T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C

PH N THAN ÈO NAI - TKV

Báo cáo k t qu công tác soát xét báo cáo tài chính
Cho k k toán k t thúc ngày 30/06/2009


CÔNG TY C PH N THAN ÈO NAI - TKV
a ch : Ph ng C m Tây - C m Ph - Qu ng Ninh

N I DUNG
Trang
Báo cáo c a Ban Giám đ c

2-3

Báo cáo Ki m toán

4-4
5 - 19

Báo cáo Tài chính đã đ c ki m toán
B ng cân đ i k toán

5- 7

Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
Báo cáo l u chuy n ti n t


- Ch t o, s a ch a, gia cụng cỏc thi t b m , ph ng ti n v n t i, cỏc s n ph m c khớ;
- S n xu t cỏc m t hng cao su;
- S n xu t, kinh doanh v t li u xõy d ng;
- Qu n lý, khai thỏc c ng v b n thu n i a;
- V n t i ng b , ng thu , ng s t;
- Nuụi tr ng thu s n;
- Kinh doanh, d ch v khỏch s n, nh hng, n u ng;
- Kinh doanh, xu t nh p kh u v t t , thi t b , hng hoỏ;
Tr s chớnh c a Cụng ty t i Ph

ng C m Tõy, th xó C m Ph , t nh Qu ng Ninh.

V n i u l c a Cụng ty l: 80.000.000.000 ng (Tỏm m i t ng Vi t Nam)
K T QU HO T
L i nhu n k toỏn tr
CC S

NG
c thu 06 thỏng u n m 2009 l 6.725.837.789 VND

KI N SAU NGY KHO S

K TON L P BO CO TI CHNH

Khụng cú s ki n tr ng y u no x y ra sau ngy l p Bỏo cỏo ti chớnh ũi h i
Bỏo cỏo ti chớnh.
H I

NG QU N TR V BAN GIM



ễng

ng Quang

ng Xuõn V

ễng Nguy n Bỏ Xụ

ng

Phú Giỏm c
Phú Giỏm c
2

c i u ch nh hay cụng b trờn


Công ty Cổ phần than đèo nai - tkv

Địa chỉ: Phờng Cẩm Tây - Cẩm Phả - Quảng Ninh
Cỏc thnh viờn c a Ban ki m soỏt bao g m:
ễng Ph m Cụng on
ễng V V n Huy

Tr ng ban ki m soỏt
U viờn

B V Hi n Ho


nh hi n hnh cú liờn quan.
Qu ng Ninh, ngy 29 thỏng 07 n m 2009
Giỏm c

Tr n V n Chi u

3


S :

/2009/BC.TC-AASC.VPQN

BÁO CÁO
K T QU CÔNG TÁC SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH
V Báo cáo Tài chính cho k k toán k t thúc ngày 30/06/2009
c a Công ty C ph n than èo Nai - TKV
Kính g i: Ban Giám đ c Công ty C ph n than

èo Nai - TKV

Chúng tôi đã th c hi n soát xét báo cáo tài chính c a Công ty C ph n Than èo Nai - TKV đ c l p ngày
29/07/2009 g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 30 tháng 06 n m 2009, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh,
Báo cáo l u chuy n ti n t và B n thuy t minh báo cáo tài chính n m tài chính k t thúc ngày 30/06/2009 đ c
trình bày t trang 5 đ n trang 19 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Giám đ c Công ty. Trách nhi m c a chúng
tôi là đ a ra báo cáo nh n xét v báo cáo tài chính này trên c s công tác soát xét c a chúng tôi.
Chúng tôi đã th c hi n công tác soát xét báo cáo tài chính theo Chu n m c ki m toán Vi t Nam v công tác
soát xét. Chu n m c này yêu c u công tác soát xét ph i l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o v a ph i
r ng báo cáo tài chính không ch a đ ng nh ng sai sót tr ng y u. Công tác soát xét bao g m ch y u là vi c

Cho k k toán k t thúc ngày 30/06/2009

CÔNG TY C PH N THAN ÈO NAI - TKV
a ch : Ph ng C m Tây - C m Ph - Qu ng Ninh

B NG CÂN

I K TOÁN

T i ngày 30 tháng 06 n m 2009
Mã

Thuy t
minh

TÀI S N

s
100 A . TÀI S N NG N H N
110 I. Ti n và các kho n t
111 1. Ti n
130
131
132
135

ng đ

ng ti n



10

13

250 IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
258 3. u t dài h n khác

15

260 V. Tài s n dài h n khác
261 1. Chi phí tr tr c dài h n
270

16

T NG C NG TÀI S N

5

30/06/2009
VND

01/01/2009
VND

276,129,765,901

314,355,111,088


65,460,000

509,390,703,488

517,419,228,635

491,361,525,706
446,202,727,700
915,082,204,888
(468,879,477,188)
45,158,798,006

498,335,560,723
461,028,486,048
883,283,617,133
(422,255,131,085)
37,307,074,675

13,087,707,000
13,087,707,000

10,955,707,000
10,955,707,000

4,941,470,782
4,941,470,782

8,127,960,912
8,127,960,912


315
316
317
319

PH I TR

I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác

17

18
19
20

330 II. N dài h n
334 4. Vay và n dài h n
336 6. D phòng tr c p m t vi c làm
400
410
411
413


01/1/2009

VND

VND

600,939,473,485

649,145,589,256

351,967,332,519
126,756,458,305
123,137,457,317
146,790,000
8,215,199,566
17,123,210,722
18,616,975,759
51,240,709,587
6,730,531,263

426,340,306,704
156,049,699,067
147,339,804,806
21,622,700
8,219,540,786
62,670,094,952

248,972,140,966
244,577,073,865


785,520,469,389

831,774,339,723

35,987,953,698
16,051,590,695


B¸o c¸o tμi chÝnh
Cho k k toán k t thúc ngày 30/06/2009

CÔNG TY C PH N THAN ÈO NAI - TKV
a ch : Ph ng C m Tây - C m Ph - Qu ng Ninh

CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
Ch tiêu

nv
tính

Thuy t
minh

I K TOÁN

30/06/2009

01/01/2009


CÔNG TY C PH N THAN ÈO NAI - TKV
a ch : Ph ng C m Tây - C m Ph - Qu ng Ninh

BÁO CÁO K T QU HO T

NG KINH DOANH

06 tháng n m 2009
Mã
s

06 tháng 2009
VND

Thuy t
minh

Ch tiêu

01

1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

10

3. Doanh thu thu n bán hàng và cung c p d ch v

11

4. Giá v n hàng bán


14. T ng l i nhu n k toán tr

51

15. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành

60

17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p

27

697 079 911 703
28

Doanh thu ho t đ ng tài chính
Chi phí tài chính
Chi phí bán hàng
Chi phí qu n lý doanh nghi p

697 079 911 703

632 384 936 245

3

64 694 975 458
29
30


8

Giám đ c

Tr n V n Chi u


a ch : Ph

ng C m Tây - C m Ph - Qu ng Ninh

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph ng pháp gián ti p)
06 tháng n m 2009
CH TIÊU
I. L U CHUY N TI N T

1. L i nhu n tr

HO T

Mã s

06 tháng 2009
VND

NG S N XU T KINH DOANH

c thu

(T ng)/Gi m chi phí tr tr c
Ti n lãi vay đã tr
Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh

09
10
11
12
13
14
15
16
20

64,250,326,814
(15,895,196,871)
(54,140,948,159)
2,302,477,827
(21,331,042,502)
(1,964,923,676)
636,300,000
(4,687,435,393)
49,019,801,261

II. L U CHUY N TI N T

HO T

n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
n chi tr n g c vay
n chi tr n thuê tài chính
t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u

33
34
35
36

283,371,186,265
(287,665,652,027)

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính

40

(9,965,182,162)

L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)

50

1,591,020,241

Ti n t n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá quy đ i ngo i t
Ti n t n cu i k

60


9

(5,670,716,400)

Giám đ c

Tr n V n Chi u


B¸o c¸o tμi chÝnh
Cho k k toán k t thúc ngày 30/06/2009

CÔNG TY C PH N THAN ÈO NAI - TKV
a ch : Ph ng C m Tây - C m Ph - Qu ng Ninh

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
06 tháng n m 2009
1.

C I M HO T

NG DOANH NGHI P

Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Than èo Nai - TKV là Công ty C ph n đ c chuy n đ i t Doanh nghi p Nhà N
Than èo Nai) theo Quy t đ nh s 1968 ngày 27 tháng 07 n m 2006 c a B Công Nghi p.
Tr s chính c a Công ty t i Ph

c (Công ty

hành. Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t h ng d n
th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán Nh t ký ch ng t
Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t

10

ng đ

ng ti n


B¸o c¸o tμi chÝnh
Cho k k toán k t thúc ngày 30/06/2009

CÔNG TY C PH N THAN ÈO NAI - TKV
a ch : Ph ng C m Tây - C m Ph - Qu ng Ninh
Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ
sinh nghi p v .

c quy đ i ra đ ng Vi t Nam theo t giá giao d ch t i ngày phát

Chênh l ch t giá th c t phát sinh trong k đ c k t chuy n vào doanh thu ho c chi phí tài chính trong k .
Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì ph i tính
theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi
phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
Giá tr hàng t n kho c a Công ty đ c xác đ nh theo ph ng pháp Nh p tr c - Xu t tr c; Thành ph m và S n
ph m d dang cu i k đ c xác đ nh theo Ch đ k toán áp d ng cho T p đoàn Công nghi p than - Khoáng s n

ng ti n v n t i

- D ng c qu n lý

c tính nh sau:

5-6 n m

Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi phí đi vay liên quan
tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n
hoá) khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam s 16 “Chi phí đi vay”.
Nguyên t c ghi nh n và phân b chi phí tr tr

c

Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n t i đ
tr tr c ng n h n và đu c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài chính

c ghi nh n là chi phí

Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k đ đ m
b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o nguyên
t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích, k toán ti n
hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
T i ngày l p Báo cáo tài chính 06 tháng đ u n m, Công ty trích m t s kho n chi phí vào giá thành 06 tháng, trên
c s m c đ hoàn thành các ch tiêu trong h p đ ng ph i h p kinh doanh v i T p đoàn Công nghi p Than Khoáng s n Vi t Nam, nh sau:
1. Chi phí bóc đ t đ đ h s :


- Cụng ty khụng cũn n m gi quy n qu n lý hng hoỏ nh ng i s h u hng hoỏ ho c quy n ki m soỏt hng hoỏ
- Doanh thu c xỏc nh t ng i ch c ch n;
- Cụng ty ó thu c ho c s thu c l i ớch kinh t t giao d ch bỏn hng
- Xỏc nh c chi phớ liờn quan n giao d ch bỏn hng
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch ú c xỏc nh m t cỏch ỏng tin c y.
Tr ng h p vi c cung c p d ch v liờn quan n nhi u k thỡ doanh thu c ghi nh n trong k theo k t qu ph n
cụng vi c ó hon thnh vo ngy l p B ng Cõn i k toỏn c a k ú. K t qu c a giao d ch cung c p d ch v
c xỏc nh khi th a món cỏc i u ki n sau:
- Doanh thu c xỏc nh t ng i ch c ch n;
- Cú kh n ng thu c l i ớch kinh t t giao d ch cung c p d ch v ú;
- Xỏc nh c ph n cụng vi c ó hon thnh vo ngy l p B ng cõn i k toỏn;
- Xỏc nh c chi phớ phỏt sinh cho giao d ch v chi phớ hon thnh giao d ch cung c p d ch v ú
Ph n cụng vi c cung c p d ch v ó hon thnh

c xỏc nh theo ph

ng phỏp ỏnh giỏ cụng vi c hon thnh.

Doanh thu ho t ng ti chớnh
Doanh thu ho t ng ti chớnh khỏc c ghi nh n khi th a món ng th i hai (2) i u ki n sau:
- Cú kh n ng thu c l i ớch kinh t t giao d ch ú;
- Doanh thu c xỏc nh t ng i ch c ch n.
C t c, l i nhu n c chia c ghi nh n khi Cụng ty c quy n nh n c t c ho c c quy n nh n l i nhu n
t vi c gúp v n.
Nguyờn t c v ph ng phỏp ghi nh n chi phớ ti chớnh
Cỏc kho n chi phớ c ghi nh n vo chi phớ ti chớnh g m:
- Chi phớ cho vay v i vay v n;
- Cỏc kho n l do thay i t giỏ h i oỏi c a cỏc nghi p v phỏt sinh liờn quan n ngo i t ;
Nguyờn t c v ph

48,115,004
1,440,361,700

3,079,496,945

1,488,476,704

30/6/2009
VND
-

01/01/2009
VND

1,945,559,011

4,407,287,935

1,945,559,011

4,407,287,935

30/6/2009
VND

01/01/2009
VND

29 099 172 469
45 667 975

Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
D phòng gi m giá hàng t n kho (*)
C ng
7. THU VÀ CÁC KHO N PH I THU NHÀ N

C

Thu thu nh p doanh nghi p
Phí môi tr ng
C ng

1,292,339,897
1,292,339,897

13

65,460,000
65,460,000


B¸o c¸o tμi chÝnh
Cho k k toán k t thúc ngày 30/06/2009

CÔNG TY C PH N THAN ÈO NAI - TKV
a ch : Ph ng C m Tây - C m Ph - Qu ng Ninh
10. T NG, GI M TÀI S N C

NH H U HÌNH
n v tính: VND

1 613 486

3 564 062 809

44 826 585 213

360 122 768

48 752 384 276

429 350 886

44 826 585 213

342 865 572

45 598 801 671

17 257 196

3 153 582 605

- Mua trong n m

126 299 150

883 283 617 133

1 613 486



126 299 150

915 082 204 888

u t XDCB
hoàn thành
- Luân chuy n t
TS thuê tài chính
- T ng khác
S gi m trong n m

S d đ un m

34,242,272,424

156,100,653,348

230,160,080,115

1,726,864,653

25,260,545

422,255,131,085

S t ng trong n m

2,845,748,845



7 992 452 490

49 873 180
311 808 023

49 873 180
10,655,583,080

1 467 945 088

883 377 479

7 992 452 490

311 808 023

10,655,583,080

35,620,076,181

166,590,048,531

264,633,044,449

1,998,417,570

37,890,457

468,879,477,188

bán
- Gi m khác
S d cu i n m
Giá tr còn l i

14


CÔNG TY C PH N THAN ÈO NAI - TKV
a ch : Ph ng C m Tây - C m Ph - Qu ng Ninh
13. CHI PHÍ XÂY D NG C

B ND

Báo cáo tài chính
Cho k k toán k t thúc ngày 30/06/2009

DANG
30/6/2009
VND

01/01/2009
VND

T ng s
Trong đó các công trình l n :

45,158,798,006

37,307,074,675

10,955,707,000

30/6/2009
VND

01/01/2009
VND

13,087,707,000
1,008,000,000
1,920,000,000
8,859,707,000
300,000,000
1,000,000,000

10,955,707,000
1,008,000,000
1,920,000,000
6,727,707,000
300,000,000
1,000,000,000

13,087,707,000

10,955,707,000

30/6/2009

01/01/2009


84,878,979,058

59,253,285,667
19,000,000,000
77,796,413,400

D án: M r ng nhà đi u hành s n xu t Công ty
D án: C i t o c nh quan bãi th i nam èo Nai
ng sinh thái vào khu v c máng ga b ng 6
Mua s m thi t b , d ng c qu n lý
15. CÁC KHO N

UT

TÀI CHÍNH DÀI H N

u t vào công ty con
u t vào công ty liên k t,
u t dài h n khác
C ng
u t dài h n khác
u t dài h n khác: Góp v n
+ Công ty C ph n đ a đón Th m - TKV
+ Công ty C ph n Crômit C đ nh Thanh Hoá- TKV
+ Công ty C ph n Nhi t đi n C m Ph - TKV
+ Công ty C ph n Bóng đá - TKV
+ Công ty C ph n C khí Hòn Gai - TKV
C ng
16. CHI PHÍ TR TR


1,057,299,607
5,796,449,559
1,361,450,400

01/01/2009
VND
1,700,632,659
6,518,908,127

8,215,199,566

8,219,540,786

30/6/2009
VND

01/01/2009
VND

C

Thu thu nh p cá nhân
Thu tài nguyên
Phí b o v môi tr ng
C ng
19. CHI PHÍ PH I TR

- Trích tr

c chi phí bóc đ t (bóc đ t h t h s )

01/01/2009
VND
219,578,298,865
88,902,366,000
130,675,932,865
219,578,298,865

20. CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N

Tài s n th a ch x lý
Kinh phí công đoàn
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
C ng
22. VAY DÀI H N VÀ N

DÀI H N

Vay dài h n
- Vay ngân hàng
- Vay đ i t ng khác
N dài h n
C ng

16


Báo cáo tài chính
Cho k k toán k t thúc ngày 30/06/2009

CÔNG TY C PH N THAN ÈO NAI - TKV

153,562,993,434

6,053,254,010
3,500,505,248

T ng khác

C ng

6,053,254,010
3,500,505,248

Gi m v n trong
k
L trong k
Gi m khác
S d cu i k

80,000,000,000

15,664,834,172

3,500,505,248

240,000,000

57,537,454,262

120,705,000



c) C phi u
Cu i k
S l ng c phi u đ ng ký phát hành
S l ng c phi u đã phát hành
- C phi u ph thông
- C phi u u đãi
S l ng c phi u đang l u hành
- C phi u ph thông
- C phi u u đãi
- M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000

un m

8,000,000
8,000,000
8,000,000

8,000,000
8,000,000
8,000,000

8,000,000
8,000,000

8,000,000
8,000,000

d) Các qu c a công ty
Cu i k

CÔNG TY C PH N THAN ÈO NAI - TKV
a ch : Ph ng C m Tây - C m Ph - Qu ng Ninh

B¸o c¸o tμi chÝnh
Cho k k toán k t thúc ngày 30/06/2009

27. T NG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V

06 tháng 2009
VND
697,079,911,703

Doanh thu bán hàng
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu h p đ ng xây d ng
C ng
28.

697,079,911,703

GIÁ V N HÀNG BÁN
06 tháng 2009
VND
Giá v n c a hàng hoá đã bán
Giá v n c a thành ph m đã bán

632,384,936,245
632,384,936,245

C ng

C ng
33. CHI PHÍ THU THU NH P DOANH NGHI P HI N HÀNH

Chi phí thu TNDN tính trên thu nh p ch u thu k hi n
hành (Thu su t thu TNDN: 20% * 50%)
C ng

06 tháng 2009
VND
672 583 779
672 583 779

Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các qui đ nh v
thu đ i v i nhi u lo i giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu đ c
trình bày trên Báo cáo tài chính có th b thay đ i theo quy t đ nh c a c quan thu .
Công ty C ph n than èo Nai - TKV là Doanh nghi p Nhà n c chuy n sang Công ty C ph n t
01/01/2007 do đó đ n v đ c u đãi mi n gi m thu TNDN. N m 2009 Công ty áp d ng thu su t thu
TNDN 20% và mi n gi m 50% s thu TNDN ph i n p.

18


B¸o c¸o tμi chÝnh
Cho k k toán k t thúc ngày 30/06/2009

CÔNG TY C PH N THAN ÈO NAI - TKV
a ch : Ph ng C m Tây - C m Ph - Qu ng Ninh
40. S

LI U SO SÁNH