ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

ĐẶNG HUYỀN TRANG

QUẢN TRỊ RỦI RO BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ
TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM PJICO - CHI
NHÁNH THÁI NGUYÊN

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

THÁI NGUYÊN - 2015
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN

http://www.lrc.tnu.edu.vn


ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

ĐẶNG HUYỀN TRANG

QUẢN TRỊ RỦI RO BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ
TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM PJICO
CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN
Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh
Mã số: 60.34.01.02

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ


Để hoàn thành luận văn, tôi đã dược sự giúp đỡ của các tập thể và cá
nhân. Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến sự giúp đỡ quý báu đó.
Trước hết tôi xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu, Phòng đào tạo của
trường Đại học Kinh tế và quản trị kinh doanh.
Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến sự giúp đỡ của các thầy cô giáo
trong quá trình giảng dạy, đã trang bị cho tôi những kiến thức khoa học. Đặc
biệt là thầy giáo - TS. Ngô Xuân Hoàng người trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ tôi
trong suốt thời gian nghiên cứu và học tập.
Tôi xin chân thành cám ơn các ban ngành nơi tôi công tác và nghiên cứu
luận văn, cùng toàn thể các đồng nghiệp học viên lớp cao học quản trị kinh
doanh khóa 10, gia đình bạn bè đã tạo điều kiện, cung cấp tài liệu cho tôi
hoàn thành chương trình học của mình và góp phần thực hiện tốt hơn cho
công tác thực tế sau này.
Tôi xin chân thành cảm ơn !
Thái nguyên, ngày

tháng năm 2015

Tác giả luận văn

Đặng Huyền Trang

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN

http://www.lrc.tnu.edu.vn


iii

MỤC LỤC

http://www.lrc.tnu.edu.vn


iv

2.2.3. Phương pháp tổng hợp số liệu............................................................... 34
2.2.4. Phương pháp phân tích thông tin .......................................................... 35
2.3. Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu ............................................................. 38
Chương 3. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO BẢO HIỂM PHI NHÂN
THỌ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM PJICO CHI NHÁNH
THÁI NGUYÊN ............................................................................................ 39
3.1. Giới thiệu chung về PJICO Thái Nguyên ................................................ 39
3.1.1. Sơ lược về Tổng công ty cổ phần bảo hiểm PJICO .............................. 39
3.1.2. Quá trình hình thành và phát triển Công ty Cổ phần Bảo hiểm PJICO chi nhánh Thái Nguyên (PJICO Thái Nguyên) ............................................. 40
3.1.3. Cơ cấu tổ chức và nhân sự của PJICO Thái Nguyên ............................ 41
3.1.4. Tình hình kinh doanh của PJICO Thái Nguyên .................................... 44
3.2. Thực trạng quản trị rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ tại PJICO Thái Nguyên ....... 49
3.2.1. Thiết lập bối cảnh tại PJICO Thái Nguyên ........................................... 49
3.2.2. Nhận diện rủi ro tại PJICO Thái Nguyên .............................................. 53
3.2.3. Phân tích và đánh giá rủi ro tại PJICO Thái Nguyên ............................ 56
3.2.4. Xử lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ ....................................................... 61
3.3. Những yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro bảo hiểm phi nhân
thọ tại PJICO Thái Nguyên ............................................................................. 66
3.4. Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ tại PJICO chi
nhánh Thái Nguyên ......................................................................................... 72
3.4.1. Điểm mạnh ............................................................................................ 72
3.4.2. Điểm yếu và nguyên nhân ..................................................................... 73
Chương 4. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN
TRỊ RỦI RO BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN
BẢO HIỂM PJICO CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN ................................. 77

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN

http://www.lrc.tnu.edu.vn


vi

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
STT

Viết tắt

Diễn giải

1

BH

Bảo hiểm

2

GYCBH

Giấy yêu cầu bảo hiểm

3

TN


Hội đồng Quản Trị.

10

BTC

Bộ tài chính

11

KPMG

Nhà cung cấp dịch vụ kiểm toán, thuế, tư vấn

12

COC

Khối Quản lý hoạt động

13

S&P

Tổ chức xếp hạng quốc tế

14

TMCP



DANH MỤC SƠ ĐỒ
Sơ đồ 1.1: Cơ chế hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm ......................... 20
Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức của PJICO Thái Nguyên ................................. 41

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN

http://www.lrc.tnu.edu.vn


1

MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Trong những năm qua, thị trường bảo hiểm Việt Nam đã đạt được
những kết quả nhất định. Bên cạnh những thuận lợi cho sự phát triển của thị
trường bảo hiểm nói chung và thị trường bảo hiểm phi nhân thọ nói riêng, thị
trường vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro đòi hỏi các doanh nghiệp bảo hiểm muốn tồn
tại và kinh doanh có hiệu quả cần nâng cao công tác quản trị rủi ro, đảm bảo
sự an toàn trong hoạt động cũng như đáp ứng các chuẩn mực quốc tế….
Không nằm ngoài vòng quay của thị trường bảo hiểm phi nhân thọ, từ
khi thành lập đến nay, PJICO chi nhánh Thái Nguyên nói riêng và Tổng công
ty Cổ phần Bảo hiểm PJICO nói chung luôn phải chịu ảnh hưởng cũng như sự
tác động của rủi ro do môi trường kinh doanh mang lại. Những rủi ro này có
thể là nhưng rủi ro mang tính chất khách quan như thiên tai, thảm họa, tử
vong, thương tật, lãi suất tăng giảm thất thường...hay những rủi ro chủ quan
như trục lợi bảo hiểm, vi phạm về bí mật thông tin, vi phạm về sử dụng điều
khoản, qui tắc, biểu phí, hoa hồng, vi phạm về tuyển dụng, đào tạo, sử dụng
và hoạt động đại lý,…hoặc từ việc không tuân thủ về chế độ tài chính kế toán
và báo cáo.

nhân thọ tại Chi nhánh.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài
3.1. Đối tượng nghiên cứu
Hoạt động quản trị rủi ro kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ của
Công ty Cổ phần Bảo hiểm PJICO - chi nhánh Thái Nguyên dưới giác độ
tác nghiệp.
3.2. Phạm vi nghiên cứu
- Về mặt thời gian: từ năm 2011 đến 2014
- Về mặt không gian: Công ty Cổ phần Bảo hiểm PJICO - chi nhánh
Thái Nguyên
- Nội dung nghiên cứu: Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro đối với hoạt
động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ của Công ty Cổ phần Bảo hiểm
PJICO - chi nhánh Thái Nguyên, những nhân tố tác động đến quản trị rủi ro
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN

http://www.lrc.tnu.edu.vn


3

bảo hiểm phi nhân thọ và giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro bảo hiểm
phi nhân thọ tại chi nhánh.
4. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
Trên cơ sở nghiên cứu một cách có hệ thống các khái niệm và thực tiễn
hoạt động quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ,
luận văn sẽ làm rõ hơn nhận thức về tính cấp thiết của quản trị rủi ro trong
thực tiễn hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ.
Luận văn phân tích thực trạng quản trị rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ tại
Công ty Cổ phần Bảo hiểm PJICO - chi nhánh Thái Nguyên trong thời gian
qua. Trên cơ sở đó đánh giá được những kết quả và đưa ra những nguyên

nhưng do tính đặc thù của loại hình dịch vụ này, cho đến nay vẫn chưa có một
định nghĩa thống nhất về bảo hiểm. Theo các chuyên gia bảo hiểm, một định
nghĩa đầy đủ và thích hợp cho bảo hiểm phải bao gồm việc hình thành một
quĩ tiền tệ (quĩ bảo hiểm), sự hoán chuyển rủi ro và phải bao gồm cả sự kết
hợp số đông các đơn vị đối tượng riêng lẻ, độc lập chịu cùng một rủi ro như
nhau tạo thành một nhóm tương tác.
Có rất nhiều định nghĩa khác nhau về bảo hiểm. Theo Dennis Kessler,
"bảo hiểm là sự đóng góp của số đông vào sự bất hạnh của số ít." Còn theo
Monique Gaullier, "bảo hiểm là một nghiệp vụ qua đó, một bên là người được
bảo hiểm cam đoan trả một khoản tiền gọi là phí bảo hiểm thực hiện mong
muốn để cho mình hoặc để cho người thứ ba trong trường hợp xảy ra rủi ro
sẽ nhận được một khoản đền bù các tổn thất được trả bởi một bên khác: đó là
người bảo hiểm. Người bảo hiểm nhận trách nhiệm đối với toàn bộ rủi ro và
đền bù các thiệt hại theo các phương pháp của thống kê."
Các định nghĩa trên hoặc quá thiên về góc độ xã hội, hoặc quá thiên về
góc độ kinh tế, kĩ thuật, ít nhiều cũng còn thiếu sót, chưa phải là một khái
niệm bao quát, hoàn chỉnh. Nói một cách chính xác, bảo hiểm là một dịch vụ
tài chính, dựa trên cơ sở tính toán khoa học, áp dụng biện pháp huy động
nhiều người, nhiều đơn vị cùng tham gia xây dựng quỹ bảo hiểm bằng tiền để
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN

http://www.lrc.tnu.edu.vn


5

bồi thường thiệt hại về tài chính do tài sản hoặc tính mạng của người được
bảo hiểm gặp phải tai nạn rủi ro bất ngờ. Tập đoàn bảo hiểm AIG (Mỹ) định
nghĩa: “Bảo hiểm là một cơ chế, theo cơ chế này, một người, một doanh
nghiệp hay một tổ chức chuyển nhượng rủi ro cho công ty bảo hiểm, công ty


http://www.lrc.tnu.edu.vn


7

- Trong bảo hiểm phi nhân thọ, nguyên tắc bồi thường và thế quyền
được thực hiện khi sự kiện bảo hiểm xẩy ra.
- Bảo hiểm phi nhân thọ là sản phẩm không mong đợi. Việc xảy ra rủi
ro gây tổn thất cho người được bảo hiểm là ngẫu nhiên và không mong muốn
của cả hai bên bán và mua bảo hiểm. Nói cách khác, sản phẩm bảo hiểm phi
nhân thọ là sản phẩm “của nhu cầu thụ động” và được xếp vào nhóm sản
phẩm được bán chứ không phải được mua.
- Bảo hiểm phi nhân thọ khó xác định hiệu quả kinh doanh. Do việc bồi
thường chỉ diễn ra khi có rủi ro xẩy ra gây tổn thất. Trong suốt thời hạn hiệu
lực của hợp đồng bảo hiểm rủi ro có thể xẩy ra cũng có thể không xẩy ra, vì
vậy khó có thể đánh giá hiệu quả kinh doanh của sản phẩm ngay khi bán mà
chỉ có thể đánh giá sau khi hợp đồng hết thời hạn hiệu lực.
c) Vai trò của bảo hiểm phi nhân thọ
- Góp phần ổn định tài chính cho người tham gia trước tổn thất do rủi
ro gây ra
Rủi ro luôn hiện diện và gây tổn thất về kinh tế, ảnh hưởng đến thu
nhập, đời sống, sản xuất kinh doanh của các cá nhân, tổ chức. Tổn thất đó sẽ
được các cơ quan hay công ty bảo hiểm trợ cấp hoặc bồi thường kịp thời để
người tham gia nhanh chóng khắc phục hậu quả, ổn định cuộc sống và sản
xuất kinh doanh. Từ đó, các hoạt động sẽ được khôi phục và diễn ra bình
thường. Vai trò này đáp ứng được mục tiêu kinh tế của người tham gia nên
đối tượng tham gia bảo hiểm ngày càng đông đảo.
- Tạo nguồn vốn cho đầu tư tăng trưởng kinh tế
Các cơ quan và công ty bảo hiểm thu phí bảo hiểm trước khi rủi ro và

cháy, tiêm chủng và chăm sóc y tế cộng đồng…Tất cả những hoạt động nói
trên của bảo hiểm đều giúp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất.
- Góp phần thúc đẩy quan hệ kinh tế giữa các nước
Thị trường bảo hiểm nội địa và thị trường bảo hiểm quốc tế có mối
quan hệ qua lại, thúc đẩy nhau phát triển thông qua hình thức tái bảo hiểm
giữa các công ty của các nước. Nhờ vậy, quan hệ kinh tế giữa các nước sẽ
được phát triển, góp phần ổn định thu chi ngoại tệ cho ngân sách.

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN

http://www.lrc.tnu.edu.vn


9

- Góp phần tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động, tạo nếp
sống tiết kiệm trên phạm vi toàn xã hội
Bảo hiểm góp phần giảm bớt tình trạng thất nghiệp cho xã hội, giải
quyết được một lượng lao động nhất định. Bên cạnh đó, bảo hiểm khuyến
khích mỗi gia đình, mỗi cơ quan, doanh nghiệp thực hiện tiết kiệm chỉ với
những khoản tiền rất nhỏ.
1.1.1.2. Rủi ro trong bảo hiểm phi nhân thọ
a) Khái niệm rủi ro trong bảo hiểm phi nhân thọ
Khái niệm rủi ro trong bảo hiểm phi nhân thọ được hiểu là sự bất trắc có
thể đo lường được, vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực. Rủi ro có thể
mang đến những tổn thất mất mát cho con người nhưng cũng có thể mang lại
những lợi ích, những cơ hội cho doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ.
Doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nghiên cứu rủi ro để có thể tìm ra
những biện pháp phòng ngừa, hạn chế những rủi ro tiêu cực, đón nhận những
cơ hội mang lại kết quả kinh doanh tốt cho doanh nghiệp bảo hiểm.

Rủi ro hoạt động

Là những rủi ro liên quan đến việc doanh nghiệp bảo hiểm không đáp
ứng tốt các yêu cầu của cơ quan quản lý nhà nước, liên quan đến việc thực
hiện không đúng các qui trình hoạt động của doanh nghiệp. Như vậy, rủi ro
hoạt động có thể phát sinh ngay từ trong hoạt động của doanh nghiệp hoặc từ
các tác động và sự kiện ở bên ngoài. Theo điều tra của KPMG (mạng lưới
toàn cầu gồm các công ty thành viên chuyên nghiệp chuyên cung cấp các dịch
vụ kiểm toán, thuế và tư vấn), trong tổng số vốn dựa vào rủi ro của một doanh
nghiệp thì phần vốn cần thiết đề đảm bảo trang trải bù đắp cho các rủi ro hoạt
động chiếm từ 8-20%. Các rủi ro hoạt động trường có trong doanh nghiệp bảo
hiểm phi nhân thọ là:
+ Rủi ro tranh chấp: là một dạng rủi ro pháp lý, thường phát sinh trong
quá trình giải quyết chi trả bồi thường. rủi ro phát sinh từ quá trình tranh chấp
giữa doanh nghiệp bảo hiểm với các bên có liên quan cũng khá tốn kém cho
khiến cho các doanh nghiệp bảo hiểm phải nhìn nhận ra rằng ngăn ngừa tranh
chấp phải là một phần chủ động tích cực trong hoạt động giám định xét bồi
thường nói riêng và trong công tác quản trị doanh nghiệp nói chung.
+ Rủi ro không tuân thủ: phát sinh do doanh nghiệp bảo hiểm, do nhân
viên của doanh nghiệp bảo hiểm hoặc gián tiếp do các đại lý đã không tuân
thủ theo quy định pháp luật trong quá trình thực hiện các hoạt động nghiệp

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN

http://www.lrc.tnu.edu.vn


11

vụ. Loại rủi ro này phát sinh từ việc không tuân thủ việc khai thác như cạnh

liên quan đến tính dễ biến động trong giá trị thị trường của tài sản và của các
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN

http://www.lrc.tnu.edu.vn


12

khoản nợ. Trước hết, biến động của các loại giá cả trên thị trường tài chính có
thể gây tổn thất về quyền chọn và tổn thất về giá trị tài sản thực của doanh
nghiệp, gồm cả tài sản cần có để trang trải cho các khoản nợ, và do vậy cũng
có ảnh hưởng đến lợi nhuận thực của doanh nghiệp bảo hiểm. Các rủi ro thị
trường của có thể là: Rủi ro lãi suất, Rủi ro bất động sản và cổ phiếu, Rủi ro
tiền tệ, Rủi ro lạm phát,….
-

Rủi ro tín dụng

Là rủi ro doanh nghiệp bảo hiểm có khả năng bị tổn thất tài chính do vỡ
nợ hoặc biến động trong chất lượng tín dụng của người phát hành chứng
khoán, của các chủ nợ (ví dụ như người thế chấp), của các bên đối tác của
doanh nghiệp bảo hiểm và của các trung gian bảo hiểm. Rủi ro tín dụng của
doanh nghiệp bảo hiểm có thể phát sinh từ: đối tác đầu tư của doanh nghiệp
bảo hiểm, chủ hợp đồng bảo hiểm, nhà tái bảo hiểm,… Rủi ro tín dụng của
doanh nghiệp bảo hiểm có gồm: Rủi ro vỡ nợ, Rủi ro tập trung, Rủi ro bị hạ
bậc đánh giá, Rủi ro tín dụng tái bảo hiểm. Chẳng hạn, khi các nhà tái bảo
hiểm mất khả năng thanh toán vì một lý do nào đó, doanh nghiệp bảo hiểm
cũng sẽ khó truy đòi trách nhiệm của nhà tái bảo hiểm, và trước mắt doanh
nghiệp bảo hiểm sẽ nhanh chóng dồn đống khoản nợ lớn trong khi họ không
còn tiền để chi trả bồi thường vì đã chuyển một phần lớn phí bảo hiểm cho

trên cơ sở lựa chọn các công cụ quản trị rủi ro phù hợp. Nhằm mục đích là
cho phép một tổ chức, cá nhân tiến đến những mục đích của mình bằng con
đường gián tiếp, có hiệu quả nhất.
b) Mục tiêu quản trị rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ
Mục tiêu của quản trị rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ là duy trì hoạt động
của doanh nghiệp bảo hiểm tức là duy trì các chi phí ở mức đảm bảo sự sống
và phát triển của doanh nghiệp, kết hợp các mục tiêu khác nhau để giữ tổng
chi phí quản trị rủi ro ở mức thực tế là thấp nhất, giữ sự ổn định của các
khoản thu nhập cho doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, duy trì các hoạt
động kinh doanh không bị gián đoạn và duy trì sự tăng trưởng của doanh nghiệp.
Kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ là hoạt động chấp nhận rủi ro để tìm
kiếm lợi nhuận hoặc để cung cấp dịch vụ, do đó để làm được điều này một
cách hiệu quả nhất, doanh nghiệp cần tối đa hoá các cơ hội có thể xẩy ra và
tối thiểu hoá khía cạnh tiêu cực của rủi ro có thể ảnh hưởng tới sự tồn tại của
doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ. Quản trị rủi ro giúp doanh nghiệp đạt
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN

http://www.lrc.tnu.edu.vn


14

được mục tiêu này, vì vậy quản trị rủi ro trở thành yếu tố sống còn, quyết định
tới sự tồn tại trong tương lai của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ.
c) Vai trò của quản trị rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ
Quản trị rủi ro góp phần tạo ra quản trị doanh nghiệp bảo hiểm tốt bằng
cách bảo đảm mục tiêu của doanh nghiệp sẽ đạt được trong phạm vi rủi ro có
thể chấp nhận được.
Quản trị rủi ro hữu hiệu, theo đúng quy trình, tiêu chuẩn đặt ra. Khi đó
doanh nghiệp bảo hiểm sẽ được bảo vệ qua việc kiểm soát rủi ro để kết quả

động của doanh nghiệp bảo hiểm
Quản trị rủi ro hữu hiệu tạo điều kiện cho doanh nghiệp bảo hiểm kiểm
soát chi phí, giảm bớt biến động tài chính, tăng giá trị của sản phẩm dịch vụ,
tăng khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp..., đó là những yếu tố tác động
trực tiếp và gián tiếp đến lợi nhuận kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm,
kiểm soát, giảm bớt sự dễ thay đổi của luồng tiền, lợi nhuận của doanh nghiệp
là làm tăng giá trị cho các cổ đông và các chủ thể liên quan khác.
1.1.2. Nội dung quản trị rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ
Nội dung quản trị rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ trong doanh nghiệp bảo
hiểm cũng gồm các bước của nội dung quản trị rủi ro chung, đó là: Thiết lập
bối cảnh, nhận diện rủi ro, phân tích rủi ro, đánh giá rủi ro, xử lý rủi ro.
1.1.2.1. Thiết lập bối cảnh
Việc thiết lập hiệu quả bối cảnh quản trị rủi ro sẽ giúp xác định được
phạm vi cho toàn bộ quy trình quản trị rủi ro.
Là lĩnh vực kinh doanh đặc biệt - kinh doanh rủi ro, bối cảnh quản trị
rủi ro của doanh nghiệp bảo hiểm chính là việc xem xét cân nhắc các rủi ro
mà doanh nghiệp có thể phải đương đầu trong hoạt động kinh doanh của mình
liên quan đến: các loại rủi ro mà doanh nghiệp sẽ ký hợp đồng bảo hiểm, vấn
đề đánh giá rủi ro trước và trong khi bảo hiểm, tiêu chí phân loại hợp đồng
bảo hiểm mà doanh nghiệp đã ký kết, các điều kiện, điều khoản hợp đồng,
mức rủi ro duy trì doanh nghiệp có thể chấp nhận, rủi ro trong vấn đề nhận và
nhượng bảo hiểm.
1.1.2.2. Nhận diện rủi ro
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN

http://www.lrc.tnu.edu.vn