BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN
c a CÔNG TY C

PH N

UT

Ã

C SOÁT XÉT

VÀ XÂY L P SÔNG À

cho giai đo n t ngày 01/01/2010 đ n ngày 30/06/2010
kèm theo
BÁO CÁO C A KI M TOÁN VIÊN

1


CÔNG TY C PH N
U T VÀ XÂY L P SÔNG À
Lô 60+61 Khu đô th m i V n Phú - Phú La - Hà ông - Hà N i

N I DUNG

Trang
Báo cáo c a Ban Giám đ c

03-05
06

BÁO CÁO C A BAN GIÁM

C

Ban Giám đ c Công ty C ph n u t và Xây l p Sông à (sau đây g i t t là “Công ty”) trình bày Báo
cáo c a mình và Báo cáo tài chính gi a niên đ c a Công ty cho giai đo n t ngày 01/01/2010 đ n
30/06/2010.
CÔNG TY
Công ty C ph n u t và Xây l p Sông à đ c thành l p theo Quy t đ nh s 709/Q -BXD ngày
29/4/2004 c a B tr ng B Xây d ng. Công ty C ph n u t và Xây l p Sông à có Gi y ch ng
nh n đ ng ký kinh doanh s 0303000173 do S K ho ch và u t t nh Hà Tây c p ngày 20 tháng 5
n m 2004, đ ng ký thay đ i l n 6 ngày 09 tháng 11 n m 2009.
L nh v c ho t đ ng c a Công ty bao g m:
-

u t , kinh doanh khai thác các d ch v v nhà , khu đô th ;

-

u t , kinh doanh các công trình thu đi n v a và nh ;

-

Xây l p các công trình công nghi p, dân d ng;

-

Xây l p các công trình giao thông, thu l i, b u đi n, công trình h t ng đô th và khu công nghi p,
các công trình c p thoát n


-

Khai thác, ch bi n, kinh doanh khoáng s n (tr khoáng s n c m).

V n đi u l c a Công ty là: 150.000.000.000 đ ng (M t tr m n m m

i t đ ng).

Tr s chính c a Công ty t i Lô 60 + 61 khu đô th V n Phú - Phú La - Hà ông - Hà N i.
K T QU HO T

NG

L i nhu n sau thu cho giai đo n t ngày 01/01/2010 đ n ngày 30/06/2010 là: 436.390.826 VND.
L i nhu n ch a phân ph i t i th i đi m ngày 30 tháng 06 n m 2010 là: 2.119.184.888 VND.
CÁC S

KI N SAU NGÀY KHOÁ S

K TOÁN L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Không có s ki n tr ng y u nào x y ra sau ngày l p Báo cáo tài chính đòi h i đ
b trên Báo cáo tài chính.

3

c đi u ch nh hay công


CÔNG TY C PH N


Ông Lê Qu ng

i

Ban Giám đ c và K toán tr

Thành viên
ng

Ông inh V n Nhân

Giám đ c

Ông L u V n An

Phó Giám đ c

Ông Nguy n Thanh Hà à

Phó Giám đ c

Ông Bùi H u Hân

Phó Giám đ c

Ông Lê Qu ng

i



L p và trình bày các báo cáo tài chính trên c s tuân th các chu n m c k toán, ch đ k toán
và các quy đ nh có liên quan hi n hành;

̇

L p các báo cáo tài chính d a trên c s ho t đ ng kinh doanh liên t c, tr tr
th cho r ng Công ty s ti p t c ho t đ ng kinh doanh.

ng h p không

Ban Giám đ c Công ty đ m b o r ng các s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính c a
Công ty, v i m c đ trung th c, h p lý t i b t c th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân
th các quy đ nh hi n hành c a Nhà n c. ng th i có trách nhi m trong vi c b o đ m an toàn tài s n
c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n, phát hi n các hành vi gian l n và các vi
ph m khác.
4


CÔNG TY C PH N
U T VÀ XÂY L P SÔNG À
Lô 60+61 Khu đô th m i V n Phú - Phú La - Hà ông - Hà N i

Ban Giám đ c Công ty cam k t r ng Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài
chính c a Công ty t i th i đi m ngày 30 tháng 06 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình
l u chuy n ti n t cho giai đo n t ngày 01/01/2010 đ n ngày 30/06/2010, phù h p v i Chu n m c, Ch
đ K toán Vi t Nam và tuân th các Quy đ nh hi n hành có liên quan.
Hà N i, ngày 24 tháng 07 n m 2010
TM. H i đ ng qu n tr & Ban Giám đ c
Giám đ c

Ý ki n c a ki m toán viên
Trên c s công vi c soát xét c a chúng tôi, chúng tôi không th y có s ki n nào đ chúng tôi cho r ng
Báo cáo tài chính gi a niên đ đính kèm theo đây không ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía
c nh tr ng y u tình hình tài chính c a Công ty C ph n u t và Xây l p Sông à t i ngày 30 tháng 06
n m 2010, c ng nh k t qu kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho giai đo n t ngày
01/01/2010 đ n ngày 30/06/2010 phù h p v i Chu n m c, Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và
các Quy đ nh pháp lý có liên quan.
Hà N i, ngày 16 tháng 08 n m 2010
Công ty TNHH D ch v Ki m toán, K toán và
T v n Thu AAT
Giám đ c

D

Ki m toán viên

ng Th Th o

Tr n Th Y n Ng c

Ch ng ch KTV s : 0162/KTV

Ch ng ch KTV s : 0926/KTV

6


CÔNG TY CP
U T VÀ XÂY L P SÔNG À
BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN

139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210
220
221
222
223
224
227
228
229
230
240
250
258

I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1. u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n (*)


1

0
0

2
0
3

4

0
5

6
0
7

30/06/2010

01/01/2010

72,719,647,369

70,024,784,929

6,246,317,478
6,246,317,478
32,481,332,909

34,966,013,680
5,014,699,623
5,014,699,623
30,286,003,899
29,558,671,237
9,274,404,447
16,531,201,794
(7,256,797,347)
1,830,000,000
1,930,000,000
(100,000,000)
18,454,266,790
660,500,000
660,500,000


260
261
262
268

V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
3. Tài s n dài h n khác

8

270 T NG C NG TÀI S N


314
315
316
317
318

I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng
xây d ng
319 9. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
320 10. D phòng ph i tr ng n h n

330
331
332
333
334
335
336
337

II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán

H U

I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu (*)
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính

12

30/06/2010

01/01/2010

42,324,366,826

44,503,680,154

41,440,183,333
13,807,718,700
8,007,977,173
11,981,129,135
4,697,444,541
889,126,978
-


1,526,750,000
(3,500,000)
582,571,178
207,501,772

55,596,709,730
42,960,490,000
8,429,753,459
1,526,750,000
(3,500,000)
477,396,549
102,327,143


419 9. Qu khác thu c v n ch s h u
420 10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
421 11. Ngu n v n đ u t xây d ng c b n
430
431
432
433

2,119,184,888
-

2,103,492,579
-

79,449,258
79,449,258

3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i (USD)
6. D toán chi s nghi p, d án

Ng

i l p bi u

Nguy n Th H ng Lê

BÁO CÁO K T QU HO T

Mã s

Ch tiêu

K toán tr

ng

Lê Qu ng

i

30/06/2010

01/01/2010

-



14

11 4. Giá v n hàng bán

14,999,570,525

8,885,524,311

2,557,547,952

2,385,781,094

14,713,937
782,245,709
782,245,709
1,208,161,746

60,168,434
528,093,039
528,093,039
814,967,784

581,854,434

1,102,888,705

31 11. Thu nh p khác
32 12. Chi phí khác

20 5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p
d ch v
21
22
23
24
25

6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p

15
16

30 10. L i nhu n thu n t ho t đ ng
kinh doanh

50 14. T ng l i nhu n k toán tr

c thu
17

51 15. Chi phí thu TNDN hi n hành
52 16. Chi phí thu TNDN hoãn l i
60 17. L i nhu n sau thu TNDN
70 18. Lãi c b n trên c phi u (*)


I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
01 1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu
02
03
04
05
06
07
20
21
22
23

Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
Ti n chi tr lãi vay
Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các TS dài
h n khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các TS
dài h n khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v
2.
3.
4.

T 6 tháng đ u n m 6 tháng đ u n m
`
M
2010
2009
18,633,222,594

17,197,079,791

(12,953,464,341)
(820,981,056)
(877,213,308)
737,781,236
(7,887,417,089)
(3,168,071,964)

(11,861,418,363)
(1,693,814,700)
(399,351,036)
1,997,014,383
(12,369,296,967)
(7,129,786,892)

(37,818,182)
14,713,937
(23,104,245)
6,736,800,000
12,712,718,700
(11,105,625,018)
8,343,893,682


i

inh V n Nhân


CÔNG TY CP
U T VÀ XÂY L P SÔNG À
BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN
Lô 60+61 Khu đô th m i V n Phú -Phú La
Hà ông -Hà N i
cho giai đo n t ngày 01/01/2010 đ n ngày 30/06/2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN
Cho giai đo n t ngày 01/01/2010 đ n ngày 30/06/2010
I.

C I M HO T

NG DOANH NGHI P

1. Hình th c s h u v n
Công ty C ph n u t và Xây l p Sông à (sau đây g i t t là “Công ty”) đ c thành l p theo Quy t
đ nh s 709/Q -BXD ngày 29/4/2004 c a B tr ng B Xây d ng. Công ty C ph n u t và Xây l p
Sông à có Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0303000173 do S K ho ch và u t t nh Hà
Tây c p ngày 20 tháng 5 n m 2004, đ ng ký thay đ i l n 6 ngày 09 tháng 11 n m 2009.
2. L nh v c kinh doanh
L nh v c kinh doanh c a Công ty là xây l p các công trình.
3. Ngành ngh kinh doanh
Ho t đ ng chính c a Công ty là:


T v n giám sát trong các l nh v c: thi công xây d ng công trình thu l i, thu đi n, dân d ng, công
nghi p, c s h t ng, c u và đ

ng b , đi n đ

ng dây và tr m, kh o sát đ a ch t thu v n, tr c đ a

công trình;
-

S a ch a xe máy, thi t b , gia công c khí;

-

Khai thác, ch bi n, kinh doanh khoáng s n (tr khoáng s n c m).

II. CH

VÀ CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG T I CÔNG TY

1. K k toán: K k toán c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
2.

n v ti n t s d ng trong k toán: Báo cáo tài chính đ c l p b ng đ ng Vi t Nam (VND), theo
nguyên t c giá g c, phù h p v i các quy đ nh c a Ch đ k toán doanh nghi p

12



công b 6 chu n m c k toán đ t II;
-

Quy t đ nh s 234/2003/Q -BTC ngày 30/12/2001 c a B tr

ng B Tài chính v vi c ban hành và

công b 6 chu n m c k toán đ t III.
-

Quy t đ nh s 12/2005/Q -BTC ngày 15/2/2005 c a B tr

ng B Tài chính v vi c ban hành và

công b 6 chu n m c k toán đ t IV.
-

Quy t đ nh s 100/2005/Q -BTC ngày 28/12/2005 c a B tr

ng B Tài chính v vi c ban hành và

công b 4 chu n m c k toán đ t V.
3. Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán Nh t ký chung.
IV. CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
1. Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n


c h ch toán theo ph

ng pháp kê khai th

ng xuyên.

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a
hàng t n kho l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c c a chúng.
3. Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng,
tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá
tr còn l i.
Kh u hao đ

c trích theo ph

ng pháp đ

ng th ng. Th i gian kh u hao đ

c

c tính nh sau:

- Nhà c a, v t ki n trúc

25 n m

- Máy móc, thi t b

ph tr i khi phát hành trái phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình làm th t c vay.
5. Nguyên t c ghi nh n và phân b chi phí tr tr

c

Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n t i đ c ghi nh n
là chi phí tr tr c ng n h n và đu c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài chính.
Các chi phí đã phát sinh trong n m tài chính nh ng đ c phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh
doanh trong nhi u n m thì đ c h ch toán vào chi phí tr tr c dài h n. Vi c tính và phân b chi phí tr
tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c c n c vào tính ch t, m c đ t ng
lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý.
6. Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong
k đ đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c
s đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh
l ch v i s đã trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
7. Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ

c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
14


CÔNG TY CP
U T VÀ XÂY L P SÔNG À
BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN
Lô 60+61 Khu đô th m i V n Phú -Phú La
Hà ông -Hà N i
cho giai đo n t ngày 01/01/2010 đ n ngày 30/06/2010


ki m soát hàng hóa;

̇

Doanh thu đ

̇

Công ty đã thu đ

̇

Xác đ nh đ

c xác đ nh t

c chuy n

i s h u hàng hóa ho c quy n

ng đ i ch c ch n;

c ho c s thu đ

c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;

c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng

Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng

Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ
hoàn thành.

c xác đ nh theo ph

ng pháp đánh giá công vi c

Doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ c chia và các kho n doanh thu ho t
đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
̇

Có kh n ng thu đ

̇

Doanh thu đ

c l i ích kinh t t giao d ch đó;

c xác đ nh t

C t c, l i nhu n đ c chia đ
l i nhu n t vi c góp v n.

ng đ i ch c ch n.

c ghi nh n khi Công ty đ
15


Các kho n chi phí đ

ng pháp ghi nh n chi phí tài chính
c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:

̇

Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;

̇

Chi phí cho vay và đi vay v n;

̇

Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t ;

̇

D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán.

Các kho n trên đ
chính.

c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài

10. Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành, chi phí
thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành đ
thu TNDN trong n m hi n hành.


Nhà c a
v t ki n trúc

Máy móc
thi t b

Ph

ng ti n
v nt i

Thi t b ,
d ng c QL

TSC
khác

T ng c ng

Nguyên giá
S d đ un m
S t ng trong n m
- Mua trong n m
- u t XDCB h.thành
- T ng khác
S gi m trong n m
- Chuy n sang B S đ.t
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác

S gi m trong n m
- Chuy n sang B S đ.t
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i n m

142,249,309
70,348,572
70,348,572
212,597,881

5,147,840,567
872,741,541
872,741,541
6,020,582,108

1,822,316,169
328,731,893
328,731,893
2,151,048,062

144,391,302
12,561,742
12,561,742
156,953,044

-

7,256,797,347
1,284,383,748

n v tính: VND

Ch tiêu

Quy n s d ng
đ t

Ph n m m máy
tính

B n quy n b ng
sáng ch

Giá tr th ng
hi u

Nguyên giá
S d đ un m
S t ng trong n m
- Mua trong n m
- u t XDCB h.thành
- T ng khác
S gi m trong n m
- Chuy n sang B S đ.t
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i n m

1,830,000,000
1,830,000,000


-

T ng c ng
1,930,000,000
1,930,000,000

100,000,000
-


S d cu i n m
Giá tr còn l i
T i ngày đ u n m
T i ngày cu i n m

-

-

-

100,000,000

-

100,000,000

1,830,000,000
1,830,000,000

Ti n g i ngân hàng
Ti n đang chuy n
C ng
2.

30/06/2010
VND
5,186,739,499
1,059,577,979
6,246,317,478

01/01/2010
VND
1,756,500
1,091,843,505
1,093,600,005

30/06/2010
VND
96,322,555

01/01/2010
VND
32,930,176

CÁC KHO N PH I THU NG N H N KHÁC

BHXH, BHYT ph i thu ng i lao đ ng
Ti n đi n tho i ph i thu
Bùi H u Hân

VND
34,966,013,680
34,966,013,680


6.

CHI PHÍ XÂY D NG C

B ND

DANG

T ng s chi phí xây d ng c b n d dang
Trong đó:
- Thu đi n T t Ngo ng-S n La
- Thu đi n M ng Sang 2-M c Châu-S n La
- Công trình thu đi n Ch n Th nh
- Thu đi n Lông T o
- Thu đi n Thu Cúc
C ng
7.

UT

CHI PHÍ TR TR

Chi phí tr tr

9.

VAY VÀ N

30/06/2010
VND
500,000
660,000,000
660,500,000

01/01/2010
VND
500,000
660,000,000
660,500,000

30/06/2010
VND
29,000,200
29,000,200

01/01/2010
VND
66,832,662
66,832,662

30/06/2010
VND

01/01/2010
VND



30/06/2010
VND
3,001,811,840
1,693,853,801
4,697,444,541

01/01/2010
VND
1,758,431,941
1,548,390,192
3,306,822,133

30/06/2010
VND
72,609,888
508,259,906
68,196,643
1,407,720,369
2,056,786,806

01/01/2010
VND
9,759,888
606,551,939
46,317,598
3,513,216,779
4,175,846,204

11. CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁC



30/06/2010
VND
V n khác c a ch s h u
- V n góp c a Thu đi n Thu Cúc
C ng

1,526,750,000
1,526,750,000

01/01/2010
VND
1,526,750,000
1,526,750,000

c) Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phân ph i c t c, chia l i nhu n
6 tháng đ u n m 2010
V n đ u t c a ch s h u
- V n góp đ u n m
- V n góp t ng trong n m
- V n góp gi m trong n m
- V n góp cu i n m
C t c, l i nhu n đã chia

48,574,490,000
48,574,490,000
-

6 tháng đ u n m

30/06/2010

01/01/2010

4,857,449
4,857,449

4,296,049
4,296,049

350
350

350
350

4,857,099
4,857,099

4,295,699
4,295,699
10.000 đ ng


- Qu đ u t phát tri n
- Qu d phòng tài chính

582,571,178
207,501,772


6 tháng đ u n m 2010
VND
Giá v n c a hàng hóa đã bán
Giá v n c a thành ph m đã bán
Giá v n c a d ch v đã cung c p
C ng
15. DOANH THU HO T

6 tháng đ u n m
2009
VND

14,999,570,525

8,885,524,311

14,999,570,525

8,885,524,311

NG TÀI CHÍNH
6 tháng đ u n m 2010

Lãi ti n g i
C ng

VND
14,713,937
14,713,937