ĐỀ CƯƠNG MÔN HỌC: QUẢN LÝ THUẾ

HỌC VIỆN TÀI CHÍNH
Khoa Thuế và Hải quan

Bộ môn Thuế

1. Thông tin về giảng viên
TT

Năm
sinh

Học
hàm, học
vị

Nơi tốt
nghiệp

Chuyên
môn

1954
1967

PGS, TS
PGS, TS

ĐH TCKT
HVTC

Giảng dạy

9
10
11

Nguyễn Thị Liên
Nguyễn Thị Thanh
Hoài
Lê Xuân Trường
Nguyễn Đình Chiến
Lý Phương Duyên
Vương Thị Thu Hiền
Tôn Thu Hiền
Nguyễn Thị Minh
Hằng
Nguyễn Ngọc Tuyến
Nguyễn Văn Hiệu
Lê Duy Thành

1954
1966
1970

Tiến sĩ
PGS, TS
Tiến sĩ

HVTC
HVTC

Quản
lý
thuế

1
2
3
4
5
6
7
8

Họ và tên

2. Thông tin chung về môn học
- Tên môn học: Quản lý thuế
- Mã môn học:
- Số tín chỉ: 02
v
- Môn học:
+ Bắt buộc:
+ Lựa chọn:
- Môn học trước: Sinh viên đã được học môn Tài chính – Tiền tệ, Thuế.
- Giờ tín chỉ đối với các hoạt động:
+ Nghe giảng lý thuyết: 18
+ Làm bài tập trên lớp:15
1

Giảng

hợp với các cấp chính quyền địa phương, kỹ năng phối hợp với các cơ quan bảo vệ pháp
luật…
+ Phân tích, phát hiện và giải quyết các vấn đề về quản lý thuế.
- Thái độ, chuyên cần:
+ Yêu thích môn học quản lý thuế, yêu thích ngành thuế.
+ Kính trọng, yêu quý, muốn noi gương các nhà khoa học, các giảng viên đang giảng
dạy môn học.
+ Có sự tự tin và chuẩn mực sống trong xã hội.
4. Tóm tắt nội dung môn học
Môn học trang bị cho sinh viên những kiến thức lý thuyết về quản lý thuế tổ chức bộ
máy quản lý thuế, tổ chức quy trình quản lý thuế, thanh tra, kiểm tra thuế, dự toán thu thuế,
kế toán thuế, thống kê thuế, tuyên truyền hỗ trợ đối tượng nộp thuế. Môn học cũng cung cấp
cho sinh viên mô hình tổ chức bộ máy và chức năng, nhiệm vụ của các cơ quan thu thuế Việt
Nam; các quy trình quản lý thuế; các nội dung, phương pháp thanh tra, kiểm tra thuế, quy
trình nghiệp vụ thanh tra, kiểm tra thuế; nội dung, quy trình và phương pháp lập dự toán thu
thuế; nội dung và quy trình tuyên truyền, hỗ trợ thuế; nội dung công tác kế toán, thống kê
thuế; nội dung công tác quản lý thuế trên máy tính.
2


5. Nội dung chi tiết môn học
Chương 1: Tổng quan về quản lý thuế
1.1. Khái niệm, đặc điểm quản lý thuế
1.1.1. Khái niệm quản lý thuế
1.1.2. Đặc điểm của quản lý thuế
1.2. Vai trò của quản lý thuế
1.3. Nguyên tắc của quản lý thuế
1.3.1. Tuân thủ pháp luật
1.3.2. Đảm bảo tính hiệu quả
1.3.3. Thúc đẩy ý thức tự tuân thủ của người nộp thuế

4.1.1. Khái niệm, sự cần thiết của dự toán thu thuế
4.1.2. Phân loại dự toán thu thuế
4.2.3. Căn cứ vào hiệu lực pháp lý của dự toán
4.2. Nội dung cơ bản của công tác lập dự toán thu thuế hiện hành ở Việt Nam
4.2.1. Lập dự toán thu thuế
4.2.2. Tổ chức thực hiện dự toán thu thuế
Chương 5: Quản lý Kê khai, Kế toán và thống kê thuế
5.1. Quản lý kê khai thuế
5.1.1. Khái niệm
5.1.2. Nội dung quản lý kê khai thuế
5.1.3. Qui trình quản lý kê khai và kế toán thuế hiện hành ở Việt Nam
5.2. Kế toán thuế
5.2.1. Giới thiệu chung về công tác kế toán thuế
5.2.2. Nội dung công tác kế toán thuế hiện hành ở cơ quan thuế của Việt Nam
5.2.3. Qui trình kế toán thu NSNN ở cơ quan thuế
5.3. Thống kê thuế
5.3.1. Giới thiệu chung về công tác thống kê thuế
5.3.2. Công tác thống kê thuế hiện hành ở Việt Nam
Chương 6: Thanh tra, kiểm tra thuế
6.1. Giới thiệu chung về thanh tra, kiểm tra thuế
6.1.1. Khái niệm, đặc điểm
6.1.2. Nguyên tắc thanh tra, kiểm tra về thuế
6.1.3. Phương pháp thanh tra, kiểm tra
4


6.1.4. Các hình thức thanh tra, kiểm tra về thuế
6.2. Nội dung cơ bản công tác thanh tra, kiểm tra thuế hiện hành ở Việt Nam
6.2.1. Thanh tra, kiểm tra người nộp thuế
6.2.2. Thanh tra, kiểm tra nội bộ ngành thuế

8.2. Công tác quản lý nợ và cưỡng chế thuế hiện hành ở Việt Nam
8.2.1. Nội dung và quy trình quản lý nợ thuế hiện hành ở Việt Nam
8.2.2. Nội dung, trình tự và thủ tục áp dụng các biện pháp cưỡng chế thuế hiện hành ở Việt
Nam
Chương 9: Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý thuế
9.1. Khái quát chung về ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý thuế
9.1.1. Sự cần thiết ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác quản lý thuế
9.1.2. Những nguyên tắc cơ bản khi ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý thuế
9.1.3. Quy trình quản lý thuế trong điều kiện ứng dụng tin học
9.1.4. Các điều kiện cần thiết để ứng dụng tin học trong quản lý thuế
9.2. Nội dung cơ bản của việc ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý thuế hiện
nay ở Việt Nam
9.2.1. Chương trình phần mềm hỗ trợ kê khai thuế (phần mềm HTKK)
9.2.2. Khai và nộp hồ sơ khai thuế qua mạng internet (hệ thống iHTKK)
9.2.3. Nội dung các chương trình phần mềm quản lý thuế tại cơ quan quản lý thuế
6. Tài liệu học tập
- Tài liệu học tập bắt buộc:
+ Giáo trình Quản lý thuế, HVTC, 2010
+ Giáo trình Nghiệp vụ thuế, HVTC, 2009
+ Câu hỏi và bài tập môn thuế, HVTC, 2013
- Sách và tài liệu tham khảo:
+ Giáo trình Quản lý thuế, Đại học Kinh tế quốc dân.
+ Personal income tax in Malaysia under self assessment system, Mc Milan publisher
(2006).
+ Các văn bản pháp luật có liên quan: Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn thi
hành; các bộ luật thuế; các văn bản của Nhà nước quy định về chức năng, nhiệm vụ của
Tổng cục Thuế, Tổng cục Hải quan; các văn bản của ngành Thuế, ngành Hải quan quy định
các quy trình, nghiệp vụ quản lý thuế.
+ Các website: www.mof.gov.vn; www.gdt.gov.vn; www.chinhphu.vn.


Tự học,
tự
nghiên
cứu

Lý
thuyết

Bài
tập

Thảo
luận

Thực
hành, thí
nghiệm

1

0

2

0

3

6


0

6

9

2

2

2

0

6

12

2

2

2

0

6

12


3

3

9

Tổng

8. Chính sách đối với môn học và các yêu cầu khác của giảng viên
Để hoàn thành tốt môn học này, sinh viên cần hoàn thành tất cả các vấn đề thảo luận,
các bài tập tình huống mà giảng viên yêu cầu. Điều đặc biệt quan trọng là sinh viên phải
thực sự tích cực học tập và chủ động nghiên cứu.
Mọi bài tập hoặc các vấn đề thảo luận nhóm… đều phải có nhận xét đánh giá công khai
và cho điểm để sinh viên biết và tích cực tham gia. Cần phải đánh giá cả theo tập thể nhóm
(nếu chia nhóm) và đánh giá sự tích cực và kết quả tham gia hoạt động của từng sinh viên.

7


Các bài tập, bài kiểm tra cần hướng đến các kỹ năng thực hành quản lý thuế trong thực
tiễn, buộc sinh viên phải vận dụng được kiến thức đã học để giải quyết các tình huống thực
tiễn.
9. Phương pháp, hình thức kiểm tra đánh giá kết quả học tập môn học
9.1. Kiểm tra đánh giá thường xuyên: Đánh giá qua các buổi thảo luận, làm bài tập,
phát biểu hoặc đặt câu hỏi trên lớp.
9.2. Kiểm tra, đánh giá định kỳ:
- Tự học, tự nghiên cứu (Sinh viên phải hoàn thành nộp cho giáo viên các sản phẩm là kết
quả của tự nghiên cứu để có cơ sở đánh giá, chẳng hạn như các bài viết tóm tắt các sách đã
đọc, các bài viết bình luận về các tài liệu đã nghiên cứu…): 10%
- Hoạt động theo nhóm (Sinh viên phải tham gia đầy đủ và tích cực vào các hoạt động