-

-

-

[

r
r::

'.

CONG TY CO PHAN VANG B~C
PHUNHU~N

nA QUY

(Thanh ldp tai nuoc Cong hoa Xii h9i Chit nghia Vi¢t Nam)

BAo eAo TAl eHiNH RIENG DA ntroc SOAT XET
Cho ky hoat d{lng tir ngay 01 thang 01 narn 2015
d~n ngay 30 thang 6 nam 2015


CONG TY CO PHAN VANG B~C nA QUY PHU NHU~N
170 Ph an Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

M1)C L1)C


170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Yi~t Nam

BAo cAo

CUA BAN GIAM DOC

Ban Giarn d6c Cong ty C6 phan Yang bac Da quy Phu Nhuan (goi tit la "Cong ty") d~ trinh bao cao nay cung
voi bao cao tai chinh rieng cua Cong ty cho ky hoat dQng ur ngay 0 I thang 0 I nam 20 15 d~n ngay 30 thang 6
narn 2015.

H

cAo

CUA BAN GIAM DOC (Ti~p theo)

Ban Giarn d6c xac nhan rang C6ng ty da tuan thu cac yeu

cfru neu

tren trong viec I~p bao cao tai chinh rieng.

-

2

\


Deloitte.

C6ng ty TNHH Deloitte Vitt Nam
Tang 18, TOa nM Times Square

22-36 Nguy~n Hu~, Qu~n 1
Tp. Ho Chi Minh, Vi~t Nam
Tel:

+84839100751

Fax: +848 3910 0750

thong tin tai chinh; cong tac nay cung dp mot mire 09 darn baa thfip hon cong tac kiem toano Chung toi khong
thuc hien cong viec kiem toan nen cling khong dira ra y ki~n kiern toano
Tren C(J sa cong tac soat xet cua chung toi, chung toi khong thay c6 su kien nao oe chung toi cho rang baa cao
tai chinh rieng kern theo khong phan anh trung thuc va hop Iy, tren cac khia canh trong y~u, tlnh hlnh tai chlnh
cua Cong ty tai ngay 30 thang 6 narn 2015 cling nhir k~t qua hoat 09ng kinh doanh va tinh hlnh hru chuyen
ti~n t~ cho ky hoat 09ng nr ngay 0 I thang 01 nam 20 15 o~n ngay 30 thang 6 narn 2015 phu hop voi chuan
muc k~ toan, che 09 k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan o~n viec I~p va trinh
bay baa cao tai chinh rieng.
yfin d~ khac

Trftn Thj kim Khanh
Ki~m toan vien
Chung nhan dang ky hanh ngh~ kiem toan
s60395-2013-001-1

YO Thai Hoa
Pho T6ng Giam d5e
Chung nhan dang ky hanh nghe kiem roan
s60138-2013-001-1
Tluty m{it va dlJi di?n cho
Cong ty TNHH Deloitte Yi~t Nam
Ngay 21 thang 8 ndm 2015
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN n« Nam

Ten Deloitte dllQ'e dung da chi m¢t ~e
nhieu tMnh vien elIa Deloitte Touche Tohmatsu Limited,
m¢t c6ng ty TNHH c6 tn,Jsa ~i Anh, va m~ng 111aicac hang tMnh vien - moi tMnh vien la m¢t
t6 ch(rc d¢c I~p va m~t pMp IY. DeIoitte Touche Tohmatsu Limited (hay "Deloitte Toan cAu") khOng
dit billt
cung cap dich Vl,l cho cac kMch Mng. Vui lOng xem tai website www.deloitte.com/about

A - TAl SAN NGAN H~

100

I. Ti~n vA cac khoan tirong dmrng ti~n
1. Ti@n

110
111

II. Cac khoan d§u nr tAi chinh ngAn han

120

1. D~u tu nlim gift d€n ngay dao han

123

ill. Cac khoan phai thu ngAn han
1. Phai thu ngan han cua khach hang
2. Tra tnroc cho ngiroi ban nglin han
3. Phai thu ngan han khac
4. Du phong phai thu ngan han kh6 doi
Iy
5. Hi san thieu cho

130
131
132
136

11

4.369.872.019

4.653.263.806

B-TAISANDAI~

200

918.429.126.501

1.010.005.918.044

I. Cac khoan phai thu dal han
1. Phai thu dai han khac

210
216

8

19.269.648.454
19.269.648.454

13.014.032.750
13.014.032.750

220
221


htru hinh
lily ki
vo hinh
lup

ki

31112/2014

2.374.913.837.753

1.803.181.850.800

5

23.881.697.936
23.881.697.936

35.139.719.411
35.139.719.411

6

65.000.000

65.000.000

65.000.000


13

228
229

2.243.620.780.478
2.243.620.780.478

1.655.596.302.559
1.655.596.302.559

ill. TAi S8n dfr dang dai han
1. Chi phi xay dung co ban do dang

240
242

14

10.599.611.270
10.599.611.270

739.090.200
739.090.200

IV. Cac khoan d§u tir tAi chinh dai han
1. D~u tu vao cong ty con
2. D~u nr vao cong ty lien k€t
3. D~u tu g6p v6n vao don vi khac
4. DIJ phong d~u tu tai chinh dai han

261
262

18
19

25.355.629.696
23.958.834.802
1.396.794.894

13.056.073.853
12.134.611.001
921.462.852

TONG CNG NGUON YON

2.044.637.093.874

1.546.4 77 .098.360

1.852.799.564.774
151.911.751.001
72.156.269.012

1.408.892.716.260
141.440.940.445
10.577 .252.253

27.542.508.884
20.675.970.710
9.850.132.638
108.227.387.696
1.444.061.288.072
18.374.256.761

45.248.221.899
26.969.847.063
4.188.467.510
41.515.425.628
1.131.686.128.041
7.266.433.421

191.837.529.100
3.295.029.100
188.542.500.000


172.920.709.701

421a

11.058.300.901

48.717.463.219

421b

110.857.608.696

124.203.246.482

440

3.293.342.964.254

2.813.187.768.844

D~ng Thj Lai
K~ toan truong

o Th] Ngoc Dung
TAng Giam d6c
Ngay 21 thong 8 ndm 2015

Cac thuyet minh tit: trang 8 din trang 33 la mot b9 phdn hop thanh cua brio cdo tai chinh rieng
5


02
10

26
26
26

3.846.456.981.660
13.580.767.891
3.832.876.213.769

3.614.026.046.101
4.793.806.728
3.609.232.239.373

11
20

27

3.292.863.287.654
540.012.926.115

3.226.869.125.817
382.363.113.556

21
22
23
25

156.343.869.833
32.490.433.141
(349.809.790)

110.857.608.696

124.203.246.482

31
32
40
50
51
52
60

31
32

33
19

D~ng Tbj Lai

K~ toan truong

Cae thuyet minh tit trang 8 din trang 33 la mot b9 phdn hap thanh cua bdo cao tai ehinh rieng
6



- Ti~n 1iiiyay dii tra
- Thue thu nhap doanh nghiep dii nQP
- Ti~n chi khac cho hoat dQng kinh doanh
Luu ehuyin ti~n thuftn tir hoat il~ng kinh doanh

Tit 0110112015

Tit 0110112014

d~n 30/6/2015

d~n 30/6/2014

140.964.672.265

156.343.869.833

/--

02
03
05
06

14.524.205.793
130.887.250.000
(10.052.684.494)
36.777.505.139

08

(2.625.442.043)
(32.378.122.191)
(45.501.519.643)
(12.898.879.231)
(77.388.658.977)

21
22
26
27
30

(28.257.814.789)
154.545.455

(15.679.826.205)

52.684.494
(28.050.584.840)

7.500.000.000
11.665.344.342
3.485.518.137

III. urn CHUYEN TIEN TU HO~T DONG TAl CHiNH
1. Ti~n thu tir di yay
33
34
2. Ti~n chi tra no g6c yay
36

II. urn CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG DAu
1. Ti~n chi d~ mua s~m tai san c6 dinh
2. Ti~n thu tir thanh ly, nhUQ11gban tai san c6 dinh
3. Ti~n thu h6i dfru nr gop v6n vao don vi khac
4. Ti~n thu 1iiicho yay, c6 nrc va lei nhusn ducc chia
Luu chuyin tMn thuftn tir hO(lt il{jng ilftu tu

rtr

Liru chuyen ti~n thuftn trong kY (50=20+30+40)
Ti~n dftu

ky

Ti~n cu6i kY (70=50+60)

Nguy~n Thanh D~t
NgU'iYiI~pbi~u

D~ng Thj Lili
K~ toan truong

. \l~

••

~ "~,J> 1

:'~---



:'

.?


CONG TY CO pHAN VANG B';'C f>A QuY PHU NHU~
Bao cao tai chinh rieng
170 Phan Dang LUll, Phuong 3, Quan Phil Nhuan
Cho IcYhoat d9ng nr ngay 01 thang 0 1 nam 2015
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
d€n ngay 30 thang 6 n~ 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RIENG
MAu B 09a-DN
Cac thuyet minh nay fa mti: hI) phdn h9P thanh va cdn aU(TCdoc a6ng thai v6i baa cao tai chinh rieng kem theo
1.

THONG

TIN CHUNG

Hinh thirc sa hfru v6n

ce

phan Yang bac Da quy Phil Nhuan (goi tAt la "Cong ty") diroc thanh l~p tai Vi~t Nam
Cong ty
theo GiAy chimg nhan Dang ky kinh doanh s6 0300521758 do SO'K€ hoach va D~u tu Thanh ph6 H6
Chi Minh cAp ngay 02 thang 0 1 nam 2004 va cac giay chirng nh~n dang kY dieu chinh.
Cong ty diroc niem y€t tai SO'Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh k@nr ngay 23 thang 3

ce
ce

cs

Thuy~t minh v@khii nang so sanh thOng tin tren bao cao tili chinh rieng
Nhu da trinh bay tai Thuy€t minh s6 03, k@tir ngay 01 thang 01 nam 2015 Cong ty da ap dung Thong
tu s6 200/2014fIT-BTC
do B9 Hi chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 200"),
lnrong d§n ch€ d9 k€ toan cho doanh nghiep. Thong tu nay co hieu luc cho nam tai chinh b~t d~u vao
hoac sau ngay 01 thang 0 1 nam 2015. Thong tu 200 thay th€ cho cac quy dinh ve ch€ d9 k€ toan
doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua B9 Hi
chinh va Thong tu s6 244/2009/TT -BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua B9 Hi chinh. Theo do, m9t
s6 s6 lieu tren bang can d6i k€ toan va Bao cao hru chuyen tien t~ cua IcYbao cao truce duoc pharr
loai lai d@phu hop voi viec so sanh voi s6 lieu cua IcYnay (xem thuyet minh 38).
2.

CO SO L~

BAo cAo

TAl CHINH RrENG VA KY KE ToAN

CO' sa l~p bao cao tili chinh rieng
Bao cao tai chinh rieng kern theo duoc trinh bay bang D6ng Vi~t Nam ("VND"), theo nguyen t~c gia
g6c va phu hop voi chuan mire k€ toan, ch€ d9 k€ tom doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap
ly co lien quan d€n vi~e l~p va trinh bay bao cao tai ehinh rieng.

8


dQng tir ngay 01 thang 01 nam 2015 d~n ngay 30 thang 6 nam 2015.

4.

TOM TAT cAc CHINH

sxcn

KE ToAN

cmr YEU

Sau day la cac chinh sach k~ toan chu y~u duoc Cong ty ap dung trong viec I~p bao cao tai chinh

rieng:
U6'c tlnh k~ toan
Vi~c I~p bao cao tai chinh rieng tuan thu theo chuan mire k~ toan, ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Viet
Narn va cac quy dinh phap 1.9c6 lien quan d~n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng yeu cAu
Ban Giam d6c phai c6 nhung tree tinh va gia dinh anh huong d~n s6 lieu bao cao v~ cong no, tai san
va viec trinh bay cac khoan cong no va tai san tiem tang tai ngay I~p bao cao tai chinh rieng ciing nhu
cac s6 lieu bao cao v~ doanh thu va chi phi trong su6t IcYhoat dQng. Mac du cac uoc tinh k~ toan
diroc I~p bang t~t ca su hi€u bi~t cua Ban Giam d6c, s6 thirc t~ phat sinh c6 th€ khac voi cac uoc tinh,
gia dinh d~t ra.
Cong

Cl}

tai chinh

Ghi nhQ,n ban tlliu

Bao cao Uti chinh rieng
Cho kY hoat d9ng ill ngay 01 thang 01 nam 2015
d~n ngay 30 tMng 6 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RrENG (Ti~p theo)
MAU B 09a-DN
Cac thuyet minh nay fa mi)t hi) phdn hap thank va cdn duac doc a6ng thin v6'i bdo cao tai chinh rieng kern theo
Cac khoan dAu nr tili chinh
ChUng khodn kinh doanh
Chung khoan kinh doanh la cac khoan chimg khoan dtroc C6ng ty nam gift voi muc dich kinh doanh.
Chung khoan kinh doanh ducc ghi nhan bAt dAu ill ngay C6ng ty c6 quyen s6 hiiu va duoc xac dinh
gia tri ban dAu theo gia tri hQ'P ly cua cac khoan thanh toan tai thai di€m giao dich phat sinh cong cac
chi phi lien quan d~n giao dich mua clnrng khoan kinh doanh.
Tai cac ky k~ toan ti~p theo, cac khoan dAu nr chtrng khoan duoc xac dinh theo gia g6c trir cac khoan
giam gia clnrng khoan kinh doanh.
Du phong giam gia clnrng khoan kinh doanh diroc trich l~p theo cac quy dinh k~ toan hien hanh.
Cdc khoan dOu tu ntim gia- din ngay dao h(ln
Cac khoan dAu nr nam gift d~n ngay dao han bao g6m cac khoan dAu nr ma C6ng ty c6 y dinh va kha
n1U1ggift d~n ngay dao ban. Cac khoan dAu nr nam gift d~n ngay dao han bao g6m: cac khoan ti€n giri
ngan hang c6 kY han.
Cac kho~ dAu nr nam gift d~n ngay dao han duoc ~ nhan bAt dAu ill ngay mua,va duoc xac dinh gia
tri ban dau theo gia mua va cac chi phi lien quan den giao dich mua cac khoan dau tu. Thu nh~p lili ill
cac khoan dAu nr nam gift d~n ngay dao han sau ngay mua duoc ghi nhan tren Bao cao k~t qua hoat
d9ng kinh doanh tren CCJ se du thu. Lai duoc huang tnroc khi C6ng ty nam gift diroc ghi giam trir vao
gia g6c tai thoi di€m mua.
Cac khoan dAu nr nam gift d~n ngay dao han diroc xac dinh theo gia g6c trir di du phong phai thu kh6
doi.
Du phong phai thu kh6 doi cua cac khoan dAu nr nam gift d~n ngay dao han dtroc trich l~p theo cac
quy dinh ke toan hien hanh.
Cdc khoan dOu ttc vao ctmg 0' con, gap van lien doanh, dOu tu vao csng 0' lien kit

170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan PM Nhuan
Cho ky hoat dQng ill ngay 01 thang 01 nam 2015
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
d~n ngay 30 thang 6 nam 2015
THUYET

MINH BAo cAo

TAl CHINH RIENG (Ti~p theo)

MAU B 09a-DN

Cac thuyet minli nay la mot b(J phdn h9]J thanh va cdn duoc doc a6ng thai v6i bdo cao tai chinh rieng kern theo

Dftu to' dal han khac
DAu tu dai han khac la cac khoan dAu tu vao don vi khac ma Cong ty chi nam gifr diroi 20% quyen
bieu quyet va khong co anh huong dang k~, c6 thai han thu h6i hoac thanh toan v6n tren 1 nam, Cac
khoan dAu tu dai han khac duoc ghi nhan b~t dAu ill ngay mua khoan dAu tu va duoc xac dinh gia tri
ban dAu theo gia g6c va cac chi phi lien quan d~n cac khoan dAu tu. Tai cac nam tai chinh tiep theo,
cac khoan dAu tu dai han khac diroc xac dinh theo nguyen gia trir cac khoan giam gia dAu tu.
D\f phOng giam ghi dftu to' tai chinb dai han
Du phong giam gia dAu tu tai chinh dai han la khoan du phong 16 dAu tu tai chinh do heat dQng kinh
doanh thua 16 cua cac cong ty con, cong ty lien k~t va cong ty ma Cong ty dAu tu dai han khac. Khoan
du phong nay duoc trich I~p theo quy dinh tai Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 nam
2009 cua BQ Tai chinh ve "Huang dfut ch~ dQ trich I~p va su dung cac khoan du phong giam gia hang
t6n kho, t6n thfrt cac khoan dAu tu tai chinh, no phai thu kh6 doi va bao hanh san pham, hang h6a,
cong trinh xay l~p tai doanh nghiep", Thong tu s6 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 6 nam 2013 cua
BQ Tai chinh ve viec sua d6i b6 sung Thong tu s6 228/2009/TT -BTC va cac quy dinh k~ toan hien
hanh.
NQ' phai tbu

Phuong tien v~n tai
Thi@t bi van phong

-

25
15
10
08

Cac khoan lai, 16 phat sinh khi thanh ly, ban tai san la chenh lech gitra thu nhap ill thanh Iy va gia trj
con I~i cua tai san va dUQ'cghi nh~n vao bao cao k@tqua ho~t dQng kinh doanh.
11


co

CONG TY
pHAN VANG B~C DA QUY pm)
170 Phan Dang LUll, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

NHU~

Bao cao tai chinh rleng
Cho 10' hoat d9ng tir ngay 01 thang 01 nam 2015
d6n ngay 30 tMng 6 nam 2015

THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH RIENG (Ti~p theo)
MAU B 09a-DN

- Chi phi khac diroc pharr b6 tir 2 d6n 3 nam vao bao cao k6t qua hoat d9ng kinh doanh gitra nien d9.
Chi phi liii vay
Chi phi lai vay bao g6m Hii ti@n vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan true ti6p d6n cac khoan
vay cua Cong ty va duoc hach toan vao cac chi phi phat sinh trong 10'.
Ghi nh~n doanh thu
Doanh thu ban hang duoc ghi nhan khi d6ng thai thoa man tAt ca nam (5) di@ukien sau:
(a) Cong ty da chuyen giao phan 100 rui ro va loi Ich giin lien voi quyen so httu san pham hoac
hang h6a cho ngiroi mua;
(b) Cong ty khong con nam gitt quyen quan ly hang h6a nhir ngiroi so htru hang h6a hoac quyen
kiem soat hang h6a;
(c) Doanh thu duoc xac dinh nrong d6i chiic chan;
(d) Cong ty se thu diroc loi Ich kinh t6 tir giao dich ban hang; va
(e) Xac dinh duoc chi phi lien quan d6n giao dich ban hang.
Doanh thu cua giao dich v~ cung dp dich vu diroc ghi nhan khi k6t qua cua giao dich do duoc xac
dinh m9t each dang tin cay. Truong hop giao dich v~ cung dp dich vu lien quan d6n nhieu 10' thl
doanh thu ducc ghi nhan trong 10' theo k6t qua phan cong viec da hoan thanh tai ngay cua Bang can
d6i k6 toan cua 10' do. K6t qua cua giao dich cung c~p dich vu diroc xac dinh khi thoa man t~t eft b6n
(4) di~u kien sau:
(a) Doanh thu diroc xac dinh nrong d6i chac chan;
(b) C6 kha nang thu diroc loi Ich kinh t6 tir giao dich cung c~p dich vu do;
(c) Xac dinh diroc phan cong viec da hoan thanh tai ngay cua Bang can d6i k6 toan; va
(d) Xac dinh diroc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung c~p dich
vu d6.

12


Qui' pm] NHU~
Bao cao tai chinh rieng
170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan


Thu@
Thu€ thu nhap doanh nghiep thS hien t6ng gia tri cua s6 thue phai tra hi~n tai va s6 thu€ hoan lai,

se thu€

phai tra hien tai diroc tinh dua tren thu nhap chiu thue trong ky. Thu nhap chiu thue khac voi
loi nhuan thuan diroc trinh bay tren bao cao k€t qua hoat d9ng kinh doanh vi thu nhap chiu thu€
khong bao g6m cac khoan thu nh?P hay chi phi tinh thu€ hoac duoc khau trir trong cac kY khac (bao
g6m ca 16 mang sang, n€u c6) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thue hoac khong
duoc khau tnr,
Thu€ thu nhap hoan lai duoc tinh tren cac khoan chenh lech giua gia tri ghi s6 va co s6 tinh thu€ thu
nhap cua cac khoan muc tai san hoac cong no tren bao cao tai chinh rieng va duoc ghi nhan thee
phirong phap bang din d6i k€ toano Thu€ thu nhap hoan lai phai tra phai dircc ghi nh?n cho clt ca cac
khoan chenh lech tam thai con tai san thue thu nhap hoan lai chi duoc ghi nhan khi chac chan c6 dti
loi nhuan tinh thue trong nrong lai dS khau tnr cac khoan chenh lech tam thai.
Thue thu nhap hoan lai duoc xac dinh thee thu€ sufrt du tinh se ap dung cho nam tai san duoc thu h6i
hay no phai tra duoc thanh toano Thu€ thu nhap hoan lai diroc ghi nhan vao bao cao k€t qua hoat
dQng kinh doanh va chi ghi vao v6n chu s6 htru khi khoan thu€ d6 c6 lien quan den cac khoan lIWC
duoc ghi thang vao v6n chu sc htru.
Hi san thue thu nhap hoan lai va no thue thu nhap hoan lai phai tra duoc bu tnr khi Cong ty c6 quyen
hop phap d~ bu tnr gitra tai san thue thu nhap hien hanh voi thu€ thu nhap bien hanh phai nQP va khi
cac tai san thu€ thu nhap hoan lai va no thu€ thu nhap hoan lai phai tra lien quan toi thu€ thu nhap
doanh nghiep ducc quan ly boi cung m9t co quan thue va Cong ty c6 du dinh thanh toan thu€ thu
nh?P hi~n hanh tren co s6 thu~n.
Vi~c xac dinh thu€ thu nh?P phai tra ctia Cong ty clin Cll vao cac quy dinh hi~n hanh v@thu€. Tuy
nhien, nhUng quy dinh nay thay d6i thee timg thai kY va vi~c xac djnh sau cimg v@thu€ thu nh?P
doanh nghi~p tUy thuQc vao k€t qua kiSm tra ctia co quan thu€ c6 thfim quy@n.
Cac lo~i thu€ khac dugc ap dl,l1lgthee cac lu?t thu€ hi~n hanh t~i Vi~t Nam.


65.000.000
20.000.000.000
10.000.000.000
/0.000.000.000
91.866.300.000
91.866.300.000
460.651.988.400

(30.473.664.463)
(30.473.664.463)
(141.196.363.400)

395.271.6/3.400

(/41.196.363.400)

65.380.375.000
572.583.288.400

(171.670.027.863)

Gi. tri bcp 11'
65.000.000
65.000.000

Gi. g6c
65.000.000
65.000.000

20.000.000.000

Gia tri hop 11'
65.000.000
65.000.000
20.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
61.392.635.537
61.392.635.537
450.342.875

000

384.962.500.000
65.380.375.000
531.800.510.537

Cac giao dich trong y€u gitta doanh nghiep va cong ty con, lien doanh, lien k€t trong kY (xem Thuyet
minh 36).
(*) Vao ngay 14 thang 8 nam 2015, Ngan hang Nha mroc da quyet dinh dtra vao dien kiem soat d~e
biet d6i voi Ngan hang Thuong mai C6 ph~n Dong A, tuy nhien, Ban Giam d6e tin nrong rang Cong
ty da trich l~p du phong khoan d~u nr vao ngan hang nay d~y du va phu hQ'Pvoi cac qui dinh k€ toan
hien hanh tai ngay k€t thuc ky k€ toano

7.

pHAI THU NGAN ~

CUA KRACH HANG
30/6/2015


CONG TY co pRAN VANG B";'C DA QUv pm] NHU~
Bao cao Uti chinh rieng
170 Phan Bang LUll, Phuong 3, Quan PM Nhuan
Cho 10' hoat d9ng nr ngay 01 thang 01 nam 2015
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
dSn ngay 30 thang 6 nam 2015
THUYET

MINH BAo cAo

TAl CHINH RIENG (Ti~p theo)

MAU B 09a-DN

Cac thuyet minb nI:lYfa mot bi) phdn h9P thanh va cdn duac t19Ct16ng thai v6i baa cao tai chinh rieng kern theo

8.

PHAI THU NGAN ~

KHAc
31112/2014
VND

30/6/2015
VND
a. Ngan han
- Tam irng cho nhan vien
- Phai thu khac
Cong ty TNHH M(Jt thanh vien TMi trang CAD


15.433.410.399

644.633.055
21.880.330.332
4.979.800.000
16.900.530.332
22.524.963.387

Gia tri

31112/2014
VND
S61uc;mg

901.789.000
366.815.797
1.268.604.797

149,99
149,99

Gia tri
499.999.998
401.448.287
901.448.285

HANG TON KHO
30/6/2015
VND


=

~
IAN

in

),fHU
Tai ngay 30 thang 6 nam 2015, hang t6n kho voi gia tri la 964.000.000.000 d6ng (tai ngay 31 thang
12 nam 2014 la 570.000.000.000 d6ng) da diroc su dung lam tai san thS ch~p cho cac khoan yay ngan
han tai cac ngan hang thuong mai (Thuyet minh s6 22).

15

111
NAI

--

trong kY
VND

30/6/2015
VND

4.525.720.813
53.542.993
74.000.000
4.653.263.806

(30.691.800.993)
(3.673.461.157)
(2.908.094.965)
(37.273.357.115)

30.467.866.830
3.675.565.783
2.846.532.715
36.989.965.328

4.301.786.650
55.647.619
12.437.750
4.369.872.019

12.606.905.829
31.887.913.338
645.896.896
107.505.836

VND

Thi~t b]
van phong
VND

120.558.292.982

116.606.709.230
6.597.724.348

15.670.207.716
15.151.916.285

120.558.292.982

123.204.433.578

11.093.892.423
3.669.331.000
(338.881.636)
14.424.341. 787

Nha xirong
va v~t ki8n true
VND
NGuvENGIA
T~i ngay 0110112015
Tang trong nam
Thanh Iy, nhUQ11gban

103.717.569.903
13.738.167.531
(338.881.636)
117.116.855.798

69.212.941.423
7.317.578.871

GIA TRJCON L~I
T,i ngay30/6/2015

101.622.776.506

46.673.913.284

7.916.998.604

15.678.648.156

171.892.336.550

T,i ngay 31112/2014

104.259.734.668

47.393.767.807

4.718.879.633

3.839.150.340


\00

100

10.000.000.000

bac, da quy

Cong ty TNHH MQt thanh vi en Thoi trang CAO ("CFC") la cong ty trach nhiem htru han mQt thanh
vien dtroc thanh I~p theo Luat Doanh nghiep cua Vi~t Nam theo GifrY chimg nhan Dang kY kinh
doanh s6 0309279212 do Sa k~ hoach va Dc1utu Thanh ph6 H6 Chi Minh cfrp ngay 14 thang 8 nam
2009. CFC c6 tru sa dang ky toa lac tai s6 170E Duong Phan Dang Luu, Quan Phil Nhuan, Thanh
ph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam. Hoat dQng chinh cua CFC la san xuat, kinh doanh cac san pham thoi
trang, trang sire vang va bac, cac san pham nghe thuat va thu congo
Cong ty TNHH MQt thanh vi en Giam dinh PNJ ("PLC") la cong ty trach nhiem hfru han mot thanh
vien dUQ"Cthanh I~p theo Luat Doanh nghiep cua Viet Nam theo giay clnrng nhan dang ky kinh doanh
s6 0310521330 do sa K~ hoach va Dc1utu Thanh ph6 H6 Chi Minh cfrp ngay 16 thang 12 nam 2010.
PLC c6 tru sa dang kY kinh doanh toa lac tai s6 205 Duong Phan Dang Liru, Quan PM Nhuan, Thanh
ph6 H6 Chi Minh, Viet Nam. Hoat dQng chinh cua PLC la cung cfrp dich vu giam dinh va tu vfrn lien
quan d~n vang, bac va da quy,
17

'.

~


CONG TV CO pHAN VANG B~C DA QuY pm) NHU~
170 Phan Bang LUll, Phuong 3, Quan Phu Nhuan


sa

Ten cong ty lien ket

TP H6 chi Minh

30,62

30,62

Gia tri
=VND=~

91.866.300.000

Hoat dQng chinh
_

Cung cdp dich V\J thiet
ke, qulin Iy dtr an

Cong ty C6 phan Dia 6c Bong A ("DAL") la cong ty c6 phan duoc thanh I~p theo Lu~t Doanh nghiep
cua Viet Nam theo gidy chimg nhan dang kY kinh doanh s6 4103001739 do Sa k€ hoach va Bau nr
dang ky toa lac tai s6 43R112
Thanh ph6 H6 CW Minh dp ngay 24 thang 7 nam 2003. DAL co tru
BUOng H6 Van Hue, Phuong 9, Quan Phu Nhuan, Thanh ph6 H6 CW Minh, Vi~t Nam. Heat dQng
chinh cua DAL la cung dp dich vu, thiet k€, quan Iy dir an, dich vu xay dung nha cira, cung dp dich
vu nr vdn va dai Iy bdt dQng san, kinh doanh nha va trang tri nQi thdt.


Noi thanh I~p Ty I~ ph§n TY I~ quyen
sa hiru bieu quyet
va hoat dQng
------

------.:..:..

%

%

Gia tri
VND

Hoat dQng chinh

-----""""""':..--:"'H,....o-~t....,d:-;:-Q-ng....,ki;-:-·--:nh-d-:-o-anh-:-

("DAB") (*)

Thanh ph6 H6
Chi Minh

7,69%

7,69%

395.271.613.400

Cong ty C6 ph§n

a. Ngan han
- Chi phi thue cira hang
- Chi pW cong cu va dung cu
- Chi phi sua chtra, khac

5.438.513.901
8.325.723.609
3.519.270.025

17.283.507.535
b. Dai han
- Chi phi thue cira hang
- Chi phi cong cu va dung cu
- Chi phi sua chtra, khac

6.510.232.093
12.996.630.684
4.451.972.025

23.958.834.802

31112/2014
VND
3.361.387.270
15.041.864.775
8.707.499.106

27.110.751.151
3.198.215.073
4.039.577.270

Chi phi phai tra va
chenh lech tY gia h6i
doai chira thuc hien
VND
701.850.324

T~i ngay 0110112014
Chuyen sang lei nhuan trong nam
T~i ngay 31112/2014

219.612.528
921.462.852

Chuyen sang lei nhuan trong kY
TI}-ingay 30/612015
20.

475.332.042
1.396.794.894

pHAI TRA NGUOI BAN
3111212014

30/6/2015

S6 co kha nang
tra ng
Gia tri
Gia tri
VND

PHA.I TRA KHAc
30/6/2015
VND

a) Ngan han
- Tai san thua cho giai quyet
- Kinh phi e6ng doan
- Bao hiem y Ii
- Bao hi€m thdt nghiep
- Phai tra quy H9i a6ng Quan tri
- Phai tra quy Ban Giam a6e
- Phai tra quy e6ng doan
- C6 tuc, loi nhudn phai tra
- Cae khoan phai tra, phai ruip khdc
Phai tra khac la cac ben lien quan
- C6ng ty TNHH M9t thanh vien Giam dinh PNJ
b) Dai han
- Cdc khoan phai tra, phai n9P khac

19

31112/2014
VND

108.227.387.696
48.941.383
3.492.709.205
152.888.932
11.538.841
1.522.479.644

804.402.000


CONG TY CO PHAN vANG B~C f)A QUY PHU NHU~N

Bao cao tai chinh rieng
Cho ky hoat d9ng nr ngay 01 thang 01 nam 2015
den ngay 30 thang 6 narn 2015

170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phil Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

THUYET MI H BAO CAO TAl CHINH RIENG (Ti~p theo)
Cdc thuyet minh nay la mot b(3phdn hop thanh va cdn duac doc a6ng tha! vai bdo cao tai chinh rieng kem theo
22.

MAU B 09a -DN

VA Y NGA.N H~N
3111212014
VND

VND
S6 eo kha nang

Gia tri

tra no

Trong


122.000.000.000

thuong Vi~t Nam
Ngan hang Thirong mai C6 pheln Ngoai
thirong Viet Nam
Ngan hang Thirong mai C6 phan Dong Nam

138.453.326.647

138.453.326.647

25.834.353

(74.307.174.649)

64.171.986.351

64.171.986.351

122.893.085.681

122.893.085.681

371.920.777.199

203.176.019.447

203.176.019.447



63.000.000.000
60.000.000.000
20.393.013.713

81.515.425.375

(20.393.013.713)

108.000.000.000
60.000.000.000
81.515.425.375

108.000.000.000
60.000.000.000
81.515.425.375

15.900.000.000

15.900.000.000

235.780.000.000

49.400.000.000

49.400.000.000

15.385.000.000

15.385.000.000

--..:....:...;..:....;.:;",;":,,.:;.:..;.;;..:....:...;

1.131.686.128.041

317.316.702.000
10.045.000.000

1.131.686.128.041

20

(19.428.000.000)

104.219.000.000
342.882.959.287
7.226.000.000

2.037.389.875.113

(509.526.683.287)
__

8.819.878.899

8.819.878.899

100.000.000.000

100.000.000.000


Chi t~t cac khoan yay ngan han tai ngan hang thuong mai voi Hii suat tha n6i o~ phuc vu nhu
luu o9ng cua c6ng ty diroc trlnh bay nhir sau:
Ngan hang

Ngay dao han

30/6/2015

phan

A

122.000.000.000

re

ngay 08 thang 8

narn 20 15 d~n ngay
20 thang 08 nam

Chau- So' giao dich

Hinh thirc

o/oInmt dam bao

VND
- Ngan hang thuong mai C6


mai C6

203.176.019.447

phan Ngoai thirong Viet NarnChi nhanh H6 Chi Minh

-Ngan hang thuong mai C6
phan xang d§u Petrolimex

200.000.000.000

Tir ngay 30 thang 6
nam 20 15 d~n ngay
29 thang 9 nam
2015

ro ngay

15 thang 8

nam 20 15 d~n ngay
30 thang 9 nam

6 Tin chap

2015
-Ngan hang ANZ - Chi
nhanh H6 Chi Minh

84.791.000.000


nam 20 15 d~n ngay
14 thang II nam

2015

nhanh H6 Chi Minh

-Ngan hang TMCP Phat trien
Thanh ph6 H6 Chi Minh- Chi

re

ngay 05 thang 8
nam 20 15 d~n ngay

06 thang 08 nam
2015
49.400.000.000

re

ngay 19 thang 7

narn 20 15 den ngay
25 thang 07 narn

nhanh H6 Chi Minh

2015


2015
- Ngan hang Thuong rnai C6

8.819.878.899

phan Quoc T~

- Ngan hang ThuCYI1g mai C6

64.171.986.351

phan Cong thuong Viet Nam
- Chi nhanh H6 Chi Minh
Yay ca nhiin
Yay doli han d~n han tra

cfru v6n

re

ngay 02 thang
10 narn 2015 d~n
ngay 18 thang I 0
nam 2015

Tir Ngay 14 thang 4
nam 2015 d~n 17
thang 09 narn 2015


TAl CHiNH

RIENG (Ti~p theo)

MAU B 09a -ON

Cac thuye: minh nay La mot hi) phdn h9'P thanh va cdn duoc doc a6ng thai voi baa cao tai chinh rieng kem theo

(*) Cong ty th~ chap 30.000.000 c6 ph~n cua Ngan hang Thuong mai C6 phan Dong

A.

(**) Cong ty th~ ch§.p B§.t d(>ng san tai s6 16, 18 - 20 va 24/2 dirong Thu Khoa Huan,
Thanh, Quan 1, Thanh ph6 HE>Chi Minh.
23.

YAY

Phuong

B~n

oAI H~N
3111212014
VND
Giatri

VND
S6 cO khii nang
tra ng

Giam

Giatq

tril ng

157.774.000.000
329.211.049.871
486.985.049.871

(78.128.000.000)
(165.000.000.000)
(192.443.549.871 )
(435.571.549.871)

51.775.000.000
136.767.500.000
188.542.500.000

51.775.000.000
136.767.500.000
188.542.500.000

va di€u kien cua cac khoan vay va no dai han con s6 dir chi ti~t nhu sau:

30/612015

Hlnh thirc
dam bao



Khoan phai tra dai han nay duoc hoan tra theo lich bieu sau:
30/6/2015

Trong
Trong

vong mot narn
nam thir hai

Tir narn thir ba d~n narn thir nam
Sau narn nam
Trir: S6 phai tra trong vong 12 thang
(Thuyet minh s6 22)

S6 phai tra

sau 12 thang

22

31112/2014

VND

VND

11.514.000.000
141.029.665.647
34.542.000.000


MAU B09a-DN

s6 mru

Thay d6i trong v6n chu

so' hfru

Tl;lingay 1/1120 14
Loi nhuan thuan trong narn
c6 nrc cong b6
Phan ph6i lei nhuan
Trich quy khen thirong, phuc
Tl;lingay 01/0112015
Loi nhuan thuan trong ky
C6 nrc cong b6
Phan ph6i loi nhuan
Trich quy khen thuong, phuc
Tl}i ngay 30/6/2015

V6n g6p cua
chu sa hfru

v6n c6 phan

VND

VND


121.915.909.597

1.274.116.874.385
256.701.330.299
(24 1.907.534.200)

Thang du

105.021.650.000

(7.090.000)

183.705.050.783

49.100.000.000
lei

755.970.350.000

(7.090.000)

105.021.650.000

232.805.050.783

33.000.000.000
lei

755.970.350.000