CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

a ch : S 104, ngõ 140 đ

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3 n m 2011

ng Khu t Duy Ti n, P.Nhân Chính, Q.Thanh Xuân, Hà N i

i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

B NG CÂN

I K TOÁN

T i ngày 30 tháng 09 n m 2011
n v tính: VND
Mã s

Thuy t
minh

TÀI S N

44,608,342,702

3

808,284,525


2,202,246,966
-

20,522,272,837
20,522,272,837
-

15,258,235,491
15,258,235,491
-

9,736,825,442
4,766,059,424
22,793,524
4,947,972,494

5,812,372,282
4,627,119,674
23,763,241
1,161,489,367

11,850,782,903

10,653,993,737

-

-


158

V. Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n
4. Tài s n ng n h n khác

6

c

7

200 B. TÀI S N DÀI H N
210
211
212
213
218
219

I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng ph i thu dài h n khó đòi

220

100 A. TÀI S N NG N H N
110 I. Ti n và các kho n t ng đ
111 1. Ti n
112 2. Các kho n t ng đ ng ti n

30/09/2011

7

8

9

10,260,936,411
9,796,044,654
13,504,866,474
(3,708,821,820)
464,891,757
-

8,929,508,940
8,487,682,953
10,755,723,096
(2,268,040,143)
441,825,987
-


CÔNG TY C


dài h n (*)

-

-

260
261
262
268

V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
3. Tài s n dài h n khác

1,589,846,492
1,409,846,492
180,000,000

1,724,484,797
1,544,484,797
180,000,000

70,588,614,734

55,262,336,439

270 T NG C NG TÀI S N


1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng
xây d ng
319 9. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
320 10. D phòng ph i tr ng n h n
323 11. Qu khen th ng, phúc l i

310
311
312
313
314
315
316
317
318

330
331
332
333
334
335
336


H U

410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421

I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu (*)
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t xây d ng c b n

430

124,912,554
-

24,193,549,302
7,384,836,645
13,003,434,830
1,341,355,837
467,176,275
1,270,936,505
55,030,009
-

3,346,900,527
564,025,094

670,779,201
-

1,165,000,000
430,000,000
735,000,000
-

1,526,500,000
430,000,000
1,096,500,000
-

28,728,384,369



BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3 n m 2011

ng Khu t Duy Ti n, P.Nhân Chính, Q.Thanh Xuân, Hà N i

i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN

I K TOÁN

T i ngày 30 tháng 09 n m 2011
Mã s

Ch tiêu
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án

K toán tr

ng

Hoàng V n Tuân

Thuy t

Mã
s

Thuy t
Minh

Ch tiêu

n v tính: VND
L y k t đ u n m đ n cu i quý 3
N m nay
N m tr c

Quý 3
N m tr

N m nay

c

01
02

1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
2. Các kho n gi m tr doanh thu

17
18

20,902,997,271


12,802,260,193

9,819,601,839

38,322,355,348

24,844,518,098

20

5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v

7,513,999,467

5,087,668,521

21,734,955,282

14,210,964,646

21

6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh


4,601,161

2,822,350
2,822,350

13,055,878
1,790,196
11,265,682

11,053,060
2,383
11,050,677

1,257,393,731
157,174,216

787,433,507
1,620,046

5,061,853,995
632,731,749

4,790,112,906
1,620,046

1,100,219,515

785,813,461

4,429,122,246

60 17. L i nhu n sau thu TNDN

50
51

70

18. Lãi c b n trên c phi u (*)
K toán tr

17
ng

Hoàng V n Tuân

Hà N i, ngày 20 tháng 10 n m 2011
Giám đ c

Nguy n V n S n

y


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

a ch : S 104, ngõ 140 đ

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
4. Ti n chi tr lãi vay
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh

21
22
23
24
25
26
27
20

II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

33

K toán tr

ng

Hoàng V n Tuân

60,073,190,609
(63,771,250,612)
(8,135,493,575)
(1,561,627,870)
(2,500,400)
332,339,900
(1,448,067,562)
(14,513,409,510)

33,824,435,138
(36,492,066,910)
(6,064,748,357)
(374,605,125)
6,490,248,214
(2,418,523,789)
(5,035,260,829)

(38,013,999)
(250,000,000)
(288,013,999)

(1,715,751,380)
(5,300,000,000)
5,020,000,000

Nguy n V n S n


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : S 104, ngõ 140 đ ng Khu t Duy Ti n, Thanh Xuân, Hà N i
i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

Quý 3 n m 2011

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3 n m 2011
1.

C I M HO T

NG DOANH NGHI P

Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Hãng S n ông Á là công ty c ph n đ c thành l p và ho t đ ng theo Gi y ch ng
nh n đ ng ký kinh doanh và đ ng ký thu s 0102073938 (chuy n đ i t s
KKD: 0103014668),
đ ng ký l n đ u ngày 20 tháng 11 n m 2006, thay đ i l n 3 ngày 13 tháng 05 n m 2010 do S K
ho ch và u t Thành ph Hà N i c p.
Tr s chính c a Công ty t i s 104, ngõ 140 đ ng Khu t Duy Ti n, P.Nhân Chính, Q.Thanh Xuân,
Hà N i.

bao g m thu c b o v th c v t), xây d ng, giao thông; hàng đi n, đi n t , đi n l nh, đi n gia
d ng, thi t b tin h c, thi t b v n phòng;
D ch v v n t i, v n chuy n hàng hoá, hành khách;
Xu t nh p kh u các m t hàng Công ty kinh doanh;

2. CH

VÀ CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG T I CÔNG TY

K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND)
Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày
20/3/2006 c a B tr ng B Tài chính và Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B
Tài chính h ng d n s a đ i, b sung Ch đ k toán doanh nghi p.


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : S 104, ngõ 140 đ ng Khu t Duy Ti n, Thanh Xuân, Hà N i
i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

Quý 3 n m 2011


Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh h u
hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Kh u hao đ c trích theo ph ng pháp đ ng th ng, đ c quy đ nh t i Quy t đ nh s 203/2009/Q BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài chính. Th i gian kh u hao đ c c tính nh sau:
- Nhà c a, v t ki n trúc
- Máy móc thi t b
- Ph ng ti n v n t i
- Thi t b qu n lý

10 n
5-8 n
5-6 n
3n

m
m
m
m

Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính
Kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t đ c k toán theo ph ng pháp giá g c. L i nhu n thu n
đ c chia t công ty con, công ty liên k t phát sinh sau ngày đ u t đ c ghi nh n vào Báo cáo K t qu
ho t đ ng kinh doanh. Các kho n đ c chia khác (ngoài l i nhu n thu n) đ c coi là ph n thu h i các
kho n đ u t và đ c ghi nh n là kho n gi m tr giá g c đ u t .


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á


c n c vào tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi
phí tr tr c đ c phân b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.
Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh
trong k đ đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh
trên c s đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u
có chênh l ch v i s đã trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n
chênh l ch.
Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ

c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.

Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n/ ho c nh h n gi a giá th c t phát
hành và m nh giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát hành b sung ho c tái phát hành c
phi u qu .
V n khác c a ch s h u đ c ghi theo giá tr còn l i gi a giá tr h p lý c a các tài s n mà doanh
nghi p đ c các t ch c, cá nhân khác t ng, bi u sau khi tr (-) các kho n thu ph i n p (n u có) liên
quan đ n các tài s n đ c t ng, bi u này; và kho n b sung t k t qu ho t đ ng kinh doanh
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-)
các kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng
y u c a các n m tr c.
Nguyên t c và ph

ng pháp ghi nh n doanh thu

Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:
 Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ
giao cho ng i mua;

Xác đ nh đ

c xác đ nh t

i s h u hàng hóa ho c quy n

ng đ i ch c ch n;

c ho c s thu đ

c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;

c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng

Doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ c chia và các kho n doanh thu
ho t đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
 Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó;
Doanh thu đ



C t c, l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ
quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.

Nguyên t c và ph

c xác đ nh t

ng đ i ch c ch n.

Theo Thông t s 134/2007/TT-BTC ngày 23/11/2007 c a B Tài chính h ng d n thi hành Ngh
đ nh s 24/2007/N -CP ngày 14/02/2007 c a Chính ph quy đ nh chi ti t thi hành Lu t thu TNDN,
Công ty đ c mi n thu TNDN 02 n m k t khi có thu nh p ch u thu và gi m 50% s thu ph i n p
cho 02 n m ti p theo đ i v i các ngành ngh :
 S n xu t s n n c, b t b t ng, ch t ch ng th m, ch ng g , v t t ngành s n, s n xu t v t li u
xây d ng;
 S n xu t máy móc, thi t b , linh ki n, v t t ngành công nghi p, nông nghi p (không bao g m
thu c b o v th c v t), xây d ng; hàng đi n, đi n t , đi n l nh, đi n gia d ng, thi t b tin h c,
thi t b v n phòng;
Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu . Tuy nhiên,
nh ng quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu nh p doanh
nghi p tu thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n.


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : S 104, ngõ 140 đ ng Khu t Duy Ti n, P.Nhân Chính, Q.Thanh Xuân, Hà N i
i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

3

. TI N
30/09/2011
VND
72,864,334
735,420,191

Cty CP GoldStar Vi t Nam
. CÁC KHO N PH I THU NG N H N KHÁC

Ph
Ph
Ph
Ph

6

i thu v c ph n hoá
i thu v c t c và l i nhu n đ
i thu ng i lao đ ng
i thu khác
C ng

S l

ng

Giá tr

490,000,000
490,000,000
40,000,000
250,000,000
200,000,000

250,000,000
200,000,000

6,381,314,137
27,499,890
2,116,910,301
6,642,591,353
5,299,710,986
54,246,170
20,522,272,837

1/1/2011
VND
6,159,942,844
52,512,060
774,865,324
5,083,312,724
3,173,419,510
14,183,029
15,258,235,491

30/09/2011
VND
2,500,400
398,864
2,899,264

1/1/2011
VND
23,763,241

. HÀNG T N KHO


BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : S 104, ngõ 140 đ ng Khu t Duy Ti n, P.Nhân Chính, Q.Thanh Xuân, Hà N i
i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

8

. T NG, GI M TÀI S N C

Quý 3 n m 2011

NH H U HÌNH
n v tính: VND
Máy móc
thi t b

Nhà c a
v t ki n trúc
Nguyên giá
S d đ un m
S t ng trong k
- Mua trong k
- T ng khác
S gi m trong k
- Chuy n sang B S đ.t
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i k
Giá tr hao mòn l y k
S d đ un m

160,918,182
-

10,755,723,096
2,749,143,378
2,702,143,378
47,000,000
13,504,866,474

1,948,764,515

6,147,415,739

5,108,116,300

175,536,452
199,360,626
199,360,626

682,372,420
345,949,792
345,949,792

67,803,363
41,499,008
41,499,008

-

1,342,327,908

71,848,375
191,267,549

8,487,682,953
9,796,044,654

B ND

DANG
30/09/2011
VND
202,978,175
159,514,000
102,399,582
464,891,757

1/1/2011
VND
189,426,405
150,000,000
102,399,582
441,825,987

30/09/2011
VND
352,515,831
1,057,330,661

1/1/2011
VND

Ph ng ti n
v nt i

1,409,846,492

NG N H N

Vay ng n h n
- Vay ngân hàng
- Vay đ i t ng khác
N dài h n đ n h n tr
C ng

30/09/2011
VND
19,933,341,110
15,130,660,465
4,802,680,645
19,933,341,110

1/1/2011
VND
7,384,836,645
6,414,837,000
969,999,645
7,384,836,645


CÔNG TY C


Bên cho vay

C ng

12 . THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ N

Thu
Thu
Thu
Thu

T ng giá tr
kho n vay

S d n g c

n v tính: 1.000 VND
S n g c Ph ng th c
đ mb o
ph i tr k
kho n vay
t i

10,000,000

7,104,519

4,070,400

Th ch p


30/09/2011
VND
1,665,494,576
613,588,554
36,636,119
2,315,719,249

1/1/2011
VND
450,231,472
16,944,803
467,176,275

30/09/2011
VND
207,596,805

1/1/2011
VND

13 . CHI PHÍ PH I TR

Chi phí v n chuy n ph i tr
Chi phí lãi vay ph i tr
Chi phí thuê nhà x ng
C ng

207,596,805


- N dài h n khác
C ng
Các kho n vay dài h n

30/09/2011
VND
47,135,615
660,353,440
21,670,000
52,863,552
2,564,877,920
22,100,220
3,346,900,527

30/09/2011
VND
735,000,000
735,000,000
735,000,000

1/1/2011
VND
1,096,500,000
1,096,500,000
1,096,500,000


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

vay

0907VP009- Ngân hàng TMCP Nhà Hà N i 19/8/2009
Chi nhánh V n Phúc

36
tháng

450,000

150,000

83,000

1005VP016/
Ngân hàng TMCP Nhà Hà N i H TDChi nhánh V n Phúc
TDH/2010

36
tháng

1,000,000

585,000

112,500 Th ch p

1,450,000

735,000


Th ng d v n Qu d phòng tài Qu khác thu c
chính
c ph n
v n ch s h u
252,000,000
-

L i nhu n sau
thu ch a phân
ph i
1,348,905,561

8,100,836,469
-

22,000,000,000

252,000,000
-

-

-

243,025,094

1,624,786,281

243,025,094


%
0%
100%

22,000,000,000
22,000,000,000

22,000,000,000
22,000,000,000

c) Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phân ph i c t c, chia l i nhu n
N m nay
V n đ u t c a ch s h u
22,000,000,000
- V n góp đ u k
- V n góp t ng trong k
- V n góp gi m trong k
- V n góp cu i k
22,000,000,000
C t c, l i nhu n đã chia
7,110,836,469

N m tr

c

13,500,000,000
8,500,000,000
22,000,000,000

phi u ph thông
phi u u đãi
ng c phi u đ c mua l i
phi u ph thông
phi u u đãi
ng c phi u đang l u hành
phi u ph thông
phi u u đãi

Quý 3 n m 2011

2,200,000
2,200,000
2,200,000

1,350,000
2,200,000
2,200,000

-

-

2,200,000
2,200,000

2,200,000
2,200,000

* M nh giá c phi u đang l u hành:

1,787,500
2,680

17 . T NG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V
N m nay

Doanh thu bán hàng
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu h p đ ng xây d ng
C ng
18 . CÁC KHO N GI M TR

VND
61,625,545,752
61,625,545,752

N m tr

c

VND
40,239,597,802
40,239,597,802

DOANH THU
N m nay

VND
Chi t kh u th ng m i
Gi m giá hàng bán

VND
60,057,310,630
60,057,310,630

N m tr

c

VND
39,055,482,744
39,055,482,744

20 . GIÁ V N HÀNG BÁN
N m nay

VND

N m tr

c

VND


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

BÁO CÁO TÀI CHÍNH


VND
202,484,744

53,243,299

202,484,744

22 . CHI PHÍ TÀI CHÍNH
N m nay

Lãi ti n vay
Chi phí tài chính khác
C ng

N m tr

c

VND
1,552,401,118
32,569,824
1,584,970,942

VND
393,877,225

N m nay
VND
632,731,749