Báo cáo thực tập

GVHD: Huỳnh Thị Nổi

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU
TẠI CÔNG TY TNHH CƠ KHÍ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI NHẬT MINH
2.1 QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TNHH CƠ KHÍ XÂY
DỰNG THƯƠNG MẠI NHẬT MINH
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển công ty
- Tên công ty: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN CƠ KHÍ XÂY DỰNG
THƯƠNG MẠI NHẬT MINH
- Tên giao dịch: NHAT MINH CONSTRUCTION CO., LTD
- Tên viết tắt: CTY TNHH Cơ Khí XD-TM Nhật Minh
- Trụ sở chính: 25 Đường số 1, Phường 11, Quận Gò Vấp, TP.HCM
- Giám đốc/Đại diện pháp luật: Nguyễn Văn Kỳ
- Giấy phép kinh doanh: 0305020441 | Ngày cấp: 12/06/2007
- Mã số thuế: 0305020441
- Ngày hoạt động: 12/06/2007
- Hoạt động chính: Mua bán hàng trang trí nội thất, hàng cơ khí, vật liệu xây
dựng, hàng kim khí điện máy. Tư vấn về chuyển giao công nghệ. Mua bán hệ thống
điện lạnh – điện công nghiệp và dân dụng. Trong đó, hoạt động xây dựng các công
trình nhà ở, công trình công cộng... là hoạt động chính của công ty.
Công ty TNHH Cơ khí XD-TM Nhật Minh thành lập và đi vào hoạt động vào
ngày 12/06/2007. Với nguồn vốn điều lệ là 30.000.000.000 đồng.
Giám đốc/Đại diện pháp luật: Nguyễn Văn Kỳ
2.1.2.Chức năng , nhiệm vụ và đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh
2.1.2.1. Chức năng
Chức năng chính của công ty là công ty chuyên vê lĩnh vực xây dựng các công
trình nhà ở, các công trình dân dụng...

SVTH:Nguyễn Thị Xuân Huyền

nhân công, máy thi công và các yếu tố chi phí khác để tạo nên các hạng mục công
trình.
Sơ đồ 2.1: Quy trình sản xuất sản phẩm xây lắp
SVTH:Nguyễn Thị Xuân Huyền

Trang 2


Báo cáo thực tập

GVHD: Huỳnh Thị Nổi

Căn cứ vào dự toán được duyệt, hồ sơ thiết kế, bản vẽ thi công, bản vẽ công nghệ, định
Sử dụng
mứccác
kinh
yếu
tếSản
tố
kỹchi
thuật
phẩm
phí từng
để
xâytổlắp
công
chức
gồm
trình
thicông

công
....

Phó giám đốc

Phòng kế hoạch vật tư

Đội thi
công
....

Đội thi
công
....

Đội thi
công
công
trình 1

Phòng tổ chức
hành chính

Đội
SXVL
Linh
đông

Đội thi
công

máy móc, thiết bị cho các công trình; lựa chọn các máy móc hiện đại phù hợp với
từng công việc tại các công trình nhằm đem lại hiệu quả sử dụng cao.
- Phòng Tài chính - Kế toán: Là bộ phận tham mưu cho Hội đồng quản trị,
Giám đốc công ty về quản lý và chỉ đạo công tác tài chính kế toán, quản lý vốn và
tài sản, hạch toán sản xuất kinh doanh theo đúng pháp luật của Nhà nước, tổng hợp
phân tích đánh giá kết quả hoạt động tài chính hàng năm, đề xuất với lãnh đạo công
ty những giải pháp nâng cao hiệu quả kinh tế của đơn vị, thống kê theo chế độ hiện
hành của Nhà nước và công ty.
- Phòng Kỹ thuật – quản lý giao thông: Là nơi quản lý kỹ thuật – chất lượng
những công trình thi công, đưa ra mô hình xây dựng công trình, kiểm tra chất lượng
SVTH:Nguyễn Thị Xuân Huyền

Trang 4


Báo cáo thực tập

GVHD: Huỳnh Thị Nổi

nguyên vật liệu mua vào và xuất ra trước khi sử dụng. Theo dõi tiến độ, khối lượng
của công trình, tham mưu cho Giám đốc, giúp Nhà nước quản lý chất lượng đường
bộ.
- Phòng kế hoạch – vật tư: Có nhiệm vụ giúp cho Giám đốc trong công tác
quản lý, cung ứng vật tư cho các bộ phận thi công, giám sát định mức cho mỗi loại
hình sản xuất, lập dự toán chi phí công trình, điều động, kiểm tra, theo dõi tình hình
hoạt động của xe máy có hiệu quả. Đề xuất các phương án cho việc mua sắm hoặc
thuê máy móc thiết bị.
- Phòng tổ chức - hành chính: Thực hiện việc xây dựng các mô hình tổ chức
sắp xếp, bố trí nhân lực theo yêu cầu sản xuất kinh doanh phù hợp với mô hình và
đặc điểm của công ty. Xây dựng các quy chế áp dụng các mặt quản lý của công ty

lương

Sơ đồ 2.2: Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán công ty
Ghi chú:

Quan hệ trực tuyến
Quan hệ chức năng phối hợp

Chức năng, nhiệm vụ
- Kế toán trưởng: do Giám đốc bổ nhiệm, phụ trách chung công tác tài chính
kế toán, thực hiện theo đúng điều lệ Kế toán trưởng của các doanh nghiệp. Có trách
nhiệm tham mưu cho Giám đốc về lĩnh vực chuyên môn, tổ chức chỉ đạo thực hiện
toàn bộ công tác tài chính kế toán, thống kê thông tin kinh tế của Công ty theo cơ
chế quản lý mới.
- Kế toán tổng hợp – Tài sản cố định: là người phụ tá cho Kế toán trưởng và
được Kế toán trưởng uỷ quyền ký thay và điều hành công tác nghiệp vụ chuyên
môn của phòng kế toán khi Kế toán trưởng đi vắng; chịu trách nhiệm trước Giám
đốc và Kế toán trưởng về việc tổng hợp số liệu từ kế toán chi tiết, các đơn vị công
trình của công ty, lập Báo cáo quyết toán tài chính theo quy định của chế độ kế toán
và báo cáo công nợ toàn công ty
- Kế toán thanh toán - ngân hàng: là người có nhiệm vụ theo dõi về mặt tài
chính, đối chiếu thông tin các khoản công nợ trong Công ty, thu thập và theo dõi tài
khoản tại ngân hàng, theo dõi các khoản vay ngân hàng, các khoản khách hàng
thanh toán qua ngân hàng.
- Kế toán vật tư: theo dõi vật tư tồn đầu kỳ, tình hình vật tư nhập, xuất trong
kỳ, tính toán lượng vật tư còn tồn cuối kỳ và ghi chép vào sổ sách có liên quan.

SVTH:Nguyễn Thị Xuân Huyền

Trang 6

SVTH:Nguyễn Thị Xuân Huyền

Trang 7


Báo cáo thực tập

GVHD: Huỳnh Thị Nổi

đối chiếu với sổ cái.
- Cuối kỳ kế toán:
+ Lập bảng cân đối số phát sinh các TK vào bảng tổng hợp chi tiết. Sau đó tiến
hành đối chiếu, kiểm tra đảm bảo sự khớp đúng giữa kế toán tổng hợp và kế toán
chi tiết.
+ Cộng số tiền phát sinh trong kỳ trên sổ đăng ký chứng từ ghi sổ và đối chiếu với
bảng cân đối số phát sinh.
+ Sau khi số liệu giữa sổ cái và sổ tổng hợp chi tiết đã được đối chiếu chính xác,
kế toán tổng hợp sẽ căn cứ vào sổ cái để lập bảng cân đối tài khoản rồi lập báo cáo
liên quan theo quy định.
Hình thức chứng từ ghi sổ được thể hiện qua sơ đồ sau:

Chứng từ kế toán
Sổ quỹ

Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ

Bảng tổng hợp chứng từ gốc

Sổ, thẻ kế toán chi tiết


- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: kê khai thường xuyên, giá xuất kho tính
theo giá thực tế.
- Phương pháp kế toán TSCĐ:Khấu hao theo đường thẳng Mức khấu hao phù
hợp với thông tư số 45/2014/TT-BTC ngày 25/04/2014 của Bộ Tài Chính.

2.2.Thực tế công tác Kế toán nguyên vật liệu tại Công ty TNHH Cơ Khí XDTM Nhật Minh
Việc theo dõi quy trình hạch toán cũng như việc tập hợp nguyên vật liệu của
một công trình hoàn chỉnh là rất phức tạp, đòi hỏi phải có thời gian dài. Do đó
SVTH:Nguyễn Thị Xuân Huyền

Trang 9


Báo cáo thực tập

GVHD: Huỳnh Thị Nổi

trong bài báo cáo thực tập này, em xin trình bày quy trình kế toán của một năm
2014 và chi tiết rõ nhất là quý I/2014, từ đó làm cơ sở cho việc tổng hợp chi phí
nguyên vật liệu của một công trình được thực hiện trong năm 2014. Đó là hạng
mục công trình thi công ” Sữa chữa đường bộ Hồ Chí Minh”. Công trình được
thực hiện ở huyện ĐăkMil, Tỉnh Đăklak.
2.2.1. Phân loại Nguyên vật liệu tại công ty TNHH Cơ Khí XD-TM Nhật Minh
Tại công ty có những nguyên vật liệu chủ yếu như sau:
+ Xi măng
+ Thép
+ Đá
+ Cát
+ Thép các loại,...
2.2.2. Kế toán chi tiết Nguyên vật liệu

nghị tạm ứng với số tiền 18.000.000 để mua NVL phục vụ cho công trình
CTY CƠ KHÍ XD-TM NHẬT MINH
P.11- Q. Gò Vấp – TP. Hồ Chí Minh

Mẫu số 03-TT
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC
ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)

GIẤY ĐỀ NGHỊ TẠM ỨNG
Ngày 09 tháng 01 năm 2014
Số : 17
Kính gửi : Giám đốc công ty, phòng tài chính – kế toán công ty TNHH cơ khí XD-TM NHẬT MINH
Tên tôi là : Nguyễn Duy Chiến
Địa chỉ : Hồ Chí Minh
Đề nghị cho tạm ứng số tiền : 2.900.000 đ
Viết bằng chữ: Hai triệu chín trăm ngàn đồng.
Lý do tạm ứng : tạm ứng mua vật tư SCTX quý I/2014
Thời hạn thanh toán : ............................................
Giám đốc
Kế toán trưởng
Phụ trách bộ phận
Người đề nghị tạm ứng
(ký, họ tên)
(ký, họ tên)
(ký, họ tên)
(ký, họ tên)

Giấy đề nghị tạm ứng sau khi có xác nhận của kế toán trưởng, Giám đốc công
ty được chuyển đến kế toán thanh toán để lập Phiếu chi. Phiếu chi kèm với Giấy đề
nghị tạm ứng sẽ được chuyển đến thủ quỹ để chi tiền

Kèm theo:……………………01…………….chứng từ kế toán.
Thủ trưởng đơn vị
Kế toán trưởng
(ký, họ tên)
(ký, họ tên)

Người lập
(ký, họ tên)

Đã nhận đủ số tiền: mười tám triệu đồng.
Ngày 09 tháng 01 năm 2014
Người nhận tiền
(ký, họ tên)

Thủ quỹ
(ký, họ tên)

Sau khi nhận tiền tạm ứng, đội thi công sẽ tiến hành mua vật tư. Khi công ty
đã ký kết hợp đồng kinh tế với Công ty TNHH TM&DV Sông Vàng thì lúc đó hai
bên tiến hành giao nhận vật tư. Khi đó bên bán sẽ giao cho công ty hóa đơn GTGT
HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Mẫu số 01GTKT03/001
Liên 2: Giao khách hàng
Ký hiệu: SV/13P
Ngày 13 tháng 01 năm 2014
Số: 0000154
Đơn vị bán hàng:
CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ SÔNG VÀNG
Mã số thuế:
6004514675

Đơn giá
2
1.318.182

Thành tiền
3=1x2
2.636.364
263.636

Tổng cộng tiền thanh toán
Số tiền viết bằng chữ: Hai triệu chín trăm ngàn đồng chẵn./.
Người mua hàng
(Ký, ghi rõ họ, tên)

2.900.000
Người bán hàng
(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên)

Khi vật tư về đến kho, ban kiểm nghiệm vật tư gồm phòng kế hoạch – vật tư,
phòng kỹ thuật dựa trên Giấy đề nghị cấp vật tư, đơn đặt hàng, hợp đồng kinh tế,
hóa đơn và thực tế để kiểm tra lô hàng nhập kho. Sau khi kiểm nghiệm vật tư đúng
lô hàng, quy cách, chất lượng, số lượng trong hợp đồng thì lập biên bản kiểm
nghiệm vật tư
SVTH:Nguyễn Thị Xuân Huyền

Trang 12


Báo cáo thực tập


sản phẩm, hàng hóa

Mã
số

Phương
thức kiểm
nghiệm

Đơn
vị
tính

Số lượng
theo
chứng từ

A

B

C

D

E
Tấn

1


Đại diện đơn vị thi công

Đại diện phòng KTQLGT

Đại diện phòng KHVT

(ký, họ tên)

(ký, họ tên)

(ký, họ tên)

Dựa vào hóa đơn GTGT và biên bản kiểm nghiệm vật tư làm thủ tục nhập kho
và lập phiếu nhập kho. Phiếu nhập kho được lập thành 2 liên:
Liên 1: giao cho phòng vật tư
Liên 2 : giao cho kế toán
CTY CƠ KHÍ XD-TM NHẬT MINH
P.11- Q. Gò Vấp – TP. HCM

Mẫu số: 01 - VT

(Ban hành theo QĐ số15/2006/QĐ-BTC
ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)

PHIẾU NHẬP KHO
SVTH:Nguyễn Thị Xuân Huyền

Trang 13



B
C
D
1
2
3
4
Xi
măng
2
2
1.318.182
2.636.364
1
Tấn
Cộng
2.636.364
Tổng số tiền (viết bằng chữ): Hai triệu sáu trăm ba mươi sáu ngàn ba trăm sáu bốn đồng./.
Số chứng từ gốc kèm theo: 02
Ngày 13 Tháng 01 năm 2014
Người lập phiếu
Người giao hàng
Thủ kho
Kế toán trưởng
Thủ trưởng đơn vị
(ký, họ tên)
(ký, họ tên)
(ký, họ tên)
(ký, họ tên)
(ký, họ tên)

số
sản phẩm, hàng hóa
tính chứng từ
nhập
A
B
C
D
1
2
3
4
Thép O12
222
222
14.455
3.209.010
1
Kg
Cộng
3.209.010
Tổng số tiền (viết bằng chữ): Hai triệu sáu trăm ba mươi sáu ngàn ba trăm sáu bốn đồng./.
Số chứng từ gốc kèm theo: 02
Ngày 14 Tháng 01 năm 2014
Người lập phiếu
Người giao hàng
Thủ kho
Kế toán trưởng
Thủ trưởng đơn vị
(ký, họ tên)


GIẤY ĐỀ NGHỊ CẤP VẬT TƯ
Họ và tên người đề nghị: Nguyễn Văn Nam
Bộ phận: Đội thi công
Lý do xuất: Xuất vật tư SCTX quý I/2014
TT
1
2

Nhãn hiệu, Quy cách vật tư

Đơn vị tính

Xi măng
Thép Ø12

Tấn
Kg

Số lượng
Đề nghị
Duyệt
5
5
54
54
Ngày 15 tháng 01 năm 2014

Giám đốc


Địa điểm: LD-BMT
Tên, nhãn hiệu quy cách, phẩm Mã Đơn
Số lượng

SVTH:Nguyễn Thị Xuân Huyền

Mẫu số: 02 - VT
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC
ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
Nợ 621: 7.371.480
Có 1521: 7.371.480

Đơn giá

Thành tiền

Trang 15


Báo cáo thực tập

A
1

chất vật tư, dụng cụ sản phẩm,
hàng hóa
B
Xi măng

2


4
6.590.910

14.455

780.570

Cộng
7.371.480
Tổng số tiền (viết bằng chữ): Mười lăm triệu sáu trăm lẻ tám ngàn năm trăm chín mươi chín đồng.
Số chứng từ gốc kèm theo: 02
Ngày 25 Tháng 01 năm 2014
Người lập phiếu
Người nhận hàng
Thủ kho
Kế toán trưởng
Giám đốc
(ký, họ tên)
(ký, họ tên)
(ký, họ tên)
(ký, họ tên)
(ký, họ tên)

2.2.1.3. Phương pháp kế toán chi tiết nguyên vật liệu

Công ty TNHH Cơ khí xây dựng thương mại Nhật Minh, việc hạch toán chi
tiết nguyên vật liệu được thực hiện theo phương pháp báo cáo sổ có nghĩa là mọi
công việc kế toán đều được tiến hành tập trung ở phòng kế toán của Công ty. Tại
phòng kế toán, khi nhận được Phiếu nhập kho, Phiếu xuất kho từ đội, Đội chuyển


13/01

02QI/2014

...

...

13/01

08Q1/2014

..

...

...
...

25/01

27QI/2014

...

...

30/03


...
Xuất vật tư SCTX quý 4/2014. (Nguyễn
Duy Chiến)
...
Nhập vật tư SCTX quý 3/2014. (Nguyễn
Duy Chiến)
Xuất vật tư SCTX quý 3/2014. (Nguyễn
Duy Chiến)
Tổng cộng

Đơn giá
1.282.540

SL
1,5

1.923.810

1.282.540
1.294.545

3
2,1

1.294.545

6.2

...


...

26.160.480

21.161.910

13.5

17.314.290

15,6

20.032.835

9.4

... ...
...

5

6.590.910

...

...

1.56

1.956.558


...

12.1

15.528.461

10.6

13.571.903

10.6

13.571.903

Ngày 31 tháng 03 năm 2014
Kế toán trưởng

Người lập

SVTH:Nguyễn Thị Xuân Huyền

Đầu kỳ: 15 (19.238.100)
Xuất
SL
Tiền
SL

Nhập
Tiền

nhập, xuất
nhận
Nhập
Xuất
Tồn
T
p
t
Số dư đầu kỳ
15
10/01/201
Nhập vật tư
16.
1
4 01Q1/2014
CTSX Q1/2014
10/01/2014
1.5
5
10/01/201
01Q1/201 Xuất vật tư CTSX
13.
2
4
4
Q1/2014
10/01/2014
3
5
13/01/201

2
7
..
...
....
...
..
...
...
....
....
25/01/201
27Q1/201 Xuất vật tư CTSX
13.
4
4
Q1/2014
25/10/2014
5
9
...
..
...
...
...
...
..
...
..
...

(Ký, họ tên, đóng dấu)

Từ phiếu xuất kho vật tư, kế toán vật tư lập bảng theo dõi xuất nguyên vật liệu
và công cụ dụng cụ để theo dõi chi tiết tình hình xuất nguyên vật liệu và CCDC rồi

SVTH:Nguyễn Thị Xuân Huyền

Trang 18


Báo cáo thực tập

GVHD: Huỳnh Thị Nổi

nộp lên cho kế toán trưởng xem xét lại tình hình xuất nguyên vật liệu,CCDC có
hợp lý hay không.
Đơn vị:Xí Nghiệp Vật Tư Vật Liệu Giao Thông
Địa chỉ:109 Lê Trọng Tấn - Cẩm Lệ - TP.Đà Nẵng
BẢNG THEO DÕI XUẤT NGUYÊN VẬT LIỆU
Từ Ngày 01/01/2014 đến 31/03/2014
Tên vật liệu
1
2
3
4
5
6
7
8
9

Thép 6
Thép 10
Thép12
ThépB
Vôi
Xăng
Vật liệu khác
Phèn chua
Dầu mỡ phụ
Tổng cộng

Người lập phiếu
(Ký, họ tên)

Đơn vị
tính
BO
BO
Tấn
m3
m3
m3
m3
m3
m3
lít
cái
Cái
Kg
Kg

4000
37700
1304372
168357
307637
383984
407000
310000
238931
80123.8
27272.7

936.000
754.000
31.826.677
1.818.257
430.692
3.187.068
529.100
434.000
13.380.126
16.024.758
4.500.000

563
22
1242
222
10
4022

(Đóng dấu, ký, họ tên)

2.2.2.3. Bảng tổng hợp Nhập –Xuất – Tồn kho Nguyên vật liệu
Để có thể quản lý tình hình biến động nhập kho, xuất kho, tồn kho nguyên vật
liệu của công ty, kế toán lập Bảng tổng hợp Nhập – Xuất – Tồn. Bảng tổng hợp
Nhập – Xuất – Tồn được lập theo từng công trình.

SVTH:Nguyễn Thị Xuân Huyền

Trang 19


Báo cáo thực tập

GVHD: Huỳnh Thị Nổi

CTY CƠ KHÍ XD-TM NHẬT MINH
P.11- Q. Gò Vấp – TP. HCM
TỔNG HỢP NHẬP – XUẤT – TỒN
Từ ngày 01/01/2014 đến ngày 31/12/2014
Kho: Kho LD-BMT
Tổng cộng
Mã
NVLC
BUL M16
BUL M20
XM
CAT
DA 0,5x1
DA 1x2

Dầu Diezel
Bình ga các loại
Rọ thép
Sơn các loại
Thép 6
Thép 10
Thép
Thép
Vôi
Xăng
Vật liệu khác
Nguyên vật liệu phụ
Phèn chua
Nhiên liệu
Dầu mỡ phụ
Tổng cộng

Người lập

SVTH:Nguyễn Thị Xuân Huyền

ĐVT
BO
BO
Tấn
m3
m3
m3
m3
m3

165

624.000
754.000
26.160.480
2.828.400
430.692
3.187.068
529.100
434.000
7.598.000
16.024.758
4.500.000

234
20
24.4
10,8
1,4
8,3
1,3
1,4
56
200
165

936.000
754.000
31.826.677
1.818.257

2.634.750
313.453

1242
222
10
4022
118

17.946.900
3.209.010
220.000
3.809.648
2.634.750
313.453

300
23
15
20

1.200.000
667.000
19.238.100
3.367.143

67
232

16.008.365

31

465.000

46

Kg

3.9

117.000
105.531.420

6,5

195.000
102.254.112

7.4

Tồn cuối kỳ
GT

222
29
10.6
26

888.000
841.000


195.000
127.772.182

3

90.000
80.013.350

Ngày 31 tháng 03 năm 2014
Kế toán trưởng

Trang 20

SL


Báo cáo thực tập

GVHD: Huỳnh Thị Nổi

(Ký, họ tên)

SVTH:Nguyễn Thị Xuân Huyền

(Ký, họ tên)

Trang 21




Trang 22


Báo cáo thực tập

GVHD: Huỳnh Thị Nổi

CTY CƠ KHÍ XD-TM NHẬT MINH
P.11- Q. Gò Vấp – TP. HCM

Ngày
...
7/01

Số CT
...
01Q1/2014

Tên hàng
...
Vôi

07/01

02Q1/2014

Đá 1x2

10/01

24Q1/2014

...
Thép Ø12

25/01

25Q1/2014

Thép Ø6

25/01

26Q1/2014

Đá 0,5x1

25/01

27Q1/2014

Đá 1x2

...

...

…
Xi măng


Kg
1521
Chiến)
Nhập vật tư SCTX Quý 1/2014 (Nguyễn Duy
Kg
1521
Chiến)
Nhập vật tư SCTX Quý 1/2014 (( Nguyễn
Lít
1521
Duy Chiến)
...
...
..
Nhập vật tư SCTX Quý 1/2014 (Nguyễn Duy
Kg
1521
Chiến)
Nhập vật tư SCTX Quý 1/2014 (Nguyễn Duy
Kg
1521
Chiến)
Nhập vật tư SCTX Quý 1/2014 (Nguyễn Duy
m3
1521
Chiến)
Nhập vật tư SCTX Quý 1/2014 (Nguyễn Duy
m3
1521
Chiến)

1.282.540

1.923.810

1412

10

382.347

497.051

112

33

54.648

11.530.728

...

...

...

...

331


1412

154

14.455

3.209.010

1412

1

14.455

939.575

1412

0.5

400.000

120.000

1412

2

425.000



GVHD: Huỳnh Thị Nổi

CTY CƠ KHÍ XD-TM NHẬT MINH
P.11- Q. Gò Vấp – TP. HCM

Ngày
...
10/01

Số CT
...
01Q1/2014

Tên hàng
...
Xi măng

10/01

02Q1/2014

Đá 1x2

10/01

03Q1/2014

Sơn các loại


25/03

124Q1/2014

Thép Ø6

25/03

125Q1/2014

Đá 0,5x1

...

...

…
Xi măng

30/03

56Q1/2014

BẢNG KÊ CHỨNG TỪ XUẤT KHO VẬT TƯ
Từ ngày 01/01/2014 đến ngày 31/03/2014
Kho LD-BMT
Công trình: SCTX đường Hồ Chí Minh năm 2014
Diễn giải
ĐVT
TK Nợ

...
...
..
Xuất vật tư SCTX Quý 1/2014 (Nguyễn Duy
621
Kg
Chiến)
Xuất vật tư SCTX Quý 1/2014 (Nguyễn Duy
621
Kg
Chiến)
Xuất vật tư SCTX Quý 1/2014 (Nguyễn Duy
621
m3
Chiến)
...
...
...
Xuất vật tư SCTX Quý 1/2014 (Nguyễn Duy
Tấn
621
Chiến)
Tổng cộng

Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)

SVTH:Nguyễn Thị Xuân Huyền

TK Có


54.648

11.530.728

...
1122
5

...
2266.3

2.542.787

1.318.182

6.590.910

1521

54

14.455

780.570

...
1521

..


1521

2,7

1.304.372

3.521.805

1521
1521

127.772.182
Ngày 31 tháng 03năm 2014
Giám đốc
(Ký, họ tên)

Người lập
(Ký, họ tên)

Trang 24


Báo cáo thực tập

GVHD: Huỳnh Thị Nổi

Dựa trên các Bảng kê chứng từ nhập kho vật tư thì kế toán vật tư sẽ lập
chứng từ ghi sổ. Chứng từ ghi sổ được tập hợp lại từ các Bảng kê chứng từ nhập
kho vật tư của các công trình, các số liệu trên Bảng kê được tổng hợp theo từng

Nợ
Có
...
...
...
...
1521
1412
624.000
1521
1412
754.000
1521
112
26.160.480
1521
111
2.828.400
1521
1412
430.692
1521
111
3.187.068
1521
111
529.100
...
...
...