BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N M TÀI CHÍNH K T THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 N M 2011

CÔNG TY C PH N KHOÁNG
S N VÀ XI M NG C N TH


CÔNG TY C

PH N KHOÁNG S N VÀ XI M NG C N TH

M CL C
Trang
1.

M cl c

1

2.

Báo cáo c a H i đ ng qu n tr

3.

Báo cáo ki m toán

4.

B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2011




CÔNG TY C

PH N KHOÁNG S N VÀ XI M NG C N TH

BÁO CÁO C A H I

NG QU N TR

H i đ ng qu n tr Công ty trình bày báo cáo c a mình cùng v i Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t
thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 đã đ c ki m toán.
Khái quát v Công ty
Công ty C ph n Khoáng s n và Xi m ng C n Th đ c thành l p theo Quy t đ nh s 1269/Q -CT.UB
ngày 21 tháng 04 n m 2004 c a Ch t ch y ban Nhân dân thành ph C n Th v vi c phê duy t ph ng
án và chuy n Xí nghi p Xi m ng C n Th tr c thu c Công ty s n xu t kinh doanh v t li u xây d ng C n
Th thành Công ty c ph n. Công ty ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký Doanh nghi p Công ty c
ph n s 1800553319 (s c là 6103000065), đ ng ký l n đ u ngày 22 tháng 4 n m 2004, đ ng ký thay đ i
l n th 18 ngày 23 tháng 08 n m 2011 do S K ho ch và u t thành ph C n Th c p.
V n đi u l theo Gi y ch ng nh n đ ng ký Doanh nghi p: 46.000.000.000 VND
S l ng c ph n: 4.600.000 c ph n
M nh giá : 10.000 VND/c ph n
C đông
Thái Minh Thuy t
C đông khác
C ng

S c ph n
690.000
3.910.000

Chi nhánh Công ty c ph n khoáng s n và
xi m ng C n Th – Nhà máy s n xu t h i
k ngh CANTCIMEX
Chi nhánh Công ty c ph n khoáng s n và
xi m ng C n Th - Xí nghi p tiêu th xi
m ng Áng S n

a ch
T 4, p Tân
ng Tháp
Qu c l 80, Ph
Th

nh, xã Tân Thành, huy n Lai Vung, t nh

ng Th i Thu n, Qu n Th t N t, Tp. C n

190/1 T m Vu, ph
Tp. C n Th

ng H ng L i, qu n Ninh Ki u,

Công ty con:
 Tên công ty : Công ty TNHH m t thành viên Xi m ng C n Th H u Giang
a ch : C m công nghi p t p trung Phú H u A - giai đo n 3, huy n Châu Thành, t nh H u Giang.
V n đi u l : 160.000.000.000 VND
T l l i ích c a Công ty m : 100%
Quy n bi u quy t c a Công ty m : 100%



- V n t i hàng hóa đ ng th y và đ ng b . Xây d ng dân d ng. u t xây d ng kinh doanh h t ng
khu dân c . S n xu t kinh doanh h i k ngh .
- Kinh doanh b t đ ng s n; Kinh doanh x ng, d u, nh t, gas, khí đ t (ho t đ ng ph i có gi y ch ng
nh n đ đi u ki n c a S Công Th ng).
u t tr ng, khai thác và ch bi n các s n ph m t cây công, nông nghi p.
óng m i và s a ch a tàu thuy n. Khai thác kinh doanh, xu t nh p kh u khoáng s n (ho t đ ng ph i
có gi y phép c a c quan có th m quy n).
- S n xu t kinh doanh phôi thép, thép, qu ng s t và s n các lo i. S n xu t kinh doanh: Tràng th ch
(Feslpat), đá Granite nhân t o, th ch anh, g ch Block, g ch các lo i. Khai thác kinh doanh cát, đá xây
d ng. u t tài chính; B c d hàng hóa; T v n thi t k k t c u công trình dân d ng c p IV; T v n
l p d án xây d ng. Mua bán v chai, v t t , ph tùng thi t b h i k ngh các lo i.
- Kinh doanh que hàn k thu t, thi t b c khí. S n xu t kinh doanh bê tông t i, bê tông đúc s n.
Tình hình tài chính và ho t đ ng kinh doanh
Tình hình tài chính t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2011, k t qu ho t đ ng kinh doanh và l u
chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 c a Công ty đ c trình bày trong
Báo cáo tài chính đính kèm báo cáo này (t trang 06 đ n trang 40).
S ki n phát sinh sau ngày k t thúc n m tài chính
H i đ ng qu n tr Công ty kh ng đ nh không có s ki n nào x y ra sau ngày 31 tháng 12 n m 2011 cho
đ n th i đi m l p báo cáo này c n thi t ph i có các đi u ch nh s li u ho c công b trong Báo cáo tài
chính.
H i đ ng qu n tr và Ban đi u hành, qu n lý
H i đ ng qu n tr , Ban ki m soát và Ban đi u hành, qu n lý c a Công ty trong n m và cho đ n th i đi m
l p báo cáo này bao g m:
H i đ ng qu n tr
H và tên
Ông Thái Minh Thuy t
Ông Tr n K Xi t
Bà Nguy n Th Út Em
Ông Lê Hoàng Kha
Ông Tr n Minh Quang

10 tháng 02 n m 2011

Ngày mi n nhi m
-

3


CÔNG TY C

PH N KHOÁNG S N VÀ XI M NG C N TH

BÁO CÁO C A H I

NG QU N TR (ti p theo)

Ban đi u hành, qu n lý
H và tên
Ông Thái Minh Thuy t
Ông T Thanh Hùng
Ông Tr n K Xi t
Ông Lê Hoàng Kha

Ngày b nhi m
Ch c v
T ng Giám đ c
22 tháng 04 n
Phó T ng Giám đ c 02 tháng 05 n
Phó T ng Giám đ c 10 tháng 11 n
K toán tr ng




L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr tr
ti p t c ho t đ ng liên t c.

c tính m t cách th n tr ng;
c công b và gi i trình

ng h p không th gi đ nh r ng Công ty s

H i đ ng qu n tr đ m b o r ng, Công ty đã tuân th các yêu c u nêu trên khi l p Báo cáo tài chính; các
s k toán thích h p đ c l u gi đ y đ đ phán ánh t i b t k th i đi m nào, v i m c đ chính xác h p
lý tình hình tài chính c a Công ty và Báo cáo tài chính gi a niên đ đ c l p tuân th các Chu n m c và
Ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20
tháng 3 n m 2006 c a B tr ng B Tài chính c ng nh các Thông t h ng d n th c hi n Chu n m c
và Ch đ k toán c a B Tài chính.
H i đ ng qu n tr Công ty c ng ch u trách nhi m b o v an toàn tài s n c a Công ty và do đó đã th c hi n
các bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hành vi gian l n và các vi ph m khác.
Phê duy t Báo cáo tài chính
H i đ ng qu n tr phê duy t Báo cáo tài chính đính kèm. Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p
lý tình hình tài chính c a Công ty C ph n Khoáng s n và xi m ng C n Th t i th i đi m ngày 31 tháng
12 n m 2011, c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t cho n m tài chính
k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011, phù h p v i các chu n m c k toán và Ch đ K toán Doanh
nghi p Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q –BTC ngày 20 tháng 3 n m 2006 c a B
tr ng B Tài chính c ng nh các thông t h ng d n th c hi n chu n m c và ch đ k toán c a B Tài
chính.
Thay m t H i đ ng qu n tr

__________________

C s ý ki n
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các Chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các Chu n m c
này yêu c u công vi c ki m toán ph i l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng Báo cáo
tài chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Chúng tôi đã th c hi n ki m toán theo ph ng
pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, ki m tra các b ng ch ng xác minh nh ng thông
tin trong Báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th các Chu n m c và Ch đ k toán hi n hành, các
nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban T ng
Giám đ c c ng nh cách trình bày t ng th Báo cáo tài chính. Chúng tôi tin r ng công vi c ki m toán
đã cung c p nh ng c s h p lý cho ý ki n c a Ki m toán viên.
Ý ki n c a Ki m toán viên
Theo ý ki n chúng tôi, Báo cáo tài chính sau khi đi u ch nh theo ý ki n c a Ki m toán viên đã ph n ánh
trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u tình hình tài chính c a Công ty C ph n Khoáng s n
và Xi m ng C n Th t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2011, c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh
và các lu ng l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, đ ng th i phù h p v i các Chu n
m c, Ch đ K toán Doanh nghi p Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
Công ty TNHH Ki m toán và T v n (A&C)
Chi nhánh C n Th

____________________________________
Nguy n Minh Trí - Giám đ c
Ch ng ch ki m toán viên s : .0089/KTV
TP. C n Th , ngày

__________________________________
Nguy n H u Danh - Ki m toán viên
Ch ng ch ki m toán viên s :1242/KTV

tháng 3 n m 2012

5

I.
1.
2.

Ti n và các kho n t ng đ
Ti n
Các kho n t ng đ ng ti n

II.
1.
2.

Các kho n đ u t tài chính ng n h n
u t ng n h n
D phòng gi m giá đ u t ng n h n

120
121
129

III.
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Các kho n ph i thu ng n h n
Ph i thu khách hàng

4.
5.

Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu giá tr gia t ng đ c kh u tr
Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
Giao d ch mua bán l i trái phi u Chính ph
Tài s n ng n h n khác

150
151
152
154
157
158

ng ti n

110
111
112

o cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính

V.1

V.2
V.3


(58,035,890)

6,505,510,085
6,707,810,085
(202,300,000)

63,319,770,515
58,675,167,552
778,541,000
5,425,803,826
(1,559,741,863)

67,961,718,591
68,509,959,030
716,420,126
103,372,885
(1,368,033,450)

13,044,750,784
13,044,750,784
-

12,222,696,980
12,222,696,980
-

1,657,358,565
234,366,307
1,422,992,258


2.
3.
4.
5.

Các kho n ph i thu dài h n
Ph i thu dài h n c a khách hàng
V n kinh doanh các đ n v tr c thu c
Ph i thu dài h n n i b
Ph i thu dài h n khác
D phòng ph i thu dài h n khó đòi

210
211
212
213
218
219

II.
1.

Tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
Ngun giá
Giá tr hao mòn l y k
Tài s n c đ nh th tài chính
Ngun giá
Giá tr hao mòn l y k
Tài s n c đ nh vơ hình

IV.
1.
2.
3.
4.

Các kho n đ u t tài chính dài h n
u t vào cơng ty con
u t vào cơng ty liên k t, liên doanh
u t dài h n khác
D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n

250
251
252
258
259

V.
1.
2.
3.

Tài s n dài h n khác
Chi phí tr tr c dài h n
Tài s n thu thu nh p hỗn l i
Tài s n dài h n khác

260
261

(25,652,836,860)
198,029,699
408,031,906
(210,002,207)
3,190,191,000
-

V.15
V.16
V.17

V.18

S đ un m

93,554,498,238
17,419,438,939
14,569,024,503
37,001,666,656
(22,432,642,153)
267,293,891
408,031,906
(140,738,015)
2,583,120,545
-

97,022,690,201
89,496,548,891
5,347,894,510
2,178,246,800

B ng cân đ i k tốn (ti p theo)

NGU N V N

Mã
s

Thuy t
minh

S cu i n m

S đ un m

300

85,156,265,836

94,504,884,203

N ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Ph i tr n i b
Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác

5,535,811,047
20,436,425
670,691,640
897,617,117
406,132,295
(122,313,674)
-

II.
1.
2.
3.
4.
5.
6
7
8.
9.

N dài h n
Ph i tr dài h n ng i bán
Ph i tr dài h n n i b
Ph i tr dài h n khác
Vay và n dài h n
Thu thu nh p hỗn l i ph i tr
D phòng tr c p m t vi c làm
D phòng ph i tr dài h n
Doanh thu ch a th c hi n
Qu phát tri n khoa h c và cơng ngh


2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.

V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u
C phi u qu
Chênh l ch đánh giá l i tài s n
Chênh l ch t giá h i đối
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
Ngu n v n đ u t xây d ng c b n
Qu h tr s p x p doanh nghi p

410
411
412
413
414
415

Ngu n kinh phí và qu khác
Ngu n kinh phí
Ngu n kinh phí đã hình thành tài s n c đ nh

430
432
433

2,500,000
2,500,000
-

T NG C NG NGU N V N

440

194,493,833,449

A-

N

I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

-

2,500,000
2,500,000
203,573,090,827

8


CƠNG TY C

PH N KHỐNG S N VÀ XI M NG C N TH

a ch : Qu c l 80, Ph ng Th i Thu n, Qu n Th t N t, Tp. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
-

-

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B ng cân đ i k tốn (ti p theo)

CÁC CH TIÊU NGỒI B NG CÂN
Mã
s

CH TIÊU
1.
2.
3.

Tr n Th Thanh Tâm

Lê Hồng Kha

Thái Minh Thuy t

Ng

K tốn tr

T ng Giám đ c

i l p bi u

ng

o cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính

9


CÔNG TY C

PH N KHOÁNG S N VÀ XI M NG C N TH

a ch : Qu c l 80, Ph ng Th i Thu n, Qu n Th t N t, Tp. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011

BÁO CÁO K T Q A HO T

223,544,585,738

4. Giá v n hàng bán

11

VI.2

180,924,352,807

186,889,044,785

5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v

20

34,641,527,124

36,655,540,953

6. Doanh thu ho t đ ng tài chính

21

VI.3

277,866,734

1,010,186,848


4,378,120,879

4,200,724,158

10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh

30

6,548,297,040

15,968,829,979

11. Thu nh p khác

31

VI.7

136,317,004

5,618,001,619

12. Chi phí khác

32

VI.8

268,402,007


18. Lãi c b n trên c phi u

70

V.21

N m nay

N m tr

215,565,879,931

c

223,554,985,738

-

10,400,000

6,416,212,037

18,579,683,686

1,252,991,863

4,539,045,921

5,163,220,174
VI.9

a ch : Qu c l 80, Ph ng Th i Thu n, Qu n Th t N t, Tp. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph

ng pháp tr c ti p)
N m 2011
n v tính: VND

CH TIÊU
I.

L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti

(19,940,255,347)

239,093,945,248
(214,573,884,433)
(8,197,848,243)
(6,391,683,346)
(8,811,373,655)
4,364,991,320
(17,172,453,401)

25,444,536,857

(11,688,306,510)

(1,579,987,312)

24
25
26
27

(637,340,681)
(2,330,100,000)
8,327,431,717
(26,758,050,837)
5,842,537,300
64,346,316

30



21
22
23

V.12

17,651,458
(6,500,000,000)
14,898,900,000
(44,446,526,079)
1,004,910,472
(36,605,051,461)

11


CÔNG TY C

PH N KHOÁNG S N VÀ XI M NG C N TH

a ch : Qu c l 80, Ph ng Th i Thu n, Qu n Th t N t, Tp. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
Báo cáo l u chuy n ti n t (ti p theo)
Mã
s

CH TIÊU



-

(40,000)
198,982,486,394
(219,500,587,339)
(1,200,000,000)

234,810,539,831
(178,527,406,456)
-

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính

40

(21,718,140,945)

56,283,133,375

L u chuy n ti n thu n trong n m

50

(11,764,780,273)

7,989,775,404

16,366,508,499


61
70

V.1

C n Th , ngày 10 tháng 02 n m 2012

____________________
Tr n Th Thanh Tâm
Ng i l p bi u

Báo cáo này ph i đ

_______________
Lê Hoàng Kha
K toán tr ng

c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính

Thái Minh Thuy t
T ng Giám đ c

12


CÔNG TY C PH N KHOÁNG S N VÀ XI M NG C N TH
a ch : Qu c l 80, Ph ng Th i Thu n, Qu n Th t N t, Tp. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011


d ng dân d ng. u t xây d ng kinh doanh h t ng khu dân
c . Kinh doanh b t đ ng s n. S n xu t kinh doanh h i k
ngh . Kinh doanh x ng, d u, nh t, gas, khí đ t (ho t đ ng ph i
có gi y ch ng nh n đ đi u ki n c a S Công Th ng).
u
t tr ng, khai thác và ch bi n các s n ph m t cây công, nông
nghi p. Khai thác kinh doanh, xu t nh p kh u khoáng s n
(ho t đ ng ph i có gi y phép c a c quan có th m quy n).

4.

Nhân viên
T i ngày 31 tháng 12 n m 2011 Công ty có 131 nhân viên đang làm vi c ( cu i n m tr
nhân viên).

II.

N M TÀI CHÍNH,

1.

N m tài chính
N m tài chính c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.

2.

N V TI N T S

c là 159


c đ c cùng v i Báo cáo tài chính

13


CÔNG TY C PH N KHOÁNG S N VÀ XI M NG C N TH
a ch : Qu c l 80, Ph ng Th i Thu n, Qu n Th t N t, Tp. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)

3.

Hình th c k toán áp d ng
Công ty s d ng hình th c k toán ch ng t ghi s trên máy tính.

IV.

CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG

1.

C s l p Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính đ c l p trên c s k toán d n tích (tr các thông tin liên quan đ n các lu ng
ti n).

2.

Ti n và t ng đ ng ti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti n đang chuy n và các

-

i v i n ph i thu quá h n thanh toán:
30% giá tr đ i v i kho n n ph i thu quá h n t
50% giá tr đ i v i kho n n ph i thu quá h n t
70% giá tr đ i v i kho n n ph i thu quá h n t
100% giá tr đ i v i kho n n ph i thu quá h n t

trên 6 tháng đ n d i 1 n m.
1 n m đ n d i 2 n m.
2 n m đ n d i 3 n m.
3 n m tr lên.

i v i n ph i thu ch a quá h n thanh toán nh ng khó có kh n ng thu h i: c n c vào d ki n
m c t n th t đ l p d phòng.
5.

Tài s n c đ nh h u hình
Tài s n c đ nh đ c th hi n theo nguyên giá tr hao mòn l y k . Nguyên giá tài s n c đ nh bao
g m toàn b các chi phí mà Công ty ph i b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính đ n th i đi m đ a tài
s n đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ c ghi
t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng
lai do s d ng tài s n đó. Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi phí trong
k .

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính

14

c th hi n theo nguyên giá tr hao mòn l y k . Tài s n c đ nh vô hình

Quy n s d ng đ t
Quy n s d ng đ t là toàn b các chi phí th c t Công ty đã chi ra có liên quan tr c ti p t i đ t s
d ng, bao g m: ti n chi ra đ có quy n s d ng đ t, chi phí cho đ n bù, gi i phóng m t b ng, san
l p m t b ng, l phí tr c b ,... Quy n s d ng đ t có th i h n đ c kh u hao theo ph ng pháp
đ ng th ng theo th i gian đ c phép s d ng. Quy n s d ng đ t lâu dài không tính kh u hao.
Ph n m m máy vi tính
Ph n m m máy tính là toàn b các chi phí mà Công ty đã chi ra tính đ n th i đi m đ a ph n m m
vào s d ng. Ph n m m máy vi tính đ c kh u hao trong 05 n m.
7.

Chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí trong n m. Tr ng h p chi phí đi vay liên quan tr c ti p
đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang c n có m t th i gian đ dài (trên 12 tháng)
đ có th đ a vào s d ng theo m c đích đ nh tr c ho c bán thì chi phí đi vay này đ c v n hóa.
i v i các kho n v n vay chung trong đó có s d ng cho m c đích đ u t xây d ng ho c s n xu t
tài s n d dang thì chi phí đi vay v n hóa đ c xác đ nh theo t l v n hóa đ i v i chi phí l y k
bình quân gia quy n phát sinh cho vi c đ u t xây d ng c b n ho c s n xu t tài s n đó. T l v n
hóa đ c tính theo t l lãi su t bình quân gia quy n c a các kho n vay ch a tr trong n m, ngo i
tr các kho n vay riêng bi t ph c v cho m c đích hình thành m t tài s n c th .

8.

u t tài chính
Các kho n đ u t vào ch ng khoán, công ty con, công ty liên k t và c s kinh doanh đ ng ki m
soát đ c ghi nh n theo giá g c. Ti n lãi, c t c, l i nhu n c a các k tr c khi kho n đ u t đ c
mua đ c h ch toán gi m giá tr c a chính kho n đ u t đó. Ti n lãi, c t c và l i nhu n c a các k
sau khi kho n đ u t đ c mua đ c ghi nh n doanh thu.
D phòng gi m giá ch ng khoán đ c l p cho t ng lo i ch ng khoán đ c mua bán trên th tr ng

ngày l p d phòng.
i v i ch ng khoán niêm y t b h y giao d ch, ng ng giao d ch k t ngày giao d ch th sáu
tr đi là giá tr s sách t i ngày l p B ng cân đ i k toán g n nh t.

D phòng cho các kho n đ u t vào t ch c kinh t khác đ c trích l p khi các t ch c kinh t này
b l (tr tr ng h p l theo k ho ch đã đ c xác đ nh trong ph ng án kinh doanh tr c khi đ u
t ) v i m c trích l p b ng chênh l ch gi a v n góp th c t c a các bên t i t ch c kinh t và v n
ch s h u th c có nhân (x) v i t l góp v n c a Công ty so v i t ng s v n góp th c t c a các
bên t i t ch c kinh t .
Khi thanh lý m t kho n đ u t , ph n chênh l ch gi a giá tr thanh lý thu n và giá tr ghi s đ
h ch toán vào thu nh p ho c chi phí trong n m.
9.

Chi phí tr tr c dài h n
Chi phí s a ch a
Chi phí s a ch a tài s n c đ nh phát sinh m t l n có giá tr l n đ
n m v i th i gian phân b không quá 03 n m.

c phân b vào chi phí trong

Công c , d ng c
Các công c , d ng c đã đ a vào s d ng đ c phân b vào chi phí trong k theo ph
đ ng th ng v i th i gian phân b không quá 03 n m.
10.

11.

Chi phí ph i tr
Chi phí ph i tr đ c ghi nh n d a trên các
d ch v đã s d ng trong n m.

c ghi nh n theo s th c t đã đ u t c a các c đông.

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính

16


CÔNG TY C PH N KHOÁNG S N VÀ XI M NG C N TH
a ch : Qu c l 80, Ph ng Th i Thu n, Qu n Th t N t, Tp. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)

Th ng d v n c ph n
Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch gi a giá phát hành và m nh giá c phi u
khi phát hành l n đ u, phát hành b sung ho c chênh l ch gi a giá tái phát hành và giá tr s sách
c a c phi u qu . Chi phí tr c ti p liên quan đ n vi c phát hành b sung c phi u và tái phát hành
c phi u qu đ c ghi gi m th ng d v n c ph n.
V n khác c a ch s h u
V n khác đ c hình thành do b sung t k t qu ho t đ ng kinh doanh, đánh giá l i tài s n và giá
tr còn l i gi a giá tr h p lý c a các tài s n đ c t ng, bi u, tài tr sau khi tr các kho n thu ph i
n p (n u có) liên quan đ n các tài s n này.
C phi u qu
Khi mua l i c phi u do Công ty phát hành, kho n ti n tr bao g m c các chi phí liên quan đ n
giao d ch đ c ghi nh n là c phi u qu và đ c ph n ánh là m t kho n gi m tr trong v n ch s
h u. Khi tái phát hành, chênh l ch gi a giá tái phát hành và giá s sách c a c phi u qu đ c ghi
vào ch tiêu Th ng d v n c ph n.
13.

Tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c xác đ nh theo thu su t d
tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán d a trên các m c thu
su t có hi u l c t i ngày k t thúc n m tài chính. Thu thu nh p hoãn l i đ c ghi nh n trong Báo
cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tr khi liên quan đ n các kho n m c đ c ghi th ng vào v n ch
s h u khi đó thu thu nh p doanh nghi p s đ c ghi th ng vào v n ch s h u.

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính

17


CÔNG TY C PH N KHOÁNG S N VÀ XI M NG C N TH
a ch : Qu c l 80, Ph ng Th i Thu n, Qu n Th t N t, Tp. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)

15.

Nguyên t c chuy n đ i ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i theo t giá t i ngày phát sinh nghi p v .
Chênh l ch t giá phát sinh trong k đ c ghi nh n vào thu nh p ho c chi phí trong k .
S d các kho n m c ti n t có g c ngo i t cu i k đ

c qui đ i theo t giá t i ngày cu i k .

Chênh l ch t giá phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i các kho n m c ti n t cu i
k đ c ghi nh n vào thu nh p ho c chi phí trong k .

doanh

c ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh

Tài s n tài chính đ c phân lo i là ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng
kinh doanh n u đ c n m gi đ kinh doanh ho c đ c x p vào nhóm ph n ánh theo giá tr h p lý
thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh t i th i đi m ghi nh n ban đ u.
Tài s n tài chính đ


c phân lo i vào nhóm ch ng khoán n m gi đ kinh doanh n u:

c mua ho c t o ra ch y u cho m c đích bán l i trong th i gian ng n;



Công ty có ý đ nh n m gi nh m m c đích thu l i ng n h n;



Công c tài chính phái sinh (ngo i tr các công c tài chính phái sinh đ
đ ng b o lãnh tài chính ho c m t công c phòng ng a r i ro hi u qu ).

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính

c xác đ nh là m t h p

18

Công ty phân lo i n ph i tr tài chính thành các nhóm: n ph i tr tài chính đ c ghi nh n theo
giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, các kho n n ph i tr tài chính đ c
xác đ nh theo giá tr phân b . Vi c phân lo i các kho n n tài chính ph thu c vào b n ch t và m c
đích c a kho n n tài chính và đ c quy t đ nh t i th i đi m ghi nh n ban đ u.
N ph i tr tài chính đ
doanh

c ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh

N ph i tr tài chính đ c phân lo i là ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t
đ ng kinh doanh n u đ c n m gi đ kinh doanh ho c đ c x p vào nhóm ph n ánh theo giá tr
h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh t i th i đi m ghi nh n ban đ u.
N ph i tr tài chính đ


c phân lo i vào nhóm ch ng khoán n m gi đ kinh doanh n u:

c phát hành ho c t o ra ch y u cho m c đích mua l i trong th i gian ng n;



Công ty có ý đ nh n m gi nh m m c đích thu l i ng n h n;



Công c tài chính phái sinh (ngo i tr các công c tài chính phái sinh đ
đ ng b o lãnh tài chính ho c m t công c phòng ng a r i ro hi u qu ).

T i th i đi m ghi nh n l n đ u, các kho n n ph i tr tài chính này đ
lý.

đ i d ki n c a công c tài chính ho c ng n h n, n u c n thi t, tr v giá tr ghi s hi n t i thu n
c a n ph i tr tài chính.
19.

Bù tr các công c tài chính
Các tài s n tài chính và n ph i tr tài chính ch đ
B ng cân đ i k toán khi và ch khi Công ty:

20.

c bù tr v i nhau và trình bày giá tr thu n trên



Có quy n h p pháp đ bù tr giá tr đã đ



Có d đ nh thanh toán trên c s thu n ho c ghi nh n tài s n và thanh toán n ph i tr cùng m t
th i đi m.

c ghi nh n; và

Báo cáo theo b ph n
B ph n theo l nh v c kinh doanh là m t ph n có th xác đ nh riêng bi t tham gia vào quá trình s n
xu t ho c cung c p s n ph m, d ch v và có r i ro và l i ích kinh t khác v i các b ph n kinh
doanh khác.
B ph n theo khu v c đ a lý là m t ph n có th xác đ nh riêng bi t tham gia vào quá trình s n xu t
ho c cung c p s n ph m, d ch v trong ph m vi m t môi tr ng kinh t c th và có r i ro và l i
ích kinh t khác v i các b ph n kinh doanh trong các môi tr ng kinh t khác.

Ti n g i ngân hàng
Các kho n t ng đ ng ti n
- Ti n g i k h n 01 tu n
C ng
2.

c trình bày

c chú tr ng

S cu i n m
484.828.218
4.116.900.008
4.601.728.226

S đ un m
991.106.887
7.675.401.612
7.700.000.000
7.700.000.000
16.366.508.499

S cu i n m
131.735.890
11.056.932

S đ un m
3.207.786.375
3.500.023.710



3.500.000.000
6.707.810.085

(*) Chi ti t đ u t ch ng khoán nh sau:
S l
Công ty c ph n ch ng khoán
Ph ng ông (ORS)
Công ty c ph n V n t i bi n
và B t đ ng s n (VSP)
Công ty c ph n Xây l p d u
khí Vi t Nam
Công ty CP C đi n l nh REE
(REE-TPC )
Công ty c ph n ch ng khoán
Sài Gòn (SSI)
Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Th ng Tín (STB)
C ng
3.

S cu i n m
ng
Giá tr

S đ un m
ng
Giá tr

-


-

-

30.000

851.486.375

11.000

131.735.890

40.000
150.200

652.000.000
3.207.786.375

D phòng gi m giá đ u t ng n h n
S cu i n m
(58.035.890)
(58.035.890)

S đ un m
(202.300.000)
(202.300.000)

Tình hình bi n đ ng d phòng gi m giá đ u t ng n h n nh sau:
N m nay

+ Ph i thu khách hàng – X ng d u
C ng

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

S cu i n m
58.570.054.854
1.865.223.274
7.764.488
156.162.987
56.540.904.105
55.554.048
49.558.650
58.675.167.552

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính

S đ un m
65.166.574.197
122.506.165
244.431.143
64.799.636.889
115.207.136
3.191.309.946
36.867.750
68.509.959.030
21


CÔNG TY C PH N KHOÁNG S N VÀ XI M NG C N TH

450.000.000
74.910.000
778.541.000

225.770.126
145.631.000
70.723.800
108.000.000
166.295.200
716.420.126

S cu i n m

S đ un m

Các kho n ph i thu khác
Ph i thu b o hi m xã h i công nhân viên
Ph i thu b o hi m xã h i do n p th a
Công ty TNHH m t thành viên Xi M ng C n Th
- H u Giang
Tr n Quang L c
Lê H u Tín
Nguy n Th M H nh
Lê V n T n
Các kho n ph i thu khác
C ng

7.

S đ un m

(323.479.048)

(691.291.255)
(43.515.522)
(1.559.741.863)

(46.715.522)
(1.368.033.450)

D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
D phòng n
Các kho n n
d i1n m
Các kho n n
d i2n m
Các kho n n
d i3n m
Các kho n n
C ng

ph i thu quá h n thanh toán
ph i thu quá h n t 6 tháng đ n
ph i thu quá h n t 1 n m đ n
ph i thu quá h n t 2 n m đ n
ph i thu quá h n t 3 n m tr lên

Tình hình bi n đ ng d phòng ph i thu khó đòi nh sau:
S đ un m
Trích l p d phòng b sung
Hoàn nh p d phòng

Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hóa
C ng

9.

Chi phí tr tr

Thu và các kho n khác ph i thu nhà n

S đ un m
26.855
202.487.917
707.729.428
910.244.200

S cu i n m
-

S đ un m
262.045.402
262.045.402

Tài s n ng n h n khác
T m ng
Các kho n c m c , ký qu , ký c
C ng

12.

54.706.367
22.505.017
2.067.769.676
9.446.601
13.044.750.784

c ng n h n

S cu i n m
1.422.992.258
1.422.992.258

S đ un m
5.788.868.832
1.000.000
5.789.868.832

T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Nhà c a, v t
ki n trúc

Máy móc và
thi t b

Ph ng ti n v n
t i, truy n d n

Thi t b , d ng
c qu n lý



14.750.094.981

- (1.100.000.000)
974.959.985 36.539.007.337

836.102.780

10.565.404.041

1.816.152.779

598.879.768

13.816.539.368

S đ un m
Kh u hao trong
n m

1.479.001.335

13.953.626.492

6.241.074.094

758.940.232

22.432.642.153




CÔNG TY C PH N KHOÁNG S N VÀ XI M NG C N TH
a ch : Qu c l 80, Ph ng Th i Thu n, Qu n Th t N t, Tp. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
Giá tr còn l i
S đ un m

504.153.971

5.395.352.392

8.453.498.387

216.019.753

14.569.024.503

S cu i n m
Trong đó:
T m th i ch a
s d ng
ang ch thanh lý

292.013.461

3.694.588.724


S đ un m
S cu i n m

215.988.406
215.988.406

192.043.500
192.043.500

408.031.906
408.031.906

Giá tr hao mòn
S đ un m
Kh u hao trong n m
Gi m trong n m
S cu i n m

131.135.840
30.855.492
161.991.332

9.602.175
38.408.700
48.010.875

140.738.015
69.264.192
210.002.207


chuy n sang
1.100.000.000

K t chuy n
vào TSC
trong n m
-

K t chuy n
gi m khác
(492.929.545)

S cu i n m
3.190.191.000

2.090.191.000

1.100.000.000

-

-

3.190.191.000

492.929.545
2.583.120.545

1.100.000.000


65.510.257.850

-

54.234.370.426

17.986.291.041

707.847

7.078.472.035

6.000.000.000
89.496.548.891

600.000

6.000.000.000
67.312.842.461

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính

24