Phân tích tình hình tài chính và một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình
tài chính của Công ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá
MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI
CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ
  
4.1 Đánh giá chung tình hình tài chính của Công ty Cổ Phần Cảng Đoạn Xá
Là một doanh nghiệp tiền thân là xí nghiệp Xếp Dỡ Cảng Đoạn Xá,là đơn
vị trực thuộc Cảng Hải Phòng với số vốn ít ỏi ban đầu đến nay quy mô của công
ty đã được mở rộng,hiệu quả hoạt động ngày càng được nâng cao,nguồn lực về
mặt tài chính cũng như về con người ngày càng mạnh mẽ,công ty đã dần tìm
được chổ đứng thực sự cho mình. Đó là kết quả của sự phấn đấu của toàn thể
cán bộ công nhân viên trong công ty.Trong đó yếu tố mang ý nghĩa quyết định
bao trùm hơn cả là khả năng quản lý,sắp xếp,phân bổ nguồn lực tài chính tại
công ty.
Qua tìm hiểu tình hình tài chính tại công ty có thể nhận thấy một số điểm sau
 Ưu điểm :
- Tình hình tài chính của công ty phát triển ổn định
- Khả năng thanh toán tốt,rủi ro thanh toán giảm dần
- Độ tự chủ về tài chính của công ty ngày càng cao
- Hoạt động kinh doanh có hiệu quả, khả năng sinh lời ngày càng
tăng.
 Hạn chế :
Tuy nhiên bên cạnh những ưu điểm trên,tình hình tài chính của doanh nghiệp
vẫn còn một số hạn chế sau:
- Các khoản phải thu tăng cao chứng tỏ công ty đang bị khách
hàng chiếm dụng một khoản vốn lớn
- Tình hình đầu tư chưa hiệu quả máy móc thiết bị chưa đáp ứng
được hết các đơn đặt hàng,nhu cầu mới.
4.2. Phương hướng nâng cao hiệu quả tài chính tại Công ty Cố Phần Cảng
1
Sinh viên: Kiều Minh Phượng - Lớp: QT901N 1

tài chính của Công ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá
4.3.1. Biện pháp đẩy mạnh công tác thu hồi công nợ
a. Cơ sở thực hiện biện pháp
Trong quá trình kinh doanh, số dư các khoản phải thu càng cao thì chứng
tỏ doanh nghiệp đang bị chiếm dụng vốn càng nhiều do đó sẽ bất lợi đến hoạt
động tài chính của doanh nghiệp.Việc đưa ra các phương hướng và giải pháp cụ
thể nhằm thu hồi công nợ sẽ giúp công ty có thêm nguồn vốn đầu tư vào các
hoạt động khác.
Bên cạnh đó, một bài toán được đặt ra trong nền kinh tế hiện nay là việc
doanh nghiệp sử dụng vốn chủ hay vốn vay kinh doanh, đầu tư sẽ mang lại hiệu
quả cao hơn.Qua thực nghiệm ta có thể thấy với điều kiện hiện nay thì các doanh
nghiệp sử dụng một đồng vốn chủ sẽ mang lại lợi nhuận cao hơn so với một
đồng vốn vay mang lại. Do đó,các nhà quản lý doanh nghiệp thường có xu
hướng thu hồi các phần vốn bị chiếm dụng về để trang trải phần vốn vay của
mình, đồng thời có những kế hoạch huy động vốn chủ sao cho có hiệu quả nhất.
b. Thực trạng công nợ của doanh nghiệp
BẢNG CƠ CẤU CÁC KHOẢN PHẢI THU
Chỉ tiêu
Năm 2007 Năm 2008 Chênh lệch
Số tiền
Tỉ
trọng
Số tiền
Tỉ
trọng
Tuyệt đối
Tương
đối
Các khoản phải thu
ngắn hạn 12.527.406.377 100 14.593.770.376 100 2.066.363.999 16,49475

Tên nhóm
Năm 2008
Tỉ lệ nợ (%) Số tiền
Nhóm 1 38 5.545.632.743
Nhóm 2 62 9.048.137.633
c. Nội dung thực hiện và dự kiến kết qủa đạt được
Với tình hình thực tế hiện nay, để thu hồi được hết các khoản nợ của khách
hàng về là một bài toán khó không chỉ đối với riêng doanh nghiệp mà nó là thực
trạng chung của tất cả các doanh nghiệp.Vì vậy doanh nghiệp cần có một chính
sách bán chịu với mức chiết khấu và lãi trả chậm cũng như thời gian trả nợ hợp
lý để khuyến khích khách hàng trả tiền sớm.
4
Sinh viên: Kiều Minh Phượng - Lớp: QT901N 4
Phân tích tình hình tài chính và một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình
tài chính của Công ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá
- Thứ nhất :
Để nhanh chóng thu hồi được các khoản phải thu trước hạn công ty nên áp
dụng chính sách lãi suất chiết khấu để khuyến khích khách hàng thanh toán
trước hạn.Hiện nay doanh nghiệp thường gia hạn cho khách hàng thời gian
thanh toán hợp đồng là trong vòng 3 tháng sau ngày thực hiện hợp đồng và đang
được hưởng mức chiết khấu là 3-5% trên tổng giá trị hợp đồng, nay doanh
nghiệp có thể cho họ hưởng thêm tỉ lệ chiết khấu nếu các khách hàng này trả
tiền trước hạn quy định
Ngoài ra công ty cần tính lãi với các khoản nợ đã quá hạn với mức lãi suất
bằng lãi vay của ngân hàng hay thậm chí cao hơn lãi vay của ngân hàng ở thời
điểm tính toán. Điều này sẽ thúc đẩy việc khách hàng phải nhanh chóng hoàn trả
các khoản nợ cho công ty.
Lãi suất chiết khấu thanh toán trước hạn dự kiến
Thời hạn thanh toán trước Lãi suất chiết khấu
(ngày) (% / giá trị hợp đồng/ tháng)

Nhóm 1 Nhóm 2 Nhóm 1 Nhóm 2
Trả ngay 15 11 831.844.911,43 995.295.139,64
1-30 14 14 776.388.584 1.266.739.268,64
31-60 15 14 831.844.911,43 1.266.739.268,64
61-90 16 11 887.301.238,86 995.295.139,64
Tổng cộng 60 50 3.327.379.645,73 4.524.068.816,56

Tổng doanh thu = 3,327,379,645.73 + 4,524,068,816.56
= 7,851,448,462.29 (đ)
- Các chi phí dự kiến sau :
6
Sinh viên: Kiều Minh Phượng - Lớp: QT901N 6
Phân tích tình hình tài chính và một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình
tài chính của Công ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá
BẢNG SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU DỰ KIẾN
Thời hạn thanh toán
Khách hàng đồng ý thanh
toán (%)
Số tiền chiết khấu
Nhóm 1 Nhóm 2 Nhóm 1 Nhóm 2
Trả ngay 15 11 10.813.983,85 13.934.131,96
1-30 14 14 8.540.274,42 15.200.871,22
31-60 15 14 4.159.224,56 12.667.392,69
61-90 16 11 0 0
Tổng cộng 60 50 23.513.482,83 41.802.395,87
Vậy tổng số tiền chiết khấu mà doanh nghiệp phải trả cho khách
hàng là:
Tổng số tiền chiết khấu = 23.513.482,83 + 41.802.395,87
= 65.315.878,69 (đ)
BẢNG SỐ TIỀN CHI THƯỞNG DỰ KIẾN