TONG CONG TY KHI VIET NAM
CONGTY
CO PHAN DAu TUVA:KAY LAp KHI

C

BAo cAo

CUA KIEM ToAN Vr:EN

BANG CAN

~

:]

·

~]

eor KE ToAN

BAo cAo KET

']

• :CJ
:]

•·

:.]
~')
~


~'

'.

BAo cAo CUA BAN GUM DOC

~

~

Ban Giam d6c Cong ty C6 phan D~u ill va Xay l~p Km (sau day goi t~t la "Cong ty") d~ trinh bao cao nay
cnng voi bao cao tai chinh da: dircc kiem toan cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2009.

~

H(>I DONG QuAN TRJ vA BAN GUM DOC

~

Cac thanh vien cua H9i d6ng Quan tri va Ban Giam d6c Cong ty da: di~u hanh Cong ty trong nam va d~n ngay
l~p bao cao nay g6m:

~
Hoi dang Quan tri
~
~
~
.~

~

~
~

Ban Giam d6c Cong ty c6 trach nhiem l~p bao cao tai chinh hang nam phan anh mot each trung tlnrc va hop 11'
tinh hinh tai chinh cling nhu k~t qua heat d9ng kinh doanh va tinh hinh hru chuyen ti~n t~ cua Cong ty trong
nam, Trong viec l~p bao cao tai chinh nay, Ban Giam d6cduqc yeu du phai:

~
~

•
•
•

~
•

~
•

~
~
~
~
~
~

Lira chon cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach do mot each nh~t quan.
Dira ra cac xet doan va uoc tinh m9t each hop 11'va th~ trong.
Neu ra cac nguyen t~c kB toan thich hop c6 diroc tuan thu hay khong, c6 nhtmg ap dung sai lech trong y~u


•
i-1t1

'.~.
.'.
l

Deloitte

Cong ty TNHH Deloitte Vi$t 1'Jam
T~ng 11, P. 1105, Trung Tam TM Sai Go!'
37 Ton
Thg.ng. Ouan 1
TP. H6 Chi Minh, Vi$t Nam

eoe

8T . +84 (0) 8 3910 0751
Fax: +84 (0) 8 3910 0750
www.deloittecom/vn

ss. J+> /Deloitte-

AUDHCM-RE

r~

4


kiem toano

~
Co' sO'ciia

y ki~n

~

!a
~
~,

•
~.

~.

~

Chung toi dii thuc hien cong viec kiem toan thee cac chuan rmrc kiem toan Vi~t Nam. Cac chuan rmrc nay yeu
du chung toi phai l~p kS hoach va thirc hien cong viec kiern toan d@dat duoc SlJ dam bao hQ'P Iy rang bao cao
tai chinh khong c6 cac sai s6t trong ySu. Cong viec kiem toan bao g6m viec kiem tra, tren cc sa chon mftu, cac
bang clnrng xac minh cho cac s6 li~u va cac thong tin trlnh bay tren bao cao tai chinli. Chung toi ciing d6ng
thoi tiSn hanh danh gia cac nguyen cic kS toan diroc ap dung va nhfrng tree tinh quan trong cua Ban Giam d6c
cling nhu danh gia v~ viec trinh bay cac thong tin tren bao c~o tai chinh. Chung tai tin nrong rang cong viec
kiem toan dii cung dp nhtrng co sa hQ'Ply cho y kien cua chung toi.

y ki~n
Theo y kien cua chung toi, bao cao tai chinh kern thee dii pharr anh trung thuc va hQ'P ly, tren cac khia canh

,FI
I

Ki~m toano TU' van Thue, T~ van Tai chinh. TU' van Gicii ph~p.

~

.

-:

Nguysn Cao g
Ki~m toan vien
Chung chi Kiem toan vien 56 1184IKTV

Member of
Deloitte Touche Tohmatsu

=:

"

.\


.~

~
~


31112/2009

3111212008

~

A. TAIsANNGAN~

100

I. Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n
1. Ti~n
2. Cac khoan nrong duong ti~n

110
III
112

II. Cac khoan dftu to' tal chinh ng~n han
1. D~u ttr ngiin han

120
121

m.

130
131
132
135


IV. Hang t6n kho
1. Hang t6n kho
V.

~
~

B.

Tai san ng~n hankhac
1. Chi phi tra tnroc ngan han
2. Thu€ gill.tri gia tang duoc khau tnr
3. Tai san ngiin han khac
TAIsANDAI~

140
141

5

28.000.000.000

6

7

8

54.000.000.000


83.563.505.573
2.237.705.269
2.501.731.252

511.693.371
493.096.l74
583.710.l95

~
~
~
~
~.

~
~

!!

I. Tai san e6 djnh
1. Tai san c6 dinh htru hinh
- Nguyen gill.
- Gill.tri hao mon lily k€
2. Tai san c6 dinh vo hinh
- Nguyen gill.
- Gill.tri hao mon lfiy k€
3. Chi phi xay dung CO' ban do dang

220

(16.115.536)
81.316.238.567
515.019.804
462.295.734

11

52.724.070
314.621.171.819

!t
~
~
~
~
~

Cae thuyet minh kem theo tu trang 7 din trang 15 fa b9 phdn hap thanh cUa baa cao tai ehinh
3

(90.614.021)
18.597.197
25.677.273
(7.080.076)

468.664.259
164.372.827
304.291.432·
23.041.504.570



60.885.217

I. NQ'ng~n han
1. Phai tra ngiroi ban
2. Ngiroi mua tra ti€n truce
3. Thue va cac khoan phai n9P Nha mroc
4. Phai tra ngiroi 1aod9ng
5. Chi phi phai tra
6. Cac khoan phai tra, phai n9P khac

310
312
313
314
315
316
319

37.544.853.553
1.737.940.287
10.340.665.686
90.660.780
619.063.053
24.479.708.190
276.815.557

60.885.217
1.381.709


22.980.619.353

99.360.777.222
100.000.000.000
665.455.785
(1.304.678.563)

22.980.619.353
25.040.000.000

314.621.171.819

(2.059.380.647)
23.041.504.570

---------_.
Huynh Kim Quy
K~ toan tnrong

Cdc thuyet minn kern theo tir trang 7 din trang 15 fa b9 phdn h9]J thann czia bdo cao tai chfnh
4

~

.j~::~:;§i
/:~:/cr.

..'/

I~:;

301.239.170

(1.143 :954.396)

40

15

50
51
60

11

1.006.269,446

(1.624.074.055)

(251.567.362)

119.391.926

754.702.084

(1.504.682.129)

. .~ '"."

Huynh Kim Quy
K~ toan trirong

Tang/(giam) cac khoan phai tra
(Tangj/giam chi phi tra truce
Ti€n Hiivay da tra
LU1l ehuy~n ti~n thuftn tit hoat cli}ngkinh doanh

~
~
~
~
~~
~

01

1.006.269.446

02
05
08
09
10
11
12
13
20

182.447.422
(3.935.230.884)
(2.746.514.016)
(16.280.610.353)

23
26
30

(157.684.014.675)
(32.600.000.000)
3.950.578.084
(186.333.436.591)

(1.147.563.551)
(11.400.000.000)
(12.547.563.551)

~.

m.

LU'U CHUYEN TlEN TU HO~T DONG TAl CHINH
1. Ti~n thu ill nhan van gap ill c6 dong
2. Ti€n vay ngan han, dai han nhan dircc
LU1l chuyen ti~n thuftn tit hoat cli}ngtai ehinh

31
33
40

:j:)\

74.960.000.000 .
12.340.000.000

Huynh Kim Quy
K@ toan trmmg

N~uy~nM~u !liing
Tong Gilim doc
Ngay 28 thang 5 nam 2010

=!!,
=!!l

~r

~

Cdc thuyet minh kem thea tit trang 7 din trang 15 fa b9 phdn h9P thanh c-ua baa cdo tai ehfnh
6


{t;
~

CONG TY co PHAN BAu 'rtr

vA xAY LAP KHi

BUOng 2B, Khu cong nghiep PM My I, huyen Tan Thanh
Bao cao tai chinh
Tinh Ba ria - Viing Tau, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tfti chinh k~t tMc ngay 31 thang 12 nam 2009


- BAu nr xay dung, khai thac ha tftng, cho thue m~t bang, nha xuong, kho bai, may thiet bi thi congo
- BAu nr xay dung cac nha may ch~ tao co kill phuc \'\1 nganh dAu khi va
- Thi cong cac cong trinh xay dung

iIt

•
~

2.
.

~

co

sa L4P BAo cAo

TAl cHiNH

vA NAM TAl cHiNH

CO' So' l~p bao cao tal chinh

~

.

.


cnu vEu

Sau day la cac chinh sach k~ tom chu y~u duoc Cong ty ap dung trong viec l~p bao cao tai chinh:

I

UO'ctinh k~ toan

I
I

Vi~c l~p bao cao tai chinh tuan thu thee cac chuan mire k~ tom Vi~t Nam, M thong k~ tom Viet Nam
va cac quy dinh hien hanh khac v@k~ tom tai Viet Nam yeu du Ban Giam d5c phai c6 nhtrng uoc
tinh va gia dinh full huong d~n s6 li~u v@tai san, cong no va vise trlnh bay cac khoan tai san va cong
no tiem tang tai ngay k~t thuc nien d9 k~ tom cling nhir cac s5 lieu v@doanh thu va chi phi trong nam
nam tai chinh. S5 lieu phat sinh tlnrc t~ c6 th6 khac voi cac tree tinh, gia dinh d~t ra.

I

Ti~n va cac khoan nrong drrong ti~n

I

I

r

Ti@nva cac khoan nrong duong ti@n bao gbm ti@n m~t tai quy, cac khoan ti@ngiri khong kY han, cac
khoan d~u tu ngk han c6 kha nang thanh khoan cao, dS dang chuyen d6i thanh ti@nva it rui ro lien
quan d~n viec bien d9ng gia trio

san VaG trang thai s~ sang sir dung. Tai san c6 dinh httu hinh dtroc kh~u hao thee phirong phap
dirong th~ng dira tren thai gian htru dung uoc tinh. Ty l~ kh~u hao hang nam cu th6 nhu sau:
5nam
6nam
8nam
5nam

Nha cira
May m6c thiet bi
Phuong tien v~ tai
Thi~tbiquanly
Tai san c6 djnb vo hlnh va kh§u hao

I

Tai san c5 dinhvo hinh bao gbm gia tri phfut mem k~ to an, dircc trinh bay thee nguyen gia trir gia tri
hao mon lily k~. Phan mem duoc khau hao thee phirong phap duong th~ng trong nam nam,
Chi phi xay dung co ban do' dang
Cac tai san dang trong qua trinh xay dung phuc vu muc dich san xu~t, cho thue, quan tri hoac cho

muc dich nao khac diroc ghi nhan thee gia g5c. Chi phi nay bao gbm ca chi phi dich vu va chi phi UH

I
I

vay c6 lien quan phu hop voi chinh sach k~ tom cua Cong ty. Viec tinh kh~u hao cua cac tai san nay
duoc ap dung giong nhu voi cac tai san khac, bit d~u tir khi tai san 0 VaGtrang thai s~ sang sir dung.
Chi phi tra trutrc dai han
Chi phi tra tnroc dai han bao gbm thi~t bi van phong, dung cu, linh kien loai nho va cac chi phi khac
dtroc coi la c6 kha nang dem lai lei Ich kinh t~ trong nrong lai cho Cong ty voi thai han tir m9t nam


nay la mot

b9 phdn h9']J thanh

va can duac

doc

aang thai

MAu B 09 - DN
WYi baa caa tai chinh

Ghi nh~n doanh thu
Doanh thuduoc ghi nhan khi k€t qua giao dich duocxac dinh mQt each dang tin c~y va Cong ty co
kha nang thu diroc cac loi ich kinh t€ tir giao dich nay. Doanh thu eung dp dich vu duoc ghi nhan
theo tY l~ dich vu dii hoan thanh tai ngay k€t thuc men d9 k€ toano Doanh thu ttr hQ'Pd6ng xay dung
cua Cong ty diroc ghi nhan theo ehinh sach k€ toan cua Cong ty v6 hQ'P d6ng xay dung. Lai ti6n gtri
ducc ghi nhan tren ca s6 d6n tich, dua tren s5 dir tai khoan ti6n glii va liii su§.t diroc huang.

:xxx

!I

Hop d6ng xay dung

ill

K.hi k€t qua tlnrc hien hQ'P d6ng xay dung co th~ dtroc uoc tinh m9t each dang tin cay, doanh thu va

Chenh lech tY gia phat sinh do chuyen d6i ngoai t~ cac tai san va cong no e6 g5e ngoai t~, bao g6m
'chenh lech tY gia thuc t€ phat sinh va chenh lech tY gia do danh gia lai, dtroc ghi nhan vao tai khoan
"Chenh lech tY gia" trong phful "V 5n chu so htru". K.hi cong trinh xay dung nha xuong, van phong
cua Cong ty hoan thanh, tom b9 chenh lech ty gia phat sinh tlnrc t€ luy k€ diroc ghi nhan ngay vao
.bao cao k€t qua heat d9ng kinh doanh, rieng phan chenhlech tY gia do danh gia lai luy k€ duoc phan
b6 vao k€t qua heat d9ng kinh doanh trong thai gian 5 nam.
Chi phi di yay

•
•
•

Chi phi di yay lien quan true ti€p d€n viec mua, dftu tu xay dung hoac san xu§.t nhtrng tai san eful m9t
thai gian tuong d5i dai d€ hoan thanh dua vao
dung hoac kinh doanh duoc cong vao nguyen gia tai
san eho d€n khi 'tai san d6 duoc dira vao
dung hoac kinh doanh. Cac khoan thu nhap phat sinh ttr
viec dftu nr tam thai cac khoan yay duoc ghi giam nguyen gia tai san c6 lien quan. Cac chi phi liii yay
khac duoc ghi nhan vao k€t qua heat d9ng kinh doanh khi phat sinh.

su

su

Cac khoan dv phong
Cac khoan du phong diroc ghi nhan khi Cong ty e6 nghla vu no hien tai do k€t qua tir m9t SlJ kien dii
xay ra, va Cong ty e6 kha nang phai thanh toan nghia vu nay. Cac khoan duphong diroc xac dinh tren
cc s6 uoc tinh cua T6ng Giam d5e v6 cac khoan chi phi eful thi€t d€ thanh toan nghia vu ng nay t~i
ngay k€t tMe nien d9 k€ toano


thu8 hien tai ~hiti tra diroc tinh dira tren thu nh~p chiu thus trong nam. Thu nhap chiu thu8 khac v~
19i nhuan thuan dtroc trlnh bay tren bao cao ket qua hoat d(>ng kinh doanh vi thu nhap chiu thue
khong bao g6m cac khoan thu nhap hay chi phi tinh thu8 hoac diroc khau tru trong cac nam khac (bao
g6m ca 16 mang sang. n8u c6) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thu8 hoac khong
diroc kh~u trir,

_

-II

•
••
•

Thu8 thu nh~p hoan lai duoc tinh tren cac khoan chenh lech giua gia tri ghi s6 va co sa tinh thue thu
nhap cua cac khoan muc tai san hoac cong no tren bao cao tai chinh va duoc ghi nhan theo phuong
phap bang can d6i k8 toano Thu8 thu nh~p hoan lai phai tra phai diroc ghi nhan cho t~t eel cac khoan
chenh lech tam thoi con rei san thu8 thu nhap hoan lai chi duoc ghi nh~n khi chac chan c6 du 19i
nhuan tinh thus trong tuong 1ai d~ khau tnr cac khoan chenh lech tam thoi.
Thue thu nhap hoan lai duoc xac dinh theo thus su~t du tinh se ap dung cho nam rei san dircc thu h6i
hay no phai tra diroc thanh toano Thu~ thu nhap hoan lai ducc ghi nhan vao k8t qua hoat d(>ngkinh
doanh va chi ghi vao v6n chu sa htru khi khoan thu8 d6 c6 lien quan d8n cac khoan muc duoc ghi
th~g vao v6n chu sa hnu,

II
-ji

-.

i'l

5.

TIEN

Ti€n m~t
Ti€n giri ngan hang
Ti€n dang chuyen
Cac khoan tuong dirong ti€n

31112/2009
VNf)

31112/2008
VNf)

283.048.809
8.207.644.720
371.277.777
28.000.000.000
33.861.971.306

84.011.313
302.019.567

386.030.880

I _

Cac khoan tuong duong ti€n th~ hien khoan ti€n uy thac quan ly v6n voi thai han 3 thang va huang
lai voi lai su~t 10% mot nam.

21.400.000.000
21.400.000.000


CONG TY co pHA.N BAu TI1 vA xA Y LAP KHi
Duong 2B, Khu cong nghiep PM My I, huyen Tan Thanh
Bao cao tai chinb
Tinh Bft ria - Viing Tau, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tfti chinh k€t tMc ngfty 31 thling 12 nam 2009
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti~p theo)
Cdc 'ghi chit nay la mot b9 phdn h9P thanh va cdn duoc doc d6ng thai v6'i bdo cao tai chfnh

Khoan ti~n uy thac quan

7.

11 v6n

MAU B 09 - DN

co thoi han 6 thang va huang lai voi lai su~t la 7,7% m9t nam.

TRA. TRUC1C NGU

16.940.000 .

16.940.000

UN

1.874.606.127

106.406.559
452.228.402
(15.347.200)
543.287.761

583.710.195
1.933.368.257
(15.347.200)
2.501.731.252

62.340.910
116.472.228
178.813.138

24.602.778
53.551.738
78.154.516

90.614.021
173.411.962
264.025.983

Nhtr trinh bay tai Thuyet minh s6 11, Cong ty da th€ ch~p toan b9 tai san hien co d€ dam bao cho
khoan ti~n yay cua Cong ty.

11


'~

I

.•
•

CONG TY co pHA.NDAu 'rtr vA xA Y LAP KHi
Duong 2B, Khu cong nghiep PM My I, huyen Tan Thanh
Bao cao tai chinh
Tinh Ba ria - Vfing Tau, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tai chinh k€t tMc ngay 31 tMng 12 nam 2009

TIIUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti~p theo)

•

10.

cm

nrt xAY Dl/NG

CO BAN DO DANG

•
•
:.•
,•.

MAu B 09 - DN

Cdc ghi chu nay fa mot b9 phdn h9P thanh va can duac doc il6ng thai v6"ibdo cdo tai chinh

Nhir trinh bay tai Thuyet minh s6 11, Cong ty da the eh~p toan bQ tai san hinh thanh trong qua trinh
d~u tu Du an "nha may boc 6ng tai Khu cong nghiep PM My I, Huyen Tan Thanh, Tinh Ba ria Viing Tau" d€ dam bao cho cac khoan tiSn vay ngan hang.

11.

TIIUE THU NH!P ROANL~
Duoi day)a thue thu Dh~p hoan lai phai tra va tai san thu€ thu nhap hoan lai do Cong ty ghi nh~ va
su thay doi cua cac khoan muc nay trong nam nay va nam tnroc.
.L6 mang sang
VN£)
T~i ngay
Ghi nhan
T~i ngay
Ghi nh~
T~i ngay

jI

II

•


•

12.

cAc KHoAN YAY vA NQ DAI ~
Cong ty ky hop d6ng vay dai han T6ng Cong ty Tai chinh C6 phan D~u khi Vi~t Nam s6 tiSn la
69.164.982.00 d6ng va 15.383.000 do la My dS thuc hien du an f)~u nr xay dung Nha may boc 6ng
tai Khu cong nghiep PM My I, huyen Tan Thanh, tinh Ba Ria - Vting Tau. Khoan vay nay se diroc
tra lam nhieu l~ voi thai han tM da 78 thang kS tir ngay giai ngan d~u tien va chiu lai voi lai su~t
bang lai su~t huy dQng v6n ca nhan 12 thang bang d6ng Viet Nam. Cong ty da the ch~p toan bQ gia tri
d~u tir du an nay va tai san c6 dinh khac cua Cong ty lam tai san baa dam cho hop d6ng vay -.Tai
ngay k€t thuc nien dQ, t6ng s6 tiSn vay da giai ngan la 53.092.446.386 d6ng va 6.946.274 do la My
va se diroc hoan tra sau nam nam.

12

-'--


t1:_

eONG TY co pHAN BAu rtr

vx xAY LAP KIll

Duong 2B, Khu cong nghiep PM My I, huyen Tan Thanh
,
Bao cao tAi chfnh
Tinh Ba ria - Vilng Tau, CHXHCN Vi~t Nam

S6

I

I

c6
c6
c6
c6

T6ng Cong
T6ng Cong
. T6ng Cong
nghiep
T6ng Cong

I
I .

\"-

:'.

hrong
hrong
hrong
hrong

ph§n


(1.304.678.563)

665.455.785
665.455.785

T6ng
VND
12.145.301.482
12.340.000.000
(1.504.682.129)
22.980.619.353
74.960.000.000
754.702.084
665.455.785
99.360.777.222

DOANH THU HO~T B

!

IIii

10.000.000
1,0.000.000

~

Thay d6i trong v6n chu

I

!.

31112/2008

31/12/2009
VND

I

I
I

31112/2009

Chi tiSt vS c6 dong sang l~p va s6 c6 ph§n nam gitr tai ngay k~t thuc nien d9 nhu sau:


so DU VOl

cAc BEN LIEN QDAN

Trong nam, Cong ty dii c6 cac giao dich sau voi cac ben lien quan:
2009
VND

Gap v6n di~u l~
T6ng Cong ty,Khi Vi~t Nam
T6ng Cong ty C6 ph§n Xay l~p Dau khi Viet Nam
T6ng Cong ty C6 phan Dich V1,l Ky thuat D~u khi

2008
VND

50.610.000.000

180400.000-.000
69.010.000.000

10.000.000.000
3.000.000.000
13.000.000.000

Thu nhap Ban T6ng Giam d6c duoc huang trong nam nhu sau:

Luong
Cac khoan phu dp