lý luận chung
về bảo hiểm gián đoạn kinh doanh

1.1. Sự cần thiết khách quan của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh
1.1.1. Sự ra đời của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh
Bảo hiểm l một hoạt động ti chính, có tính chất chuyên ngnh m thông qua các
hoạt động ny các cá nhân v tổ chức kinh tế xã hội cùng tham gia đóng góp một
khoản tiền nhất định để tạo lập nên quĩ bảo hiểm v khoản đóng góp đó gọi l phí
bảo hiểm. Khi không may gặp phải những rủi ro, tổn thất ngoi mong đợi của các
thnh viên đóng góp thì lúc đó quĩ bảo hiểm sẽ phát huy tác dụng của nó l giúp đỡ
các thnh viên ny nhanh chóng ổn định sản xuất v đời sống, tiếp tục công việc
kinh doanh một cách bình thờng. Ngy nay, hoạt động bảo hiểm chủ yếu đợc
thực hiện thông qua hoạt động kinh doanh bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm.
Nhìn lại sự ra đời v phát triển của bảo hiểm, chúng ta thấy bảo hiểm có nguồn gốc
từ rất xa xa trong lịch sử nền văn minh nhân loại. Tuy vậy, khi mới ra đời thì các
nghiệp vụ bảo hiểm không phong phú, đa dạng nh ngy nay. Xã hội ngy cng
phát triển, hoạt động kinh doanh ngy cng hon thiện đã dần dần lm nảy sinh
nhiều nhu cầu bảo hiểm mới. Bảo hiểm gián đoạn kinh doanh l một trong các
nghiệp vụ bảo hiểm mới đó. So với bảo hiểm hng hải hay bảo hiểm hoả hoạn, bảo
hiểm gián đoạn kinh doanh ra đời muộn hơn rất nhiều. Vo những năm đầu của thế
kỷ XX, mặc dù bị sự thúc ép của chính phủ v yêu cầu của các nh sản xuất nhng
các công ty bảo hiểm ở Anh vẫn cha tiến hnh bất cứ loại hình bảo hiểm "tổn thất
hậu quả" no. Sự chậm trễ đó l do tính phức tạp trong việc phân tích các chi phí
ti chính, xác định phạm vi bảo hiểm trong điều kiện nền kinh tế chính trị cha ổn
định. Sau đó, với sự ra đời của hai nguyên tắc Herry Booth & Commercial Union
(năm 1923) v Polikoff Ltd vs North British and Mercantile (năm 1936) mới thật
sự đặt nền móng cho bảo hiểm gián đoạn kinh doanh hình thnh v phát triển.
Khi mới triển khai, bảo hiểm gián đoạn kinh doanh đợc biết đến dới tên gọi "bảo
hiểm mất lợi nhuận" hay "tổn thất hậu quả" do mục đích của nó l bồi thờng cho
ngời đợc bảo hiểm đối với trờng hợp bị mất lợi nhuận v các chi phí phụ để tiếp
tục kinh doanh. Những tổn thất ny thờng xuất hiện sau một khiếu nại thiệt hại về

đoạn kinh doanh sẽ l điều kiện đủ trong một đơn bảo hiểm hỗn hợp.
1.1.2. Vai trò kinh tế xã hội của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh
1.1.2.1. Bảo hiểm gián đoạn kinh doanh l "lá chắn kinh tế" của các doanh
nghiệp, góp phần giảm thiểu những hậu quả ảnh hởng của các rủi ro đến hoạt
động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Trong cuộc sống hng ngy cũng nh trong hoạt động sản xuất kinh doanh của
mỗi doanh nghiệp đôi khi xảy ra những rủi ro bất ngờ m không ai lờng trớc
đợc. Các rủi ro đã v đang gây nên những tổn thất, thiệt hại về ti sản, về tính
mạng của con ngời, lm gián đoạn quá trình sản xuất kinh doanh của doanh
nghiệp.
Cùng với sự phát triển của khoa học kỹ thuật, nhiều thnh tựu khoa học kỹ thuật
đợc ứng dụng trong sản xuất kinh doanh, từ đó lm cho qui mô của hoạt động sản
xuất kinh doanh ngy cng mở rộng. Do vậy, giá trị ti sản của doanh nghiệp ngy
cng lớn. Nếu chẳng may rủi ro thiệt hại xảy ra thì hậu quả thờng rất nặng nề v
ảnh hởng lâu di không chỉ tới bản thân chính doanh nghiệp m còn ảnh hởng
đến cả các doanh nghiệp, cá nhân thờng xuyên có quan hệ với doanh nghiệp. Sự
ra đời của các công ty bảo hiểm đã giúp các đơn vị sản xuất kinh doanh ổn định
tình hình sản xuất, đảm bảo công việc kinh doanh đợc tiến hnh bình thờng.
Thông qua việc bồi thờng một cách kịp thời, chính xác, trung thực đã giúp cho
các doanh nghiệp nhanh chóng khắc phục đợc hậu quả thiệt hại. Bên cạnh đó, với
sự chuyển đổi của cơ chế quản lý, Nh nớc đã chủ động giao vốn cho các doanh
nghiệp, chủ yếu l các doanh nghiệp Nh nớc. Trong việc bảo tồn v phát triển
vốn, các doanh nghiệp không có sự hỗ trợ nhiều của Nh nớc nh trong thời kỳ
bao cấp trớc đây. Nếu khi có thiệt hại gì xảy ra, doanh nghiệp không đợc quyền
ghi giảm vốn đặc biệt l những thiệt hại gây ra bởi các rủi ro các công ty bảo hiểm
trong nớc đã triển khai hay với các loại hình tơng tự. Vì vậy bảo hiểm sẽ l "lá
chắn kinh tế" để đảm bảo sự bảo ton vốn cho các doanh nghiệp khi không may
gặp phải những thiệt hại của thiên tai hoặc do sự sơ suất vô ý của ngời lao động.
Trên thực tế, sau khi rủi ro xảy ra đối với một doanh nghiệp hoạt động sản xuất
kinh doanh thì hầu nh mọi hoạt động không thể tiến hnh bình thờng nh kế

1.1.2.3. Bảo hiểm gián đoạn kinh doanh góp phần tăng thu cho ngân sách Nh
nớc, thúc đẩy kinh tế phát triển
Cũng nh nhiều nghiệp vụ bảo hiểm khác nói riêng v những loại hình kinh doanh
dịch vụ khác nói chung, bảo hiểm gián đoạn kinh doanh góp phần tăng thu cho
ngân sách Nh nớc, đặc biệt tăng nguồn thu từ ngoại tệ cho Nh nớc. Một phần
nguồn phí thu đợc từ nghiệp vụ bảo hiểm ny hng năm đợc đóng góp vo ngân
sách Nh nớc để sử dụng vo các mục đích chính trị, xã hội. Ngoi ra, một phần
phí thu đợc tạm thời nhn rỗi từ các hợp đồng bảo hiểm gián đoạn kinh doanh đã
tạo ra lợng vốn lớn để phát triển nền kinh tế thông qua việc đầu t.
Tất cả những gì đã nêu trên l minh chứng rõ rng v đầy đủ cho sự cần thiết của
việc tham gia bảo hiểm gián đoạn kinh doanh.
1.2. Những nội dung cơ bản của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh
1.2.1. Đặc điểm của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh
Bảo hiểm gián đoạn kinh doanh "bảo hiểm cho các tổn thất mất giảm thu nhập
thực tế v tiềm năng cũng nh các phụ phí phát sinh từ hậu quả của tổn thất vật
chất" [3,5/7]. Do vậy, nó có một số các đặc điểm riêng biệt so với các loại bảo
hiểm khác nh sau:
- Đặc điểm về đối tợng bảo hiểm:
Khi có một rủi ro xảy ra, ví dụ một vụ hoả hoạn, gây thiệt hại ti sản, ngời đợc
bảo hiểm sẽ đợc bảo hiểm theo đơn bảo hiểm ti sản (cụ thể l đơn bảo hiểm hoả
hoạn v các rủi ro đặc biệt). Với số tiền bảo hiểm nhận đợc, ngời đợc bảo hiểm
có thể có đủ khả năng khôi phục lại cơ sở hạ tầng, mua lại các thiết bị, máy móc,...
phục vụ cho việc sử dụng nh trớc khi xảy ra rủi ro. Tuy vậy, nếu nh số ti sản
bị thiệt hại đang đợc sử dụng cho mục đích sản xuất kinh doanh thì nh kinh
doanh sẽ phải chịu cả những thiệt hại về mặt kinh doanh nh mất lợi nhuận, mất
khả năng kinh doanh trong một thời gian nhất định. Hơn thế nữa, anh ta phải chịu
những chi phí nh chi phí thuê nh xởng, chi phí trả lơng cho công nhân viên, lãi
suất ngân hng,... mặc dù không thực hiện sản xuất kinh doanh hoặc những chi phí
thuê nh xởng, máy móc tạm để tiếp tục sản xuất kinh doanh trong thời gian sửa
chữa, phục hồi cơ sở sản xuất. Nói cách khác, tuỳ vo mức độ thiệt hại gây ra m

(Nguồn: Hình 4.1 - [17, 112])
Trong biểu đồ trên, ngời ta đã giả định một doanh thu tĩnh song trong thực tế, rất
nhiều ngnh nghề biến động theo mùa v tất nhiên cần phải xem xét yếu tố ny khi
giải quyết bất kỳ khiếu nại no. Vì vậy, trong đơn bảo hiểm gián đoạn kinh doanh
thờng nêu rõ công thức sẽ đợc sử dụng khi giải quyết bồi thờng tổn thất.
- Đặc điểm về giai đoạn bồi thờng:
Một đặc trng cơ bản của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh l ngời đợc bảo hiểm
đợc chọn một "giai đoạn bồi thờng". Đó l giai đoạn m theo tính toán của
ngời đợc bảo hiểm sẽ đủ để ngời đó khôi phục lại kinh doanh, hon ton khôi
phục lại khả năng hoạt động v doanh thu kể cả khi đã xảy ra vụ hoả hoạn nghiêm
trọng nhất. Ngời đợc bảo hiểm sẽ chọn "giai đoạn bồi thờng" tối đa, có thể l
12 tháng, 18 tháng, ..., v "giai đoạn bồi thờng" sẽ đợc đa vo hợp đồng bảo
hiểm. "Giai đoạn bồi thờng" tối đa phụ thuộc vo các yếu tố sau:
"+Thời gian để sửa chữa, xây dựng lại ti sản bị thiệt hại. Thời gian ny đợc tính
bao gồm cả thời gian thiết kế, lên kế hoạch v cả thời gian xin các loại giấy phép.
+ Thời gian thay thế máy móc, nguyên vật liệu. Việc đánh giá chính xác khoảng
thời gian ny l rất quan trọng v phụ thuộc vo loại máy móc, nguyên vật liệu.
Nếu nh doanh nghiệp sử dụng các máy móc, nguyên vật liệu phải nhập khẩu hoặc
loại đặc biệt thì việc ổn định tình hình kinh doanh trong một thời gian ngắn l hết
sức khó khăn.
+ Thời gian cần thiết để khôi phục năng suất v tính hiệu quả kinh doanh trở về
bình thờng nh trớc khi xảy ra tổn thất, bao gồm cả thời gian để ginh lại những
khách hng đã mất." [5, 6].
- Đặc điểm về tổn thất vật chất:
Điều kiện tiên quyết để ngời đợc bảo hiểm có quyền đòi bồi thờng theo đơn
bảo hiểm gián đoạn kinh doanh l "tại thời điểm xảy ra tổn thất, các thiệt hại của
các ti sản của ngời đợc bảo hiểm tại địa điểm đợc bảo hiểm phải đợc bảo vệ