HỌC VIỆN NÔNG NGHIỆP VIỆT NAM

LÊ THU HƯƠNG

GIẢI PHÁP CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN
THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẮC NINH

Chuyên ngành:

Quản lý kinh tế

Mã số:

60.34.04.10

Người hướng dẫn khoa học:

TS. Nguyễn Tất Thắng

NHÀ XUẤT BẢN ĐẠI HỌC NÔNG NGHIỆP - 2016


LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, số liệu và kết quả
nghiên cứu trong luận văn này là hoàn toàn trung thực và chưa được sử dụng hoặc công
bố trong bất kỳ công trình nào khác.
Mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn này đã được cảm ơn và các thông tin
trích dẫn trong luận văn đều được ghi rõ nguồn gốc.

Hà Nội, ngày


tháng

Tác giả luận văn

Lê Thu Hương

ii

năm 2016


MỤC LỤC

Lời cam đoan .................................................................................................................i
Lời cảm ơn ................................................................................................................... ii
Mục lục ...................................................................................................................... iii
Danh mục chữ viết tắt................................................................................................... vi
Danh mục bảng ...........................................................................................................vii
Danh mục hình ...........................................................................................................viii
Danh mục sơ đồ .........................................................................................................viii
Trích yếu luận văn ........................................................................................................ ix
Thesis abstract .............................................................................................................. xi
Phần 1. Mở đầu ........................................................................................................... 1
1.1.

Tính cấp thiết ................................................................................................... 1

1.2.

Mục tiêu nghiên cứu ........................................................................................ 2

2.1.6.

Tác động của hoạt động buôn lậu và gian lận thương mại .............................. 12

2.2.

Cơ sở thực tiễn .............................................................................................. 13

2.2.1.

Kinh nghiệm chống buôn lậu và gian lận thương mại của một số nước
trên thế giới ................................................................................................... 13

2.2.2.

Kinh nghiệm chống buôn lậu và gian lận thương mại ở một số địa
phương của Việt Nam .................................................................................... 15

2.2.3.

Bài học kinh nghiệm rút ra cho Bắc Ninh về chống buôn lậu vàgian lận
thương mại .................................................................................................... 21

iii


Phần 3. Phương pháp nghiên cứu ............................................................................. 23
3.1.

Đặc điểm địa bàn nghiên cứu ......................................................................... 23

3.2.5.

Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu ......................................................................... 38

Phần 4. Kết quả nghiên cứu và thảo luận ................................................................. 40
4.1.

Thực trạng buôn lậu và gian lận thương mại trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh......... 40

4.1.1.

Thực trạng buôn lậu trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh ............................................. 40

4.1.2.

Thực trạng gian lận thương mại trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh............................ 43

4.2.

Thực trạng chống buôn lậu và gian lận thương mại trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh ..... 49

4.2.1.

Tổ chức thông tin, tuyên truyền chống buôn lậu và gian lận thương mại .............. 49

4.2.2.

Huy động nguồn lực chống buôn lậu và gian lận thương mại ......................... 51

4.2.3.

Nhận thức, ý thức của người kinh doanh, người tiêu dùng.............................. 68

4.3.5.

Sự phối hợp, thanh tra, kiểm tra giám sát của các cơ quan, đơn vị .................. 69

4.4.

Đề xuất giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường công tác chống buôn lậu và
gian lận thương mại trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh ............................................. 71

4.4.1.

Hoàn thiện luật pháp, chủ trương, chính sách, quy định ................................. 71

iv


4.4.2.

Tăng cường công tác thông tin, tuyên truyền.................................................. 73

4.4.3.

Tăng cường nguồn lực ................................................................................... 74

4.4.4.

Nâng cao trình độ và giáo dục đạo đức cán bộ ............................................... 75


CC

Cơ cấu

CĐ

Cao đẳng

CNKT

Công nhân kỹ thuật

ĐVT

Đơn vị tính

GLTM

Gian lận thương mại

HC

Hành chính

HH

Hàng hóa

HSSV


SL

Số lượng

TCCN

Trung cấp chuyên nghiệp

UBND

Ủy ban nhân dân

XK

Xuất khẩu

vi


DANH MỤC BẢNG

Bảng 3.1. Cơ cấu ngành kinh tế của tỉnh Bắc Ninh năm 2010 – 2014 ........................ 27
Bảng 3.2. Tình hình dân số Bắc Ninh giai đoạn 2011 – 2014 ..................................... 29
Bảng 3.3. Năng lực của các cơ sở đào tạo trên địa bàn Bắc Ninh ............................... 30
Bảng 3.4. Trình độ lao động tỉnh Bắc Ninh từ năm 2011-2014 .................................. 30
Bảng 3.5. Tổng mức bán lẻ hàng hóa của Bắc Ninh năm 2011-2015 ......................... 32
Bảng 3.6. Cơ cấu đội ngũ cán bộ công chức của Chi cục quản lý thị trường Bắc
Ninh năm 2013-2015 ................................................................................. 35
Bảng 3.7. Phương pháp thu thập thông tin thứ cấp..................................................... 37
Bảng 3.8. Phân bổ mẫu điều tra ................................................................................. 37


viii


TRÍCH YẾU LUẬN VĂN

Tên tác giả: Lê Thu Hương
Tên Luận văn: ‘‘Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên địa bàn
tỉnh Bắc Ninh’’.
Ngành: Quản lý Kinh tế
Mã số: 60.34.04.10
Tên cơ sở đào tạo: Học viện Nông nghiệp Việt Nam
Mục đích nghiên cứu
Về mặt khoa học, việc nghiên cứu đề tài sẽ hệ thống hóa cơ sở lý luận và thực tiễn
về việc chống buôn lậu và gian lận thương mại;
Về thực tiễn, đề tài đánh giá thực trạng, phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến việc
chống buôn lậu và gian lận thương mại trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh; đề xuất giải pháp
nhằm tăng cường công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại trên địa bàn tỉnh
trong thời gian tới.
Phương pháp nghiên cứu
Đề tài sử dụng phương pháp chọn điểm nghiên cứu, nghiên cứu đề tài được tiến
hành tại ba địa phương là thành phố Bắc Ninh, thị xã Từ Sơn, huyện Yên Phong.
Phương pháp thu thập số liệu bao gồm thu thập số liệu thứ cấp và sơ cấp qua việc điều
tra phỏng vấn. Số liệu được xử lý trên phần mềm excel. Ngoài ra đề tài còn sử dụng
phương pháp thống kê mô tả kết hợp với bảng biểu và phương pháp chuyên gia.
Kết quả chính và kết luận
Về mặt lý luận, Bên cạnh những lý luận về vai trò, yêu cầu của công tác chống
buôn lậu và gian lận thương mại, nghiên cứu còn làm sáng tỏ các vấn đề khác như nội
dung, các yếu tố ảnh hưởng đến công tác này gồm: Chủ trương, chính sách, quy định về
chống buôn lậu và gian lận thương mại; nguồn lực chống buôn lậu và gian lận thương

Major: Economic Management

Code: 60.34.04.10

Educational organization: Vietnam National University of Agriculture (VNUA)
Research Objectives
Scientifically, the study of the subject will systematize the rationale and practice of
combating smuggling and commercial fraud;
In practice, the subject of assessing the situation, analyze the factors affecting the
fight against smuggling and trade fraud Bac Ninh province; propose measures to
strengthen the fight against smuggling and trade fraud in the province in the coming time.
Materials and Methods
The theme selected using the method of study, study subjects was conducted in the
three provinces of Bac Ninh city, Tu Son town, Yen Phong district. Data collection
methods include collecting secondary data and primary interviews over the investigation.
The data are processed in software excel. Also subject also uses statistical methods
described in conjunction with tables and methodology experts.
Main findings and conclusions
In theory, the theoretical addition of the role and requirements of the fight against
smuggling and trade fraud, the study also shed light on other issues such as content,
factors affecting work these include: policy, policy, regulations on combating smuggling
and commercial fraud; resources against smuggling and trade fraud; competence,
qualifications and qualities of mission staff involved; awareness of business and
consumers; coordination, inspection and examination of bodies against smuggling and
trade fraud.
Research results show that the status of smuggling and commercial fraud with many
tricks, sophisticated mode of operation taking place is increasing. The diversity of
material evidence obtained from essential products to the banned goods. The fight against
smuggling and trade fraud Bac Ninh province is being carried out as follows: First, the
organization of information dissemination; secondly, mobilizing resources; Tuesday,

bền vững của nền kinh tế và xã hội nước nhà. Trong số đó phải kể đến sự tồn tại
và gia tăng tình trạng buôn lậu và gian lận thương mại.
Buôn lậu và gian lận thương mại hiện đang là vấn nạn lớn không chỉ đối với
Việt Nam mà với toàn thế giới. Nó đang diễn biến phức tạp với những thủ đoạn
ngày càng tinh vi, phức tạp, gây bức xúc trong nhân dân, làm thất thu ngân sách
và gây ảnh hưởng tiêu cực tới các hoạt động trong xã hội cũng như cản trở quá
trình phát triển của nước ta, tác động xấu tới môi trường (Nguyễn Hoàng Dương,
2012). Việc chống buôn lậu và gian lận thương mại có ý nghĩa vô cùng lớn trên
mọi mặt cả ở hiện tại và tương lai; góp phần phát triển kinh tế, ổn định xã hội,
văn hóa, giữ vững an ninh chính trị, chủ quyền quốc gia. Đối với một đất nước
đang phát triển như Việt Nam thì việc chống buôn lậu và gian lận thương mại lại
càng trở nên cần thiết hơn bao giờ.
Bắc Ninh là một tỉnh nằm ở phía Bắc của Việt Nam, tiếp giáp với thủ đô Hà
Nội, tỉnh Bắc Giang, Hải Dương. Đây là nơi khá thuận tiện cho việc buôn bán,
giao thương hàng hóa từ các tỉnh biên giới như: Lạng Sơn, Quảng Ninh đi qua
Bắc Ninh tới các chợ đầu mối của Hà Nội và các tỉnh lân cận khác. Ở địa bàn
Bắc Ninh, trong những năm vừa qua công tác chống buôn lậu và gian lận thương
mại đã đạt được một số thành tựu đáng kể như số vụ buôn lậu và gian lận thương
mại được phát hiện và xử lý ngày càng tăng, triệt phá được những đường dây, ổ
nhóm lớn, phát hiện được nhiều vụ vi phạm phức tạp và tinh vi, thu được nhiều
tỷ đồng cho ngân sách Nhà nước.
Bên cạnh những thành tựu đạt được đó, ở Bắc Ninh việc chống buôn lậu và
gian lận thương mại vẫn còn nhiều tồn tại, hạn chế.Tình trạng buôn lậu và gian

1


lận thương mại trong những năm gần đây trên địa bàn tỉnh không những không
giảm mà còn có chiều hướng tăng lên với phương thức và thủ đoạn ngày càng
phức tạp hơn. Công tác điều tra, mua tin còn yếu; kết quả kiểm tra xử lý chưa



1.3.2. Phạm vi nghiên cứu
1.3.2.1. Phạm vi về nội dung
Đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng, các yếu tố ảnh hưởng và giải pháp
tăng cường công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại của cơ quan Quản lý
thị trường tỉnh Bắc Ninh trong thời gian tới đạt hiệu quả cao hơn.
1.3.2.2. Phạm vi về không gian
Luận văn nghiên cứu trên phạm vi địa bàn tỉnh Bắc Ninh.
1.3.2.3. Phạm vi về thời gian
Thời gian làm luận văn: Từ tháng 5 năm 2015 đến tháng 5 năm 2016.
Thời gian thu thập số liệu nghiên cứu: 5 năm (2011-2015).

3


PHẦN 2. CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN
2.1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI
2.1.1. Một số khái niệm liên quan
2.1.1.1. Khái niệm buôn lậu
Buôn lậu là hành vi buôn bán trái phép qua biên giới hàng hóa, tiền Việt
Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý hoặc vật phẩm thuộc di tích lịch sử văn hóa
(Bộ tư pháp, 1999).
Buôn lậu bao gồm các hành vi: Vận chuyển, tiêu thụ trái phép hàng hóa.
Vận chuyển, tiêu thụ hàng hóa bí mật, lén lút, không đi qua các cửa khẩu, cố tình
trốn tránh sự kiểm tra, kiểm soát của các cơ quan quản lý của khẩu.
Tội buôn lậu là tội phạm được tách ra từ tội buôn lậu hoặc vận chuyển trái
phép hàng hoá, tiền tệ qua biên giới được quy định tại Điều 97 Bộ luật hình sự
năm 1985, là tội xâm phạm an ninh quốc gia. Nay Bộ luật hình sự năm 1999 coi
tội phạm này là tội phạm xâm phạm trật tự quản lý kinh tế mà cụ thể là trật tự

“Gian lận thương mại là hành vi vi phạm các điều khoản pháp quy hoặc pháp
luật nhằm trốn tránh hoặc cố ý trốn tránh nộp thuế, phí và các khoản thu khác
đối với việc di chuyển hàng hóa thương mại hoặc nhận và có ý định nhận việc
hoàn trả trợ cấp hoặc phụ cấp cho hàng hóa không thuộc đối tượng đó hoặc đạt
được hoặc cố ý đạt được lợi thế thương mại bất hợp pháp gây hại cho các
nguyên tắc và tập tục cạnh tranh thương mại chân chính”.
Theo tài liệu số 36 623 ngày 28/5/1995 của Hội nghị Quốc tế lần thứ V về
chống gian lận thương mại do WCO họp tại Brussels (Bỉ), gian lận thương mại
có những hành vi chủ yếu sau:
Thứ nhất: Khai báo sai hàng hóa: gồm khai báo sai về số lượng, chất lượng,
trọng lượng hàng hóa; khai báo sai tên, chủng loại hàng hóa; khai báo sai về giá
trị hàng hóa;
Thứ hai: Lợi dụng chế độ ưu đãi: gồm lợi dụng chế độ ưu đãi xuất xứ (kể cả
chế độ hạn ngạch thuế), lợi dụng chế độ ưu đãi thuế đối với hàng gia công, lợi
dụng chế độ tạm nhập tái xuất, lợi dụng chế độ tạm nhập tái xuất, lợi dụng yêu
cầu về giấy phép xuất nhập khẩu, lợi dụng chế độ quá cảnh (mang hàng hóa quá
cảnh để tiêu dùng ở nước hàng đi qua), lợi dụng quy định về mục đích sử dụng,
kể cả buôn bán trái phép hàng nhằm được ưu đãi thuế - lợi dụng sự ưu đãi của
Chính phủ về thuế xuất khẩu dành cho những đối tượng sử dụng nhất định;
Thứ ba: Vi phạm đạo luật về diễn giải thương mại hoặc quy định về bảo vệ
quyền lợi người tiêu dùng;
Thứ tư: Sản xuất và lưu thông hàng giả, hàng ăn cắp mẫu mã;
Thứ năm: Hàng giao dịch buôn bán không có sổ sách;
Thứ sáu: Yêu cầu giả, khống việc hoàn hoặc truy hoàn thuế (kể cả làm
chứng từ giả về hàng đã xuất khẩu);

5


Thứ bảy: Kinh doanh "ma" nhằm hưởng ưu đãi thuế;

việc tạo dựng môi trường cạnh tranh lành mạnh của Việt Nam, tạo ra môi
trường kinh doanh bất bình đẳng cho các doanh nghiệp trong ngành.Việc tồn tại

6


một lượng hàng lậu, hàng giả, hàng kém chất lượng, hàng xâm phạm quyền sở
hữu trí tuệ đủ lớn làm sai lệch thị trường, Những hàng hóa này có lợi thế cạnh
tranh, đặc biệt là lợi thế về giá. Điều này gây ảnh hưởng xấu đến các doanh
nghiệp làm ăn chân chính, dẫn đến các doanh nghiệp không còn đủ nguồn lực
tập trung vào nghiên cứu, phát triển, nâng cao năng lực cạnh tranh, tăng năng
lực sản xuất. Chính vì thế, công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại có
vai trò quan trọng không chỉ trong việc đảm bảo sự cạnh tranh lành mạnh giữa
các cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp mà còn giữa nền kinh tế nước ta với các nước
trên thế giới.
- Cung cấp hàng hóa, dịch vụ đáp ứng yêu cầu
Hoạt động buôn lậu và gian lận thương mại gia tăng đồng nghĩa với việc
hàng giả, hàng nhái, hàng kém chất lượng ngày càng nhiều. Điều này ảnh hưởng
rất lớn tới người tiêu dùng và doanh nghiệp sản xuất hàng thật, có chất
lượng.Công tác ngăn chặn, chống buôn lậu và gian lận thương mại sẽ đảm bảo
cho việc cung cấp hàng hóa, dịch vụ đáp ứng được đúng yêu cầu.Người tiêu dùng
nhận được sản phẩm tốt, không ảnh hưởng sức khỏe, đảm bảo quyền lợi của
mình. Doanh nghiệp làm ăn chân chính bán được sản phẩm chính hãng, tăng
doanh thu và lợi nhuận.
2.1.3. Yêu cầu chống buôn lậu và gian lận thương mại
- Thực hiện đúng luật, quy định trong việc chống buôn lậu và gian lận
thương mại
Các lực lượng có liên quan cũng như doanh nghiệp, người dân cần tuân thủ
đúng luật, quy định trong việc chống buôn lậu và gian lận thương mại. Đặc biệt
các cơ quan chức năng cần tiếp tục thực hiện theo sự chỉ đạo của các Bộ, ngành

thiện pháp luật về phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại.
2.1.4. Nội dung chống buôn lậu và gian lận thương mại
- Tổ chức thông tin, tuyên truyền về chống buôn lậu và gian lận
thương mại
Tuyên truyền thông tin, phổ biến pháp luật, nâng cao nhận thức, trách
nhiệm của cán bộ, công chức và nhân dân về các vấn đề liên quan là một trong
những nội dung chủ yếu và quan trọng của công cuộc đấu tranh chống buôn lậu
và gian lận thương mại. Công tác triển khai, tổ chức thông tin, tuyên truyền với
nội dung, hình thức đa dạng, phù hợp sẽ thu hút, có sức lan tỏa sâu, rộng để mỗi
người thấy được quyền lợi, nghĩa vụ, tích cực tham gia công tác này.Việc công
khai kết quả điều tra, xử lý trên các phương tiện thông tin đại chúng góp phần răn
đe, phòng ngừa các hành vi vi phạm.
- Huy động nguồn lực chống buôn lậu và gian lận thương mại
Một trong những nội dung được xem là quan trọng nhất trong cuộc đấu
tranh chống buôn lậu và gian lận thương mại phải kể đến là việc huy động nguồn
lực bao gồm nguồn nhân lực và vật lực.

8


Về nhân lực: Công tác huy động, củng cố lực lượng làm công tác chống
buôn lậu, gian lận thương mại được thực hiện theo hướng tập trung, chuyên sâu,
phân định rõ trách nhiệm theo địa bàn, lĩnh vực và đề cao trách nhiệm của người
đứng đầu; xử lý kịp thời, nghiêm minh những cán bộ, công chức tiếp tay, dung
túng hoặc có biểu hiện tiêu cực khác trong thực hiện nhiệm vụ được giao, đảm
bảo nội bộ vững mạnh, đáp ứng yêu cầu công tác. Xây dựng và ban hành chế độ,
quy trình luân chuyển, chuyển đổi vị trí công tác cán bộ, công chức trong các lực
lượng chức năng, nhất là tại các vị trí nhạy cảm, dễ phát sinh tiêu cực, tham
nhũng; trên cơ sở đó thực hiện đúng, đủ chế độ.
Về vật lực: Xây dựng cơ chế hỗ trợ kinh phí cho các lực lượng chức năng,

việc thực hiện có hiệu quả hay không. Từ đó đưa ra những kinh nghiệm, bài học,
giải pháp cho việc chống buôn lậu và gian lận thương mại trong thời gian tới đạt
hiệu quả hơn.
2.1.5. Các yếu tố ảnh hưởng tới công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại
2.1.5.1. Pháp luật, chủ trương, chính sách, quy định về chống buôn lậu và
gian lận thương mại
Đối với một tổ chức hay một vấn đề nào đó thì vai trò lãnh đạo, chỉ huy,
định hướng bằng các chủ trương, chính sách, quy địnhđóng vai trò vô cùng cần
thiết. Đối với công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại cũng vậy. Đây
được coi là một trong những yếu tố quan trọng nhất.Việc đổi mới, hoàn thiện các
chính sách, văn bản pháp luật tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho công tác chống
buôn lậu và gian lận thương mại, cũng như hạn chế và ngăn chặn được các đối
tượng lợi dụng kẽ hở của hệ thống pháp luật để thực hiện hành vi vi phạm.Những
chủ trương, chính sách này được đưa ra kịp thời, hợp lý, đúng đắn sẽ làm cho
việc chống buôn lậu và gian lận thương mại có hiệu quả và đơn giản hơn. Hành
vi vi phạm sẽ được phòng ngừa ngay từ đầu. Ngược lại, những chủ trương, chính
sách không hợp lý đưa ra không những không giảm được số buôn lậu và gian lận
thương mại mà còn làm cho công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại
càng khó khăn hơn.Tính đến nay, có nhiều văn bản luật, chính sách, quyết định,
nghị định, công văn, chỉ thịquan trọng liên quan đến công tác này được thông
qua. Các văn bản này sẽ có ảnh hưởng không nhỏ trong việc hỗ trợ các cơ quan
chức năng, đặc biệt là lực lượng Quản lý thị trường thực hiện công tác xử lý hành
vi vi phạm.
2.1.5.2. Nguồn lực chống buôn lậu và gian lận thương mại
Để chống buôn lậu và gian lận thương mại được thực hiện một cách có hiệu
quả thì việc tập trung cho nguồn lực là rất cần thiết. Nhân lực và vật lực được coi
là yếu tố nòng cốt trong công tác này. Nguồn nhân lực đủ, có trình độ chuyên
môn nghiệp vụ cao, phẩm chất đạo đức tốt, cộng thêm các trang thiết bị, phương
tiện kỹ thuật hiện đại, được đầu tư cùng với việc áp dụng tiến bộ khoa học kỹ
thuật sẽ là yếu tố thuận lợi cho công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại

một đơn vị thực hiện chống buôn lậu và gian lận thương mại là không thể. Sự đồng
lòng, phối hợp, hỗ trợ giữa các cơ quan chức năng có liên quan, các doanh nghiệp làm
ăn chân chính, người tiêu dùng mang lại lợi ích vô cùng to lớn. Thông tin được cung
cấp, chia sẻ chính xác, đầy đủ hơn, biện pháp xử lý được đưa ra kịp thời góp phần
ngăn chặn và đẩy lùi nạn buôn lậu, gian lận thương mại.
Ngoài ra, một yếu tố khác không thể thiếu là sự thanh tra, kiểm tra, giám sát
thường xuyên của các cơ quan chức năng. Việc thường xuyên đôn đốc, giám sát
giúp cho công tác chống buôn lậu được xử lý ngay từ đầu một cách dễ dàng. Đây
cũng được coi như yếu tố có sức răn đe tới các tổ chức, doanh nghiệp đang có ý
định vi phạm pháp luật trong lĩnh vực buôn lậu và gian lận thương mại.

11


2.1.6. Tác động của hoạt động buôn lậu và gian lận thương mại
2.1.6.1. Tác động tới nền kinh tế
Buôn lậu và gian lận thương mại được coi là một trong những nguyên nhân
chính gây tổn hại nghiêm trọng đến nền kinh tế của một quốc gia, kìm hãm tốc
độ công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước. Nó làm suy yếu các ngành công
nghiệp, hạn chế hàng hóa nhập khẩu hợp pháp và giảm nguồn thu ngân sách
khiến nhà nước mất cân đối trong việc thu chi. Bản chất của hành vi buôn lậu và
gian lận thương mại là việc trốn thuế. Điều này đã ảnh hưởng rất lớn đến sự
quản lý vĩ mô của Nhà nước, gây cản trở và làm lệch hướng đối với chiến lược
phát triển các ngành sản xuất trong nước (Trần Thị Phương Kiều, 2011).
Hoạt động buôn lậu và gian lận thương mại tạo ra sự cạnh tranh không lành
mạnh giữa các doanh nghiệp, tổ chức.Khi xuất hiện những hàng hóa nhập lậu với
một lượng đủ lớn tại một thị trường, sự bình ổn giá cả của thị trường sẽ bị phá
vỡ. Nguyên nhân tình trạng này là thị trường của Việt Nam có tốc độ phát triển
ngày càng cao, độ mở của nền kinh tế lớn nên giao thương hàng hóa ngày càng
tăng, kèm theo đó là sự xuất hiện của nhiều tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân làm