QUI CHẾ TÀI CHÍNH I. MỤC ĐÍCH
Nhằm phục vụ cho công tác quản lý tài chính kế toán, hóa đơn chứng từ một cách tốt nhất,
củng cố và bổ sung các quy đònh về quản lý tài chính kế toán mà Công ty đã ban hành trước đây, nay
ban hành Qui chế Tài chính này để toàn thể cán bộ công nhân viên áp dụng thực hiện.

II. QUI ĐỊNH VỀ HÓA ĐƠN CHỨNG TỪ
- Tất cả các khoản chi phải có hóa đơn của Bộ Tài Chính (Hóa đơn đỏ).
- Trường hợp không thể lấy được hóa đơn Bộ Tài Chính thì phải có hóa đơn bán lẽ, ghi đầy đủ
tên, đòa chỉ kinh doanh của bên bán và của Công ty, ghi rõ nội dung, mặt hàng, số tiền trên
hóa đơn, chữ ký và họ tên của người người bán hàng. Giới hạn giá trò của hóa đơn này là từ
100.000 đồng trở xuống.
- Trường hợp mua hàng có giá trò lớn hơn 100.000 đồng mà không thể lấy được hóa đơn Bộ Tài
Chính thì trước khi mua phải thông báo cho Kế toán trưởng xem xét, khi được Kế toán trưởng
chấp thuận ký vào phiếu đề nghò mua hàng và thanh toán thì mới được mua, khi thanh toán
phải lấy biên nhận nhận tiền hoặc hóa đơn bán lẽ ghi đầy đủ tên, đòa chỉ kinh doanh của bên
bán và của Công ty, ghi rõ nội dung, mặt hàng, số tiền trên biên nhận nhận tiền hoặc trên hóa
đơn bán lẽ, chữ ký và họ tên của người người bán hàng.

III. CÁC BIỂU MẪU SỬ DỤNG KHI MUA HÀNG VÀ THANH TOÁN BẰNG TIỀN MẶT -
TRÌNH TỰ LUÂN CHUYỂN CHỨNG TỪ THU CHI TIỀN MẶT
1>. Phiếu đề nghò mua hàng và thanh toán (Xem mẫu)
Người đề nghò mua hàng trước khi mua phải lên kế hoạch mua hàng, kiểm tra giá trên thò
trường, trình phụ trách bộ phận kiểm tra và ký, chuyển Kế toán trưởng ký sau đó trình Tổng Giám
Đốc ký duyệt, tiến hành giao dòch mua hàng. Đối với các công trình thì người đề nghò mua hàng lập
phiếu đề nghò mua hàng và thanh tóan trên cơ sở dự toán đã được duyệt, mua từng phần hoặc mua
toàn bộ vật tư thiết bò… đã được dự toán tuỳ theo tiến độ công việc, trình phụ trách công trình ký,

Đến hạn thanh toán số tiền đã tạm ứng, người đề nghò tạm ứng có trách nhiệm lập phiếu đề
nghò thanh toán tạm ứng liệt kê đầy đủ các khoản chiø, trình phụ trách bộ phận kiểm tra, ký, chuyển
Kế toán trưởng ký, trình Tổng Giám Đốc duyệt, chuyển Kế toán thanh quyết toán tạm ứng.
Nếu số tiền đã tạm ứng lớn hơn số tiền thực chi thì người đề nghò tạm ứng phải hoàn lại số
tiền chênh lệch, Kế toán thu chi tiền mặt lập phiếu thu, trình Kế toán trưởng ký, chuyển thủ quỹ thu
tiền. Phiếu thu được lập 03 liên, Kế toán thu chi tiền mặt lưu 01 liên, thủ quỹ lưu 01 liên, giao cho
người nộp tiền 01 liên.
Nếu số tiền đã tạm ứng nhỏ hơn số thực chi thì Công ty sẽ chi thêm phần chênh lệch cho
người đề nghò tạm ứng, quy trình lập phiếu chi được thực hiện như đã nói ở trên.
Trường hợp số tiền đã tạm ứng đúng bằng đúng số thực chi thì kế toán chỉ làm thủ tục thanh
quyết toán tạm ứng.
Kế toán thanh toán tạm ứng có trách nhiệm theo dõi, đôn đốc các bộ phận, cá nhân tạm ứng
thực hiện việc thanh quyết toán tạm ứng khi đến hạn thanh quyết toán.

4>. Phiếu đề xuất (Xem mẫu)
Dùng để đề xuất biếu tặng quà cáp, các khoản mục không nằm trong các nội dung trên.

IV. QUY ĐỊNH VỀ THU TIỀN MẶT
Người giao dòch có liên quan đến khoản thu thu tiền đem về nộp Công ty xuất trình phiếu chi
tiền của nhà cung cấp và các chứng từ liên quan đến khoản thu cho Kế toán trưởng kiểm tra, chuyển
Kế toán thu chi tiền mặt xuất phiếu thu, chuyển Kế toán trưởng ký, chuyển thủ quỹ thu tiền. Phiếu
thu được lập thành 03 liên như đã nói ở trên.
Trường hợp khách hàng cử nhân viến đến nộp tiền, người giao dòch đến khoản thu phải xuất
trình các chứng từ có liên quan đến khoản thu cho Kế toán trưởng kiểm tra, chuyển Kế toán thu chi
tiền mặt xuất phiếu thu, chuyển Kế toán trưởng ký, chuyển thủ quỹ thu tiền.
Đònh kỳ hàng tuần, thủ quỹ trình Tổng Giám Đốc ký các phiếu thu, phiếu chi tiền mặt đã phát
sinh có kèm theo các chứng từ đã được duyệt.

V. QUY ĐỊNH VỀ THU HỒI VÀ THANH TOÁN CÔNG N
- Hàng tuần phòng kế toán phải lập kế hoạch thu hồi công nợ đối với nợ phải thu, lập kế hoạch


TỔNG GIÁM ĐỐC PHIẾU ĐỀ NGHỊ MUA HÀNG VÀ THANH TOÁN
Số: …………………………………………………………………
Ngày ………… tháng …………. năm 200….

Kính gửi:
.……………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………
Tôi tên là:
………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………
Bộ phận:
………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………….
Đề nghò: Mua hàng. Thanh toán.
Lý do mua hàng/thanh toán:
………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………

………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………
Chi tiết mua hàng/thanh toán:
Số TT Diễn giải Số tiền