1. Home
  2. Luận văn tổng hợp
  3. Ôn thi CPA 2010 môn Tiền tệ, tín dụng

Ôn thi CPA 2010 môn Tiền tệ, tín dụng - Pdf 63


667
Chuyên đề 9
Tiền tệ, tín dụng I. NHNG V N V TIN T, TÍN DNG
1. Tin t và nh tin t
n t
Tin là bt c mc xã hi chp nhn trao
i vi mi hàng hoá, dch v và các khon thanh toán khác trong nn kinh t.
1.2. Cha tin t
, 









 : 




, 






, 










. 



, 










 , 



.
- 






















:
+ :
+ 










.
+ .
+ :
b) 






- 




































.
- 









.
c) 










- T









.

668











































.




 ,  . 




 , 













 , 


















































 . 
ra, 





m .

 , 






lên.




:
+ 

;
+ Chi tiêu ca C;
+ 

;
+ 



;
+  kinh doanh.





liên .
- 






 

















 , khi chi
 , 








 , 










, 











 . 


.
c) 
- 




 







 . 
 t 









 ,








.
- 






 , 




 :
+ 



: , 









 , 









 ,






 , 





. 



, 


- 
+ 



chính sách t



: S


, 







.
+ 









. 





, C 


.

670
- Ch
 t  ,
 ,  , 
i...  , 
 ; 


 .
1.3.2. 










 .






, 



 , 










.
b) 











 , ,  , 








, 






,  ; 






 , 
















 , 


.
c) 















 , chi
.
+  :  gim thu,giãn thu  khuyn khích doanh
nghi . 















 


















 
 , n , 


.
- 
 khc phc 



C
















, 









, 







...
2. 















.


 : 


















 






ti .
b
Tín dng ngân hàng là quan h n gi










nhau trong xã hi. Trong quan h này, Ngân hàng xut hin v
và cho vay.

672








.

Tín d c là quan h n gic vc t
chc kinh t - xã hi. Trong quan h c là ch th t chc thc hin các quan
h tín d phc v các cha c.
2.2. Lãi sut tín dng

Lãi sut tín dng là t l pha li tc c và tng s tin cho vay
trong mt khong thi gian nhnh.
Lãi sut tín
dng trong k
=
Li tc
x 100%
Tng s tin cho vay

 
C
a) 













.
+  là l .
.
-  là 


.
+   s mua bán 






.
+ , 





, 







+ : 















.
b) 









: L

.

. :

673
- 

: 




















.
- : 






.
- 







: 



, 




, cung .
- 












lên, 

, 
















.
-  NSNN: 









 , 







 , 






 . 



, 












 . Doanh
















 . 









dng, vi hong xuyên là nhn tin gi,cho vay và cung cp các dch v ngân
hàng cho nn kinh t quc dân.

674
3.1.2. Ch
a) Chn tín dng
Làm trung gian tín dng trong nn kinh tng các
khon tin nhàn ri ca các ch th kinh t trong xã hi, t các doanh nghip, h gia
i và t
chc tín d hình thành ngun vn cho vay. i dùng
ngun v i vi ch th kinh t thiu vn - có nhu cu
b sung vn.
y, hong ci là  cho vay"u
ni a vni có nhu cu v vn.
Ch quan tri vi nn kinh t:
 i gi tic li t vn tm thi nhàn ri vi khon lãi tin g
nm bo an toàn cho các khon tin gi và cung cp cho khách hàng
các dch v thanh toán tin li.
  c nhu cu vn cho sn xut, kinh doanh hoc tiêu
dùng, mà không phi tn kém nhiu và thi gian cho vic tìm kim vn.
 i vi i s c li nhun t chênh lch gia lãi sut
cho vay và lãi sut tin gi. n li nhun ln nht trong các hong ca
i.
 i vi nn kinh t, chng kinh tu
tit tin t, nh sng tin và kim ch lm phát.
T nhng ni dung trên, có th kt lun rng ch ng là
chn và quan trng ci.
b) Ch
Ngân  nhng ho
 cho vay. Vic nhn tin gi và theo dõi các khon chi trên tài khon tin gi ca

M rng tin gi là chn có ca h thi, gn
lin vi hong tín dng và thanh toán. Hay nói cách khác khi Ngân hàng cung ng
tín dng bng chuyn khon là nó to ra ting tin cung ng, khi thu n,
ng tin cung ng gim xung tin giao dch không ch là giy bc
 phn quan trng là tin ghi s
i to ra.
Cho ting:
 Khng tii tn, to u
kin thun li cho quá trình sn xut, kinh doanh phát trin.
 Vic to tin chuyn kho thay th tin mt là mt   quan trng
ca lch s hong ngân hàng. Chính nh c to tit kic chi
 thành trung tâm ci sng kinh t - xã hi.
3.1.3. Nghip v ci
a) To lp ngun vn
i là mt loi hình doanh nghip, bi vy mun m rng các
hong kinh doanh, nó phi t to lc ngun vn, gm:
 Vn ch s hu: Vn ch s hu ci bao gm vn
u l, các qu d tr và mt s tài sn n nh ca Ngân hàng Trung

 V  ng:  ng vn nhàn ri là mt trong nhng ho ng quan
tr  u c    i. Nó to ra ngun vn ch lc trong kinh
ng vn nhàn ri ca xã hi qua các hình
thc nhn tin gi, phát hành các chng t có giá.
ng tin gi là hình thng vn ph bin c
mi. Các khon tin gi có th c chia thành tin gi không k hn và tin gi có k
hn.
Tin gi không k hn là loi tin gi gi có th rút ra bt c lúc nào,
nó có th là tin gi thanh toán hoc tin gi tit kim không k ha loi
ngun vn này là bin m này khi s dng.


 Hong tín dng
- Ho ng cho vay: n trong s dng vn ca Ngân hàng
i, gm có cho vay ngn hn, trung hn và dài hn.
+ Cho vay ngn hn là loi cho vay có thi hn i 12 tháng. Nó là loi cho vay
ph bin ci, nhm b sung vng cho khách hàng.
+ Cho vay trung và dài hn là loi cho vay có thi hn t 12 tháng. Loi cho vay
 khách hàng thc hi án phát trin kinh t. Mt khác loi
p vi kh ng vn theo chia
i và nhu cng ci tác xin vay.
- Cho thuê tài chính: là hong tín dng trung dài hn thông qua vic cho thuê
máy móc thit bn vn chuyng s hng cho
thuê gia bên cho thuê vi bên thuê.

677
- Bo lãnh ngân hàng: là hoti chu trách
nhim tr tic bo lãnh, nu h không thc hi  i
vi yêu cu ca mc thc hii nhiu hình thc, 
bo lãnh vay vn, bo lãnh d thu, bo lãnh chng và khng hàng hóa...
 Ho: Hoi thc hii
hai hình thc ch yu:
+ ng khoán là vic Ngân hàng mua chng khoán và tr thành ni s
hu chng khoán. Chi có th mua là tín phiu kho
bc ngn hn, trái phiu Chính ph, c phiu và trái phiu doanh nghip.
+ n liên doanh, liên kt là vii b v liên
doanh, liên kt vi, t chc tín dng khác hoc các doanh
nghip thuc sn xui, dch v  n vn góp, to ra li
nhun cho Ngân hàng và nn kinh t.
c) Hong dch v ngân hàng
Dch v ngân hàng c phát trin mu kin kinh t th 
li ngu i. Hong dch v c thc hin

   ng mi liên doanh   c thành li hình
thc góp vn liên doanh gii tác s hu khác nhau.
 i 100% vn c ngoài c thành lp
theo pháp lut và thuc s hu c   c Chính ph Vit Nam cp giy
phép hong và tuân th theo pháp lut ca Vit Nam.
3.2. Các ngân hàng chuyên doanh và t chc tín dng phi ngân hàng, gm:
- 
- Ngân hàng phát trin;
- Ngân hàng chính sách - xã hi;
- Công ty tài chính;
- Công ty cho thuê tài chính;
- Qu  phát trin 
4. T giá h
4.1. Khái nim: T giá h cng tic biu th bng
mt s  tin t khác.
 hình thành t giá hLch s tin t th gii qua các ch
 tin t   khác nhau cn t, t giá hi
 khác nhau.
 Trong ch  bn v vàng thì t giá hng tic
 c so sánh ni dung
nh cng tii nhau. Nu không có nhng ca yu t
th ng thì t giá hng vng giá vàng.
Ch  bn v vàng là ch  tin t rt nh, cho nên t giá ha tin t
ít bing. T ng giá vàng.
 Trong ch  y bc ngân hàng không chuyi ra vàng thì t giá
hng tic dng giá sc mua ca
chúng (Purchasing Power Parity - vit ta trên ch s giá c bình
quân ca  hàng hoá và dch v tính bng tin cc thc hin trên
nhng th c la chn.
y bc ngân hàng không chuyc ra vàng tr nên ph

cng tic so vi ngoi t và làm cho t giá ha tic
bing. Nu mc lm phát ca mi mng
ti có sc mua th giá hng tii tin
c ngoài s gim (nói cách khác t giá ngoi t  u t l lm phát
ng tin càng mt giá mnh và t giá ha nó s gim nhiu.
4.4.3. Hin trng cán cân thanh toán quc t: Cán cân thanh toán quc t có th
ng thái sau: Cân bng, bi chi, bi thu.
 Nu cán cân thanh toán quc t ng, thì cung cu v ngoi t cân bng,
 giá h nh.
 Nu cán cân thanh toán bi chi thì cu v ngoi t t cung v ngoi t dn
n t giá ngoi t 
 Nu cán cân thanh toán quc t bi thu thì cung v ngoi t l  u v
ngoi t giá ngoi t gim.
4.4.4. Mc chênh lch lãi sut:
+  th ng nào có mc lãi sut ngoi t ngn hng lung vn
ngoi t ngn h v th  tìm kim li nhucho
cung v ngoi t u v ngoi t gi giá ngoi t 
ng gim.
+ S chênh lch lãi sut ging ni t vng ngoi t s n xu
n t giá hu lãi sut ngoi t cao ht ni
t thì s ng chuyng ngoi t, cu v ngoi t s n
n t giá ngoi t c li.

680
4.4.5. Hoi t: Hong này trc tin cung cu
v ngoi t t  giá hng. Khi m a
mt ngoi t i gian ti s  s dùng ni t mua  t s ng ngoi
t trên th ng làm cho ngoi t này tr nên khan him dn t giá ngoi t s 
c li, nu anh ta d i t  st giá thì s bán mnh s ngoi t 
ra th t c giá ngoi t s gim.

- Kích thích các ho ng xut kh   ng kinh t, dch v i
ngoi khác có thu ngoi tng thi hn ch nhp khu và các hong dch v i
ngoi khác có chi v ngoi t, kt qu là góp phn ci thin cán cân thanh toán quc t,
làm cho t ng ni t n lên.
- Khuyn khích nhp khu vn, kiu hi, hn ch xut khu v 
hong chuyn ngoi t   i t nhm làm cho
t ng ni t n lên.

681
4.5.4. Nâng giá tin t: ng ni t so vi ngoi t  có mt t giá mi
u chnh t giá hng quc v kinh t mun
s dng công c   chi   ng, hoc khi nn kinh t phát trin quá
 mun làm u l thì dùng bin pháp nâng giá tin t  ng chuyn
vc ngoài kim li.
II. QUAN H TÍN DNG VÀ THANH TOÁN GIA T CHC TÍN DNG VÀ
DOANH NGHIP
1. Quan h tín dng
1.1. Mt s v n trong cho vay
1.1.1. Nguyên tc cho vay
Hin nay, theo Quy nh s -NHNN ban hành ngày 31/12/2001 v
Quy ch cho vay ca t chc tín d i vi khách hàng, và Quy nh s-
nh 2 nguyên tc cho vay là:
a) Nguyên tc 1: Khách hàng vay vn ca t chc tín dng phi s dng vn vay
 thun trong hng tín dng.

 hàng bao





a) Cho vay tng ln
Cho vay tng ln là hình thc cho vay theo món, khi có nhu cu, khách hàng xin
vay mt khon tin cho mt m dng vn c th.
i vi nhng khách hàng có nhu cu vay vn không
ng xuyên, khách hàng có nhu c ngh vay tng ln hoc ngân hàng xét
thy cn thit phi áp dng cho vay tng l giám sát, kim tra, qun lý vic s dng
vn vay cht ch 
Trong mi hng tín dng khách hàng có th rút vn vay làm nhiu ln tu
theo ti và nhu cu s dng vn vay thc t. Vic tr n c thc hin theo lch tr
n c tho thun trong hng tín dng. Khách hàng phi ch ng tr n cho
n hn, nu không ngân hàng có quyn trích tài khon tin gi ca khách
 thu n.
b) Cho vay theo hn mc tín dng
Cho vay theo hn mc tín d
nh và tho thun mt hn mc tín dng, duy trì trong mt khong thi gian
nhnh. Hn mc tín dng là m vay tc duy trì trong mt thi hn
nh thun trong hng tín dng.

-  

Quy mô ca hn mc tín d d tính v ng vn ln
nht mà doanh nghip có th cn ti bt k thm nào trong sut thi hn duy trì hn
mc tín dng. Doanh nghic rút tin vay trong phm vi hn mc tín dng còn li.
Mi ln rút tin vay, khách hàng ký vào kh c nhn ni gian tr
n cho tng khon rút vn. Th vào k luân chuyn ca
ng vay vn hoc thi gian thu tin ca khách hàng.


toán 
1.1.3. 

vn   nh thi hn cho vay phù hm bo thu hc vn
(gn hn thanh toán.
- Kh  n ca khách hàng vay.
- Kh i ngun vn cho vay ca ngân hàng.
i ngun vn, các ngân hàng chú trng ti s i gia ngun vn
 cho vay ca ngân hàng và nhu cu vay vn ca khách hàng c v u
ngun vn theo k hn và loi tin s dng trong giao dch.
- Thi hn hong còn li ca doanh nghip
- S  ng ca các nhân t  tác qun tr   c ngh
nghip ca cán b tín dng và ca khách hàng.
1.1.4. 
Lãi là khon tin mà bên vay phi tr 
vào s vn vay, thi gian s dng vn và lãi sut. Vic tính và thu lãi ph thuc vào hình
thnh hoc tho thun vi khách hàng. Có 3 cách tính, thu
(tr       nh k     c, tính và thu lãi sau. Các
 bin:
 Tính lãi theo tích s:  áp di vi các khon cho
vay ngn hn theo hn mc tín dng. Vic thc hinh k
hàng tháng.

684
S tin lãi =
 tích s tính lãi trong k (tháng) x Lãi sut tháng
S ngày trong k (tháng)

 tích s tính lãi
trong tháng
=
(   S  thc t)
Ví d: c cp mt hn mc tín di lãi

g nt. Lãi sut cho vay là 1%/tháng.
Lãi phi tr  i
tr vào ngày 20/7/N 
1.1.5. Gim, min lãi tin vay


xem xét , l:
 
- Khách hàng có t
- 
- .
 

685
-  
- 
- 
-  
- 

- Khách hàng t          
TCTD
- 
liên quan 



1.1.6. 
    
 

 n xut kinh doanh dch v kh thi, có hiu qu,
c v i sng kh thi phù hp vnh ca pháp lut;
  thc hi tr n cho ngân hàng;
t thc hin bin m bo bng tài sn theo yêu cu ca t chc tín
dng nu s dng vt trong hng tín dng.
 c quynh v vim bo bng tài sn hay không có
m bo bng tài sng da vào các tiêu th
hiu qu cn xut kinh doanh, d  i
vay, m dng tin vay, s ti

1.2.1. 
a:
Cho vay vng là mt dng ph bin ca cho vay ng vn, nhm tài tr
thêm vng cho các hong kinh doanh ca khách hàng.
- Quy trình cho vay.
Mt quy trình nghip v cho vay bao gm nhng công vic c th cn phi thc
hin, có mi quan h mt thit t cho nhau và ch i có trách nhim thc
hin mi công vii ngân hàng cho vay  mt quy trình nghip v tu thuc
vào nhiu yu t   chc quy
ng gm:
c 1: Tip nhn h p các thông tin v khách hàng.

 


xem xétinh doanh 


 ng tin khác.
c 2: Thnh và lp báo cáo thnh.

 




 
Kt thúc mi khon cho vay, cán b tín dng cn có nhng tng k
t có th s dng khi cn thit.
-  trong quy trình cho vay.


Khi có khách hàng vay vn, cán b ýin dng dn khách hàng v u kin
và lp h n. B h n khách hàng gn ngân hàng bao gm:
+ Gi ngh vay vn
+ H Bao gm các tài liu chng minh v c pháp lu
lc hành vi dân snh (giy phép) thành lp; Giy chng nh
kinh doanh; Giy phép hành ngh (nu có); Giy phép hoc hn ngch xut nhp khu
(nu pháp lunh phu l t chc và hong; Quynh b nhim
u hành, k ng; Quy ch i vi t

Các tài liu này áp di vi các doanh nghip vay vn lu hoc doanh
nghip có s i trong quá trình vay vn.

688

-
 , kinh 

+ H  khon vay: n xut kinh doanh, k hoch vay vn tr n,
các chng t chn và tr n.

chia tách; nhng khon mc có chng thp hoi bng trong báo cáo
tài chính v n, tài sn, thu nhp, chi phí; nh
pháp k 
  





689
Trong thn, tr n, ngân hàng phnh các ch tiêu
 tin cho vay, thi hn cho vay...
nh s tin vay da trên :
 Nhu cu vay ca khách hàng;
Nhu cu vay = Nhu c- Vng ròng (ho có) - Vn khác
 Giá tr tài sm bo: Mc cho vay tnh theo t l nh
cho tng loi tài sn bm;
 Kh  n ca khách  ngun thu bán hàng và các ngun thu
khác (nu có);
 T l so vi vn ch s hu ca khách hàng (nnh này);
 Kh n vn ca ngân hàng;
 Các gii hnh;
 nh riêng ca ngân hàng cho vay.
 thi hn vay, thm rút vn tr n: Chu k ngân qu
(vòng quay vng, vòng quay các tài sng vay vn) hon
tin t d tính cho t vay v
 




ng hp các bên không x c tài sm b
thun, thì ngân hàng có quyn ch ng áp dc x lý tài sn bm
theo mt trong các cách:
 Trc tip bán tài sm bo mt cách công khai.
 U quyn bán tài sm bo cho t chu giá tài sn.
 U quyn hoc chuyn giao vic x lý tài sn bm cho t chc có chc
c mua tài s bán.
 Nhn chính tài sn b thay th cho vic thc hi c bo
m (tr quyn s dt, tài sn gn lin vt).
 Nhn các khon tin, tài sn mà bên th ba phi tr hoc phi giao cho bên bo
m.
Ngân hàng cho vay có th khi kin khi khách hàng vi phm hng tín dng,
hm bo ti nhc nh c phc; n quá hn phát
sinh do nguyên nhân ch n pháp kh th tr n ngân hàng;
có kh  tr n  tình trn tránh tr n; có hành vi lo, gian
l
b
Chit khu giy t có giá là vic t chc tín dng mua giy t n hn
thanh toán ca khác ng chit khu là các giy t có giá, bao gm: Tín
phiu, k phiu, chng ch tin gi, s tit kiu, b chng t hàng xut,
các trái phiu, các giy t khác tr giá bng tin.
u kin ca các giy t c nhn chit khu:
- Thuc quyn s hu hp pháp ca khách hàng;
- Còn thi hp vi thi gian chit khnh;
- c phép chuyng khi cn thit;
- nh ca t chc phát hành.
c chit khu:
- 

- Chit khu có thi hn: T chc tín dng mua giy t có giá theo thi hn và giá

ng hp chit khu có thi hn, khi khách hàng hoàn t cam kt
mua li giy t có giá, ngân hàng chuyn giao giy t có giá và quyn s hu giy t có
giá cho khách hàng.
c) Bao thanh toán
Bao thanh toán là mt hình thc cp tín dng ca t chc tín dng cho bên bán
hàng thông qua vic mua li các khon phi thu phát sinh t vi
c bên bán hàng và bên mua hàng tho thun trong hng mua bán hàng.
 ng ra thanh toán ngay cho bên bán
hàng mt phn tin v  i  bên mua hàng.
Nó là hong mua li các khon n  yu theo hng cung cp hàng
dài hn ca khách hàng l mia các doanh nghip.
Khi quy nh tài tr  bao thanh toán thng    i bán
khong 80-90% tr giá b  tic  i mua hàng, sau khi tr 
tin c và các khon lãi, chi phí (phân tích tín dng, k toán, thu ngân, d phòng
rn còn lc chuyn tr i bán hàng.
Hinh ca NHNN Vit Nam, các t chc tín dng n u
ki c thc hic và bao thanh toán xut khi hai
hình thc:
- Bao thanh toán có quy bao thanh toán có quyli
s tic cho bên bán hàng khi bên mua hàng không có kh 
 thanh toán khon phi thu.
- Bao thanh toán không có quy bao thanh toán chu toàn b ri
ro khi bên mua hàng không có kh  thanh toán khon phi thu.
  bao thanh toán ch có quy ng hp bên mua hàng t chi

Nhờ tải bản gốc

Tài liệu, ebook tham khảo khác

Học thêm

Music ♫

Copyright: Tài liệu đại học © DMCA.com Protection Status