện soát
xét các Báo cáo tài chính hợp nhất kỳ kế toán từ 01/01/2013 ngày 30/06/2013 cho Công ty.
Công bố trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc đối với báo cáo tài chính hợp nhất
Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh trung
thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công
ty và công ty con trong kỳ. Trong quá trình lập Báo cáo tài chính hợp nhất, Ban Tổng Giám đốc Công
ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:
Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;
Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;
Lập và trình bày các báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ
kế toán và các quy định có liên quan hiện hành;
Lập các báo cáo tài chính hợp nhất dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp
không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh.
Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các sổ kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính
của Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính
hợp nhất tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước. Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm
an toàn tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi
gian lận và các vi phạm khác.
Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý
tình hình tài chính hợp nhất của Công ty tại thời điểm ngày 30 tháng 6 năm 2013, kết quả hoạt động
kinh doanh hợp nhất và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho kỳ kế toán kết thúc cùng ngày, phù
hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan.
Thay mặt Ban Tổng Giám đốc

_____________________
Vũ Xuân Hải
Tổng Giám đốc
Đồng Nai, ngày 27 tháng 08 năm 2013


nợ phải thu khó đòi này phải được ghi nhận nhằm phản ánh đúng kết quả kinh doanh cho kỳ kế toán từ
ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 của Công ty và dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi tại ngày kết
thúc kỳ kế toán. Nếu dự phòng nợ phải thu khó đòi này được hạch toán vào báo cáo tài chính hợp nhất
thì lợi nhuận kế toán (lỗ) trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và khoản lỗ luỹ kế trên
bảng cân đối kế toán hợp nhất của Công ty sẽ tăng lên 9.671.505.915 đồng, đồng thời dự phòng phải thu
ngắn hạn khó đòi cũng tăng lên giá trị tương ứng.
Công ty chưa lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho đối với hàng kém phẩm chất. Theo ý kiến của chúng
tôi, dự phòng giảm giá hàng tồn kho phải được ghi nhận nhằm phản ánh đúng báo cáo tài chính hợp
nhất của công ty cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013. Nếu dự phòng giảm giá hàng
tồn kho được ghi nhận vào báo cáo tài chính hợp nhất thì lợi nhuận kế toán (lỗ) trên báo cáo kết quả
hoạt động kinh doanh hợp nhất và khoản lỗ luỹ kế trên bảng cân đối kế toán hợp nhất sẽ tăng lên
1.901.870.708 đồng, đồng thời dự phòng giảm giá hàng tồn kho tăng lên giá trị tương ứng.
Công ty chưa trích khấu hao tài sản cố định tại nhà máy ở Long An (thuộc Công ty trách nhiệm hữu hạn
một thành viên An Hòa –BCC). Nếu trích khấu hao những tài sản cố định này thì lợi nhuận kế toán (lỗ)
trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và khoản lỗ luỹ kế trên bảng cân đối kế toán hợp
nhất sẽ tăng lên sẽ tăng lên 2.662.250.759 đồng, đồng thời giá trị hao mòn lũy kế sẽ tăng lên giá trị
tương ứng.

4


Trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng của các vấn đề nêu trên, báo cáo tài
chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của
Công ty cổ phần Bê tông Biên Hòa tại ngày 30 tháng 06 năm 2013, cũng như kết quả hoạt động kinh
doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ trong kỳ kế toán kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực và
chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan.
Không phủ nhận ý kiến trên, nhưng chúng tôi xin được lưu ý như sau:
Theo bảng cân đối kế toán của Công ty tại ngày 30/06/2013 số dư nợ ngắn hạn là 107.344.106.129 đồng
lớn hơn nhiều tài sản ngắn hạn 55.373.902.662. Mặt khác lỗ lũy kế là (40.346.133.904 nếu Công ty
trích đủ dự phòng công nợ phải thu, hàng tồn kho, và khấu hao tài sản cố định thì số lỗ lũy kế này lớn


BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT
Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013
Đơn vị tính: VND
TÀI SẢN

Mã
số

Thuyết
minh

30/06/2013

01/01/2013

55.373.902.662

69.620.929.154

118.519.850
118.519.850
-

1.105.687.959
1.105.687.959
-

A . TÀI SẢN NGẮN HẠN


4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch HĐXD
5. Các khoản phải thu khác

130
131
132
133
134
135

39.469.160.720
50.836.246.080
490.406.299
2.033.913.811

48.174.063.647
59.133.859.356
870.112.868
2.061.496.893

6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi

139

(13.891.405.470)

(13.891.405.470)

IV. Hàng tồn kho
1. Hàng tồn kho


1.931.802.419
346.707.819
-

2.125.849.380

1.585.094.600

B. TÀI SẢN DÀI HẠN

200

88.649.138.505

87.062.602.665

I. Các khoản phải thu dài hạn

210

II. Tài sản cố định
1. Tài sản cố định hữu hình
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn luỹ kế
2. Tài sản cố định thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn luỹ kế
3. Tài sản cố định vô hình
- Nguyên giá


73.615.598.786
52.944.891.254
103.147.585.458
(50.202.694.204)
20.670.707.532
22.040.668.802
(1.369.961.270)
-

73.872.726.329
53.202.018.797
103.861.730.954
(50.659.712.157)
20.670.707.532
22.040.668.802
(1.369.961.270)
-


CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA
VÀ CÔNG TY CON
KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo)
Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013
Đơn vị tính: VND


250
251
252
258
259

-

-

V. Tài sản dài hạn khác
1. Chi phí trả trước dài hạn
2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại
3. Tài sản dài hạn khác

260
261
262
268

15.033.539.719
2.056.093.292
12.977.446.427
-

13.189.876.336
2.045.555.423
11.103.820.913
40.500.000


Thuyết
minh

30/06/2013

01/01/2013

135.116.106.129

141.549.401.240

107.344.106.129
33.225.032.139
60.841.969.469
300.785.000
7.589.956.233
1.752.842.549
2.516.115.193
-

113.777.401.240
33.787.476.912
69.500.768.071
1.195.953.363
6.389.149.965
932.282.059
950.918.474
-


990.996.407
(34.118.938.363)
-

A. NỢ PHẢI TRẢ

300

I. Nợ ngắn hạn
1. Vay và nợ ngắn hạn
2. Phải trả người bán
3. Người mua trả tiền trước
4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
5. Phải trả người lao động
6. Chi phí phải trả
7. Phải trả nội bộ
8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng
xây dựng
9. Các khoản phải trả, phải nộp khác
10. Dự phòng phải trả ngắn hạn
11. Quỹ khen thưởng, phúc lợi

310
311
312
313
314
315
316
317

2. Thặng dư vốn cổ phần
3. Vốn khác của chủ sở hữu
4. Cổ phiếu quỹ (*)
5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản
6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái
7. Quỹ đầu tư phát triển
8. Quỹ dự phòng tài chính
9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu
10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
11. Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản

410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421

II. Nguồn kinh phí
1. Nguồn kinh phí
2. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ

430
432


-


CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA
VÀ CÔNG TY CON
KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo)
Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013
CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Đơn vị tính: VND
Thuyết
minh

Chỉ tiêu
1. Tài sản thuê ngoài
2. Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công
3. Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược
4. Nợ khó đòi đã xử lý
5. Ngoại tệ các loại
- USD
- CNY
6. Dự toán chi sự nghiệp, dự án

30/06/2013


Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT
cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013
Đơn vị tính: VND

Chỉ tiêu
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ
2. Các khoản giảm trừ doanh thu
3. Doanh thu thuần bán hàng và cung
cấp dịch vụ
4. Giá vốn hàng bán
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung
cấp dịch vụ
6. Doanh thu hoạt động tài chính
7. Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh
11. Thu nhập khác
12. Chi phí khác
13. Lợi nhuận khác
14. Thu nhập/(lỗ) từ công ty liên kết,
liên doanh
15. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
16. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
hiện hành


VI.2
VI.3

12.347.728
38.861.821.274

68.025.304.673

11
20

VI.4

32.929.066.071
5.932.755.203

60.497.597.745
7.527.706.928

64.854.248
4.767.418.857
3.993.387.609
3.768.619.691
5.056.769.461
(7.595.198.558)

33.544.428
12.384.395.420
6.497.219.101

VI.6

(8.100.821.055)
-

(15.960.289.288)
395.280.077

52

VI.6

(1.873.625.514)

(1.508.425.134)

60

(6.227.195.541)

(14.847.144.231)

61

-

-

62


KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT
cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013
Mã
số

Chỉ tiêu
Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
Lợi nhuận trước thuế
Điều chỉnh cho các khoản
Khấu hao tài sản cố định
Các khoản dự phòng
Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư
Chi phí lãi vay
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước
thay đổi vốn lưu động
- Tăng, giảm các khoản phải thu
- Tăng, giảm hàng tồn kho
- Tăng, giảm các khoản phải trả
- Tăng, giảm chi phí trả trước
- Tiền lãi vay đã trả
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh
- Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh


(19.795.406)
6.497.219.101

09
10
11
12
13
14
15
16
20

(3.962.955.110)
8.445.040.937
5.499.076.388
(4.124.406.099)
(233.229.142)
(5.959.122.144)
40.500.000
(194.482.414)
(489.577.584)

(6.709.530.288)
(16.845.546.602)
305.659.585
20.898.033.756
575.858.179
(2.138.772.186)
40.500.000

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

31
33
34
36
40

34.334.110.101
(34.896.554.874)
(562.444.773)

49.760.351.263
(50.099.790.243)
(503.264.960)
(842.703.940)

50
60

(987.168.109)
1.105.687.959

(4.868.406.090)
8.044.752.401

70

118.519.850


BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013
I.

ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP

1.

Hình thức sở hữu vốn
Công ty cổ phần Bê tông Biên Hòa được thành lập và hoạt động theo Quyết định số 1047/QĐTTg ngày 18 tháng 11 năm 1998 của Thủ tướng Chính phủ và Giấy chứng nhận Đăng ký kinh
doanh số 058404 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Đồng Nai cấp ngày 7 tháng 5 năm 2001.
Công ty có trụ sở tại Đường 1A, Khu công nghiệp Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng
Nai.
Công ty con hợp nhất:

2.

Tên công ty

Lĩnh vực kinh doanh

Công ty TNHH MTV An Hòa - BCC

Sản xuất và xây dựng…

Tỷ lệ
sở hữu

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC
ngày 20/03/2006 và thông tư số 244/2010/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chính.

2.

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán
Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do
Nhà nước đã ban hành. Các báo cáo tài chính hợp nhất được lập và trình bày theo đúng mọi quy
định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành
đang áp dụng.

3.

Hình thức kế toán áp dụng
Công ty áp dụng hình thức kế toán Nhật ký chung.
12


CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA
VÀ CÔNG TY CON
KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)
IV.
1.

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG


3.

Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu
Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính hợp nhất theo giá trị ghi sổ các khoản
phải thu từ khách hàng và phải thu khác cùng với dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó
đòi.
Dự phòng phải thu khó đòi thể hiện giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản không được khách hàng
thanh toán phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại thời điểm cuối kỳ báo cáo. Tăng hoặc
giảm số dư khoản dự phòng được phản ánh vào chi phí quản lý trong kỳ.

13


CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA
VÀ CÔNG TY CON
KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)
4.

Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho
Hàng tồn kho được tính theo giá gốc. Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá
gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí
mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở
địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân
gia quyền. Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên.


7.

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chi phí đi vay
Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chi phí
đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào
giá trị của tài sản đó (được vốn hoá) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán
Việt Nam số 16 “Chi phí đi vay”.
Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được
tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản
chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới
quá trình làm thủ tục vay.

8.

Nguyên tắc ghi nhận và phân bổ chi phí trả trước
Các chi phí trả trước chỉ liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi
nhận là chi phí trả trước ngắn hạn.
Việc tính và phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán
được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chi phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ
hợp lý.

9.

Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả
Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh
trong kỳ để đảm bảo khi chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh
14



- Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền
kiểm soát hàng hóa;
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;
- Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng.
Doanh thu cung cấp dịch vụ
Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách
đáng tin cậy. Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi
nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của
kỳ đó. Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;
- Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;
- Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch
vụ đó.
Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá công
việc hoàn thành.
Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh
thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:
- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn.
Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền
nhận lợi nhuận từ việc góp vốn.
15


CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA
VÀ CÔNG TY CON
KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai

có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó.
Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng
các khoản phải thu khác và các khoản đầu tư.
Nợ phải trả tài chính
Tại ngày ghi nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ đi các chi phí giao
dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó.
Nợ phải trả tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán, chi phí phải trả, các
khoản phải trả khác và các khoản vay.
Bù trừ các công cụ tài chính
Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chỉ được bù trừ với nhau và trình bày giá trị thuần trên
Bảng cân đối kế toán khi và chỉ khi Công ty:
- Có quyền hợp pháp để bù trừ giá trị đã được ghi nhận; và
- Có dự định thanh toán trên cơ sở thuần hoặc ghi nhận tài sản và thanh toán nợ phải trả cùng một
thời điểm.

15.

Báo cáo bộ phận
Báo cáo theo bộ phận bao gồm bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh hoặc một bộ phận theo khu vực
địa lý.
Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh: Là một bộ phận có thể phân biệt được của một doanh nghiệp
tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, một nhóm các sản
phẩm hoặc các dịch vụ có liên quan mà bộ phận này chịu rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ
phận kinh doanh khác.
16


CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA
VÀ CÔNG TY CON
KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai


30/06/2013
VND

01/01/2013
VND

60.221.248
58.298.602

60.345.726
1.045.342.233

118.519.850

1.105.687.959


CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA
VÀ CÔNG TY CON
KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

2.

Hàng tồn kho

2.036.535.072

13.443.650.192

18.942.726.580

(1.060.879.441)

(1.060.879.441)

12.382.770.751

17.881.847.139

30/06/2013
VND

01/01/2013
VND

2.110.049.380
15.800.000

1.569.294.600
15.800.000

2.125.849.380

1.585.094.600



20.487.699.285
20.445.638.072

58.140.728.673

Máy móc,
thiết bị

171.577.776
171.577.776
431.323.724
431.323.724
57.880.982.725

28.773.848.631
-

Nhà cửa,
vật kiến trúc

5.097.892.374
5.058.239.916

10.691.170.412
39.652.458
10.730.822.870

15.789.062.786



639.097.397

639.097.397
-

Tài sản cố
định khác

53.202.018.797
52.944.891.254

50.659.712.157
209.332.584
666.350.537
666.350.537
50.202.694.204

171.577.776
171.577.776
726.918.223
726.918.223
103.147.585.458

103.702.925.905

Cộng

Đơn vị tính: VND



Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA
VÀ CÔNG TY CON
KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai


CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA
VÀ CÔNG TY CON
KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

5.

Tài sản cố định vô hình
Đơn vị tính: VND
Quyền sử dụng đất
Nguyên giá
Số dư đầu kỳ
Tăng trong kỳ
Số dư cuối kỳ

22.040.668.802

2.045.555.423
249.615.575
(239.077.706)

2.413.121.862
1.212.510.188
(1.580.076.627)

Số dư cuối kỳ

2.056.093.292

2.045.555.423

20


CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA
VÀ CÔNG TY CON
KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

7.

Vay và nợ ngắn hạn



33.787.476.912

Vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (chi nhánh Biên Hòa) theo 2 hợp đồng vay:
- Hợp đồng tín dụng hạn mức số 94/12/VCB.BH ngày 6 tháng 6 năm 2012 và phụ lục hợp đồng số
01/94/12/VCB.BH gia hạn thời hạn rút vốn đến 30/6/2013: hạn mức tín dụng 20 tỷ đồng, thời hạn
vay là 4 tháng kể từ ngày rút vốn đến ngày Bên vay trả xong nợ tính cho từng lần rút vốn (theo
từng Giấy nhận nợ), lãi suất vay từ 10%/năm đến 11.9%/năm, khoản vay có tài sản đảm bảo,
khoản vay được dùng để bổ sung vốn lưu động.
- Hợp đồng tín dụng hạn mức số 93/13/VCB.BH ngày 15 tháng 5 năm 2013: hạn mức tín dụng 2 tỷ
đồng, thời hạn vay là 4 tháng kể từ ngày rút vốn đến ngày Bên vay trả xong nợ tính cho từng lần
rút vốn (theo từng Giấy nhận nợ), lãi suất vay 10.6%/năm, khoản vay có tài sản đảm bảo, khoản
vay được dùng để bổ sung vốn lưu động.

(b)

Vay ngắn hạn ngân hàng VID PUBLIC - Chi nhánh Bình Dương theo Hợp đồng vay số:
BDG/LC/TR/RC/BG/10/031 ngày 24/04/2013 với hạn mức 9.000.000.000 đồng với mục đích phát
hành thư bảo lãnh ngân hàng. Khoản vay được đảm bảo bằng tài sản thế chấp theo hợp đồng thế
chấp máy móc thiết bị số HĐTC/AA/10-31-1ngày 06/09/2010. Lãi suất được xác định bằng lãi suất
liên ngân hàng (hoặc lãi suất tiền gửi) kỳ hạn tương ứng cộng 3,5% mỗi năm. Từ 05/02/2013 lãi
suất ngân hàng giảm xuống 13%.

(c)

Vay cá nhân không thời hạn, lãi suất được tính bằng lãi vay của ngân hàng mà Công ty có giao
dịch (VCB – Biên Hòa), tiền lãi được thanh toán mỗi 3 tháng, tiền vay được thanh toán trong vòng
7 ngày kể từ ngày bên cho vay yêu cầu, khoản vay không có tài sản đảm bảo.

21


4.545.513.778
630.054.774
90.941.179
1.122.640.234

7.589.956.233

6.389.149.965

30/06/2013
VND

01/01/2013
VND

7.960.000
144.000.000
2.361.691.193
2.464.000

57.974.719
83.071.000
36.818.182
428.495.120
300.000.000
40.000.000
4.559.453

2.516.115.193

Khác
Cộng
10.

30/06/2013
VND

Các khoản phải trả, phải nộp khác

Kinh phí công đoàn
BHXH, BHYT, BHTN
Cổ tức phải trả cho các cổ đông
Các khoản phải trả, phải nộp khác
Cộng

22


CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA
VÀ CÔNG TY CON
KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

11.

Vay và nợ dài hạn

+ Hợp đồng vay số BDG/FL/09/068 & BDG/LC/TR/RC/09/069 ngày 1/7/2009 với hạn mức 5 tỷ
đồng với mục đích để bổ sung mua quyền sử dụng đất làm nhà máy, chi phí xây dựng nhà xưởng,
văn phòng và mua máy móc thiết bị. Khoản vay được đảm bảo bằng tài sản thế chấp theo hợp
đồng thế chấp tài sản và hợp đồng thế chấp quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất số
BDG/LC/FL/2008/157 ngày 5/5/2008. Lãi suất được xác định bằng lãi suất liên ngân hàng (họăc
lãi suất tiền gửi) kỳ hạn 6 tháng cộng 2,5% mỗi năm. Thời gian ân hạn là 1 năm. Thời gian trả nợ
vay là 7 năm. Nợ gốc phải trả mỗi tháng là 98 triệu đồng bắt đầu từ tháng 7 năm 2009. Từ
25/02/2013 lãi suất ngân hàng giảm xuống 13%.

23


12.
a)

Số dư đầu kỳ này
Lỗ trong kỳ này
Tăng khác
Trích lập các quỹ
Chia cổ tức
Giảm khác
Số dư cuối kỳ này

Số dư đầu năm
trước
Lãi trong năm trước
Trích lập các quỹ
Tăng khác
Chia cổ tức năm
trước

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA
VÀ CÔNG TY CON
KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai

24

-

-

-

-

Cổ phiếu quỹ

1.652.254.535
1.652.254.535

1.652.254.535

-

1.652.254.535

Quỹ đầu tư
phát triển



Lợi nhuận chưa
phân phối

Đơn vị tính: VND

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013