LỜI CAM ĐOAN

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
KHOA LUẬT

NGUYỄN THANH HẢI

CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ VỀ VỐN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN
THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM

CHUYÊN NGÀNH : LUẬT KINH TẾ
MÃ SỐ : 60.38.50

LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC

NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC : TS. NGÔ HUY CƢƠNG


HÀ NỘI - NĂM 2007

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của bản thân, chƣa từng công bố
trong một công trình khoa học nào của ngƣời khác. Các tài liệu tham khảo đƣợc trích dẫn
một cách hợp pháp.
Ngƣời viết

Nguyễn Thanh Hải



LỜI CẢM ƠN
Trƣớc tiên, tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Tiến sĩ Luật học Ngô Huy Cƣơng,

1.2.2.2.
1.2.3 Góp vốn
1.2.3.1. Chủ thể góp vốn
1.2.3
1.2.3.2. Hình thức góp vốn
1.2.3.3. Định giá tài sản góp vốn
1.2.3.4. Thủ tục góp vốn
1.2.4. Chuyển nhƣợng vốn
1.2.5. Huy động vốn
1.2.5.1. Cổ phiếu
1.2.5.2. Trái phiếu
1.2.5.3. Lợi nhuận tái đầu tƣ
1.2.6. Tăng, giảm vốn
1.2.7. Quản lý vốn
1.2.8. Cấu trúc vốn
CHƢƠNG 2 : THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ VỐN
CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN
2.1 Vốn điều lệ
2.2 Vốn pháp định

Trang
1
2
3
4
6
7
12
12
12

2.3.2.2 Cổ phần ƣu đãi cổ tức và quyền của cổ đông ƣu đãi cổ
tức
2.3.2.3 Cổ phần ƣu đãi hoàn lại và quyền của cổ đông ƣu đãi
hoàn lại
2.4 Góp vốn
2.4.1 Chủ thể góp vốn
2.4.2 Hình thức góp vốn
2.4.3 Định giá tài sản góp vốn
2.4.4 Thủ tục chuyển quyền sở hữu
2.4.4.1 Thủ tục chuyển nhƣợng giá trị quyền sử dụng đất
2.4.4.2 Góp vốn bằng giá trị quyến sở hữu công nghiệp
2.4.4.3 Góp vốn bằng các tài sản đặc biệt khác
2.4.5 Thời hạn, trách nhiệm
2.5Chuyển nhƣợng vốn
2.6Huy động vốn
2.6.1 Chào bán cổ phần
2.6.2 Phát hành trái phiếu
2.7Tăng , giảm vốn điều lệ

65
65
67
67
68
70
71
71
75
78
80

98
98
99
101
104
106
108
110


112

TÀI LIỆU THAM KHẢO
DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT

CTCP

Công ty cổ phần

CT TNHH

Công ty trách nhiệm hữu hạn

CTHD

Công ty hợp danh

CP

Cổ phần

MỞ ĐẦU
I. Tính cấp thiết của đề tài
Công ty cổ phần là một hình thức tổ chức kinh doanh đã và đang trở thành
phổ biến trên thế giới. Với khả năng huy động vốn rộng rãi , công ty cổ phần đang
là mô hình công ty đƣợc ƣa chuộng trên thế giới. Hầu hết các công ty lớn trên thế
giới đều đƣợc tổ chức theo mô hình công ty cổ phần, có những công ty cổ phần có
số lƣợng cổ đông lớn và rộng khắp trên toàn thế giới. Ở nƣớc ta mô hình công ty
cổ phần đang đƣợc coi là một hƣớng quan trọng trong chủ trƣơng đổi mới cơ chế
quản lý kinh tế của Đảng và Nhà nƣớc ta, văn kiện đại hội Đảng lần thứ 10 nêu rõ:
Đối với kinh tế tƣ bản tƣ nhân đƣợc khuyến khích phát triển rộng rãi trong
những ngành, nghề sản xuất, kinh doanh mà pháp luật không cấm. Tạo môi trƣờng
kinh doanh thuận lợi để kinh tế tƣ bản tƣ nhân phát triển trên những hƣớng ƣu tiên
của nhà nƣớc trong đó đặc biệt nhấn mạnh đến mô hình công ty cổ phần nhƣ
chuyển thành doanh nghiệp cổ phần, bán cổ phần cho ngƣời lao động v.v..
Gắn với quan điểm chỉ đạo đó các văn bản luật quy định về công ty cổ phần
liên tiếp đƣợc ban hành thay thế nhau : luật công ty năm 1990, luật doanh nghiệp
năm 1999 thay thế luật công ty 90 và mới đây nhất là luật doanh nghiệp 2005 (
dƣới đây gọi là luật doanh nghiệp) thay thế luật doanh nghiệp 1999 đã khẳng định
địa vị pháp lý cũng nhƣ tầm quan trọng của loại hình công ty cổ phần đối với sự
phát triển kinh tế của đất nƣớc . Việc các văn bản luật về doanh nghiệp đƣợc liên
tiếp ban hành trong thời gian ngắn cho thấy sự quan tâm, mong muốn của Nhà
nƣớc ta đối với việc tạo môi trƣờng pháp lý thông thoáng tạo điều kiện cho thành


phần kinh tế tƣ nhân phát triển góp phần đắc lực vào công cuộc xây dựng, phát
triển đất nƣớc
Mặc dù là mô hình đƣợc ƣa chuộng trên thế giới và cùng với sự phát triển
của xã hội loài ngƣời mô hình ngày càng đƣợc hoàn thiện nhƣng khi du nhập vào
Việt Nam do những đặc trƣng riêng về điều kiện hoàn cảnh kinh tế xã hội cũng
nhƣ lịch sử lập pháp nên hệ thống pháp luật Việt Nam chƣa thực sự đồng bộ với

03/1996.
4. Vấn đề tổ chức và quản lý công ty cổ phần theo luật doanh nghiệp- Nguyễn
Đông Ba tạp chí luật học số 02/2000.
5. Một số vấn đề pháp lý của công ty cổ phần theo luật doanh nghiệp- Lê Thị
Hải Ngọc, luận văn thạc sỹ khoa học luật kinh tế 2002
6. Luật doanh nghiệp - Vốn và quản lý trong công ty cổ phần - Nxb trẻ, 2003 luật sƣ Nguyễn Ngọc Bích.
7. Công ty cổ phần ở các nƣớc phát triển. Quá trình thành lập, tổ chức quản lý Nxb Khoa học xã hội, 1991 - Nguyễn Thiết Sơn
8. Tổ chức và quản lý trong công ty cổ phần - Nhà in trung tâm Thông tin
KHXHKTQS , 1991 - Tạ Đình Xuyên.
Tuy nhiên do thời điểm nghiên cứu của đề tài đặt trong hoàn cảnh Luật
doanh nghiệp 2005 mới đƣợc ban hành thay thế luật doanh nghiệp 1999 nên cũng
có những nét mới so với các đề tài đã đƣợc nghiên cứu trƣớc đó, đó là nghiên cứu
những điểm mới , những điểm hoàn thiện hơn của Luật doanh nghiệp 2005 trong
chế độ pháp lý về vốn của công ty cổ phần và trên cơ sở đó đề xuất những định
hƣớng hoàn thiện chế độ pháp lý về vốn của công ty cổ phần.


III. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu của luận văn
Làm rõ những vấn đề pháp lý về vốn của công ty cổ phần theo quy định của
pháp luật Việt Nam , chú trọng nghiên cứu các quy định của luật doanh nghiệp .
Đánh giá thực trạng các quy định pháp luật hiện hành về vấn đề vốn của
công ty cổ phần.
Bình luận những điểm mới trong luật doanh nghiệp 2005 về vấn đề vốn của
công ty cổ phần.
Đề xuất kiến nghị những định hƣớng hoàn thiện chế độ pháp lý về vốn của
công ty cổ phần .

IV. Phạm vi nghiên cứu của luận văn
- Nghiên cứu các quy định về vốn trong luật công ty 90; luật doanh nghiệp
99, Luật doanh nghiệp 2005 và các văn bản pháp luật khác có liên quan


niên

thứ

5,

06/05/2004

[].
27. Báo cáo khái quát kết quả bốn năm thực thi luật doanh nghiệp của Bộ trƣởng
Bộ KH-ĐT (2003)
28. Tờ trình về Dự án luật doanh nghiệp, ngày 23/4/1999 của Chinh phủ lên Quốc
hội.

II Các văn bản pháp luật Việt Nam:
29.Luật công ty 1990
30.Luật doanh nghiệp 1999 , 2005
31.Luật dân sự 1996 , 2005
32.Luật đất đai 2003
33.Luật đầu tƣ 2005
34.Luật Thƣơng mại 2005
35.Luật sở hữu trí tuệ 2005

III Các văn bản pháp luật nước ngoài
36.Luật công ty cổ phần của Đức


37.Bộ luật Dân sự Nhật Bản.
38.Bộ luật Dân sự nƣớc Cộng hòa Pháp, NXB Chính trị Quốc gia, 1998.