i
MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN................................................................................................v
LỜI CẢM ƠN ....................................................................................................vi
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT...................................................................vii
Lời nói đầu .......................................................................................................viii
1. Lý do chọn đề tài:................................................................................................... viii
2. Đối tượng, mục đích, phạm vi nghiên cứu: ............................................................... ix
2.1 Đối tượng: .......................................................................................................... ix
2.2 Mục tiêu: ............................................................................................................ ix
2.3 Phạm vi nghiên cứu: ........................................................................................... ix
3. Phương pháp nghiên cứu:.......................................................................................... x
4. Điểm mới của luận văn:............................................................................................. x
5. Nội dung nghiên cứu: ............................................................................................... xi
Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro và quản trị rủi ro trong
phương thức tín dụng chứng từ..........................................................................1
1.1 Tổng quan về rủi ro ................................................................................................. 1
1.1.1 Khái niệm:........................................................................................................ 1
1.1.1.1 Trường phái tiêu cực:..................................................................................... 1
1.1.1.2 Trường phái trung hòa: .................................................................................. 1
1.1.2 Phân loại:.......................................................................................................... 2
1.1.2.1 Rủi ro do môi trường thiên nhiên: .................................................................. 2
1.1.2.2 Rủi ro do môi trường văn hóa: ....................................................................... 3
1.1.2.3 Rủi ro do môi trường xã hội:.......................................................................... 3
1.1.2.4 Rủi ro do môi trường chính trị:....................................................................... 3
1.1.2.5 Rủi ro do môi trường luật pháp: ..................................................................... 4
1.1.2.6 Rủi ro do môi trường kinh tế:......................................................................... 4
1.1.2.7 Rủi ro do môi trường hoạt động của tổ chức:.................................................. 5
1.1.2.8 Rủi ro do nhận thức của con người:................................................................ 5
1.1.3 Quản trị rủi ro................................................................................................... 5
1.1.3.1 Khái niệm:..................................................................................................... 5

1.3.7 Đối với ngân hàng chiết khấu:......................................................................... 15
1.3.8 Rủi ro chính trị:............................................................................................... 15
1.4 Các văn bản pháp lý có liên quan đặt nền tảng cho việc phòng chống rủi ro trong tín
dụng chứng từ ............................................................................................................. 16
1.4.1 Các tập quán quốc tế:...................................................................................... 16
1.4.1.1 UCP:............................................................................................................ 16
1.4.1.2 ISBP: ........................................................................................................... 18
1.4.1.3 URR525:...................................................................................................... 18
1.4.1.4 ISP98:.......................................................................................................... 18
1.4.1.5 Incoterms 2000 ............................................................................................ 19
1.4.1.6 Các điều kiện bảo hiểm ICC clauses 1982.................................................... 19
1.4.1.7 Quy định về cấm vận của Hoa Kỳ:............................................................... 19
1.4.2 Các văn bản pháp luật trong nước: .................................................................. 19
1.4.3 Tài liệu nội bộ:................................................................................................ 20
1.4.4 Mối quan hệ giữa tập quán quốc tế và luật Việt Nam: ..................................... 20
1.5 Bài học kinh nghiệm từ những rủi ro trong thanh toán theo phương thức tín dụng
chứng từ của Citi Group: ......................................................................................... 20
1.5.1 Phát hành thư tín dụng:................................................................................... 20
1.5.2 Kiểm tra chứng từ:.......................................................................................... 20
1.5.3 Bảo lãnh nhận hàng: ....................................................................................... 21
1.5.4 Thông báo, xác nhận thư tín dụng:.................................................................. 21
1.5.5 Chiết khấu thư tín dụng:.................................................................................. 21
1.5.6 Ngăn chận gian lận thương mại:...................................................................... 21
Kết luận chương 1............................................................................................. 23
Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro đối với phương thức tín dụng
chứng từ tại VPBank ........................................................................................ 24
iii
2.1 Giới thiệu VPBank ................................................................................................ 24
2.1.3 Sơ đồ tổ chức:................................................................................................. 26
2.2 Tình hình hoạt động thanh toán quốc tế: ................................................................ 27

3.1 Mục đích xây dựng giải pháp................................................................................. 55
3.2 Căn cứ để xây dựng giải pháp................................................................................ 55
3.3. Các giải pháp phòng ngừa rủi ro ........................................................................... 55
3.3.1 Giải pháp ngăn ngừa người bán giao hàng không đúng hợp đồng, lập chứng từ
giả để đòi tiền.......................................................................................................... 55
3.3.3 Giải pháp ngăn ngừa rủi ro không thể thực hiện những điều khoản thư tín dụng
................................................................................................................................ 58
3.3.3.1 Mục tiêu: ..................................................................................................... 58
3.3.3.2 Cách tổ chức thực hiện:................................................................................ 58
3.3.3.3 Dự kiến hiệu quả giải pháp:.......................................................................... 61
3.3.4 Giải pháp ngăn ngừa rủi ro khi chiết khấu bộ chứng từ bất hợp lệ................... 61
3.3.4.1 Mục tiêu: ..................................................................................................... 61
iv
3.3.4.2 Cách tổ chức thực hiện:................................................................................ 62
3.3.4.3 Dự kiến hiệu quả giải pháp:.......................................................................... 63
3.3.5 Nâng cao trình độ kỹ năng nghiệp vụ của cán bộ thanh toán quốc tế ............... 63
3.3.5.1. Mục tiêu:..................................................................................................... 63
3.3.5.2 Cách tổ chức thực hiện:................................................................................ 63
3.3.5.3 Dự kiến hiệu quả giải pháp:.......................................................................... 65
3.3.6 Ngăn ngừa rủi ro do thiên tai:.......................................................................... 66
3.3.6.1 Mục tiêu: ..................................................................................................... 66
3.3.6.2 Cách tổ chức thực hiện:................................................................................ 66
3.3.6.3 Dự kiến hiệu quả giải pháp:.......................................................................... 66
3.3.7 Xây dựng cẩm nang kiểm tra chứng từ:........................................................... 66
3.3.8 Kỹ thuật công nghệ......................................................................................... 67
3.3.9 Làm tốt công tác hỗ trợ hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu:........................ 67
3.3.10 Mở các lớp chuyên đề UCP:.......................................................................... 69
3.5 Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại khi xảy ra rủi ro:................................................ 71
3.5.1 Trang bị và nâng cao khả năng ứng phó với rủi ro của cán bộ nghiệp vụ:........ 71
3.5.2 Kiểm soát và tài trợ rủi ro thông qua việc trích dự phòng rủi ro, xây dựng mức

VPBank đã giúp đỡ cung cấp thông tin để tôi hoàn thành luận văn này.
TPHCM, ngày 01 tháng 09 năm 2008
Người viết
Bế Quang Minh
vii
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
ACB Asia Commercial Bank (Ngân hàng Á Châu)
CIC Credit Information Center
(Trung tâm thông tin tín dụng Ngân Hàng Nhà Nước)
ICC International Chamber of Commerce (Phòng Thương Mại Quốc Tế)
ISBP International Standard Banking Practice for the Examination of
Documents under Documentary Credit
(Tiêu chuẩn quốc tế về nghiệp vụ ngân hàng dùng cho việc kiểm tra
chứng từ trong Tín dụng chứng từ của phòng Thương Mại Quốc Tế)
ISP International Standby Practices
(Quy tắc thực hành tín dụng dự phòng quốc tế)
L/C Letter of Credit (Thư tín dụng)
OCBC Oversea Chinese Banking Banking Corporation Ltd
(Ngân hàng Hoa kiều Singapore)
SWIFT Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication
(Hiệp hội tài chính viễn thông liên ngân hàng toàn cầu)
UCP Uniform Customs and Practice for Documentary Credit
(Quy tắc thực hành và thống nhất về tín dụng chứng từ)
VPBANK Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Private Enterprises
(Ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh
Việt Nam)
WTO World Trade Organization (Tổ chức thương mại thế giới)
viii
Lời nói đầu
1. Lý do chọn đề tài:

2.1 Đối tượng:
Các rủi ro phát sinh trong phương thức tín dụng chứng từ và các biện pháp phòng
ngừa cho VPBank.
2.2 Mục tiêu:
Luận văn tập trung nghiên cứu một số vấn đề sau:
- Phân tích các quy định trong các văn bản pháp lý liên quan đến tín dụng chứng từ,
nhất là UCP600, ISBP681.
- Thực trạng hoạt động tín dụng chứng từ tại VPBank từ 2005 – 2007
- Phân tích các rủi ro phát sinh khi VPBank là ngân hàng phát hành, ngân hàng
thông báo, ngân hàng chiết khấu… bằng các ví dụ thực tế xảy ra ở VPBank
- Đưa ra các giải pháp phòng ngừa rủi ro cho VPBank khi thực hiện phương thức tín
dụng chứng từ.
2.3 Phạm vi nghiên cứu:
- Không gian: Rủi ro trong thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại
VPBank. Tác giả đứng trên góc độ của ngân hàng nghiên cứu về rủi ro trong tín
dụng chứng từ tại VPBank
- Thời gian: Giai đoạn 2005 – 2007.
x
3. Phương pháp nghiên cứu:
Để làm nổi bật các vấn đề liên quan đến rủi ro, rút ra bài học kinh nghiệm và đưa ra
các giải pháp có tính khả thi, tác giả đã sử dụng các phương pháp nghiên cứu như
sau:
- Mô tả, phân tích, tổng hợp các tư liệu thực tế về rủi ro trong tín dụng chứng từ tại
VPBank.
- Để nghiên cứu các rủi ro thường gặp nhằm mục đích đề ra các giải pháp ngăn
ngừa rủi ro cho VPBank khi thực hiện phương thức tín dụng chứng từ, tác giả đã lập
bảng câu hỏi khảo sát tập trung vào vấn đề các rủi ro thường gặp cũng như các kiến
nghị trong việc hạn chế rủi ro. Kế đó, gửi bảng câu hỏi cho 100 người đang làm
việc trong hệ thống VPBank để thu thập ý kiến người trả lời. Sau đó, tập hợp và xử
lý dữ liệu trên SPSS từ 100 mẫu trả lời để ra kết quả. (phụ lục 1).

Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro và quản trị rủi ro trong
phương thức tín dụng chứng từ
Chương này nêu những lý luận cơ bản về rủi ro, quản trị rủi ro, phương thức tín
dụng chứng từ và những rủi ro đối với phương thức này cũng như các văn bản pháp
lý điều chỉnh. Đây là cơ sở lý luận làm nền tảng cho việc phân tích rủi ro trong tín
dụng chứng từ ở chương tiếp theo.
Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro đối với phương thức tín dụng
chứng từ tại VPBank
- Giới thiệu khái quát về VPBank cũng như thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế
giai đoạn 2005 - 2007.
xii
- Phân tích những ví dụ rủi ro thực tế đã xảy ra ở VPBank để từ đó biết được những
nguyên nhân dẫn đến rủi ro, rút ra những bài học kinh nghiệm làm căn cứ cho việc
đề xuất các giải pháp và kiến nghị ở chương 3.
- Đánh giá công tác phòng chống rủi tín dụng chứng từ tại VPBank.
Chương 3: Các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong phương thức tín dụng
chứng từ tại VPBank
- Mục đích và căn cứ xây dựng các giải pháp.
- Đề xuất các giải pháp hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ ở
VPBank.
- Kiến nghị đối với chính phủ, ngân hàng nhà nước.
1
Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro và quản trị
rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ
1.1 Tổng quan về rủi ro
1.1.1 Khái niệm:
Cho đến nay vẫn chưa có được định nghĩa thống nhất về rủi ro, những trường phái
khác nhau, tác giả khác nhau đưa ra những định nghĩa rủi ro khác nhau. Những định
nghĩa này rất đa dạng phong phú nhưng tóm lại có thể chia thành hai trường phái
lớn

dẫn đến khả năng được hoặc mất không thể đoán trước”.
Như vậy, theo trường phái trung hòa “Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường
được”. Rủi ro vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực. Rủi ro có thể mang
đến những tổn thất, mất mát, nguy hiểm cho con người nhưng cũng có thể mang
đến những cơ hội. Nếu tích cực nghiên cứu, nhận diện, đo lường rủi ro, người ta có
thể tìm ra biện pháp phòng ngừa, hạn chế những rủi ro tiêu cực, đón nhận những cơ
hội mang lại kết quả tốt đẹp cho tương lai. Tóm lại, rủi ro là những trở ngại thử
thách trong cuộc sống mà mỗi người ai cũng gặp phải. Vấn đề là chúng ta vượt qua
những thách thức này như thế nào để ngày càng trưởng thành hơn.
1.1.2 Phân loại:
1.1.2.1 Rủi ro do môi trường thiên nhiên:
Đây là nhóm rủi ro do các hiện tượng thiên nhiên như: Động đất, núi lửa, bão, lũ
lụt, sóng thần, sét đánh, đất lở, hạn hán… gây ra. Những rủi ro này thường dẫn đến
những thiệt hại to lớn về người và của làm cho các doanh nghiệp, trong đó có doanh
nghiệp xuất nhập khẩu bị thiệt hại nặng nề.
3
1.1.2.2 Rủi ro do môi trường văn hóa:
Là những rủi ro do sự thiếu hiểu biết về phong tục, tập quán, tín ngưỡng, lối sống,
nghệ thuật, đạo đức… của dân tộc khác, từ đó dẫn đến cách hành xử không phù
hợp, gây ra những thiệt hại, mất mát, mất cơ hội kinh doanh.
Trong điều kiện hội nhập, khi Việt Nam đã là thành viên của WTO, số công dân ở
nước ngoài đến làm việc, học tập ở Việt Nam ngày càng đông, nếu không nghiên
cứu văn hóa của các dân tộc khác thì có thể gặp rủi ro ngay trên chính quê hương
mình.
1.1.2.3 Rủi ro do môi trường xã hội:
Sự thay đổi các chuẩn mực giá trị, hành vi của con người, cấu trúc xã hội, các định
chế… là một nguồn rủi ro quan trọng. Nếu không nắm được điều này có thể phải
gánh chịu những thiệt hại nặng nề. Chẳng hạn: khi kinh doanh tại Nhật, nếu không
biết những chuẩn mực xã hội đặc biệt như xem trọng tuổi tác, địa vị xã hội, trọng
nam khinh nữ, ngay buổi đầu đã cử một nữ đàm phán trẻ tuổi thì rất khó thành công.

bộ thị trường thế giới rộng lớn này và từ đó có rất nhiều rủi ro, bất ổn trong môi
trường kinh tế.
Mọi hiện tượng diễn ra trong môi trường kinh tế như: tốc độ phát triển kinh tế,
khủng hoảng, suy thoái kinh tế, lạm phát… đều ảnh hưởng đến các hoạt động của
doanh nghiệp gây ra những rủi ro, bất ổn.
5
1.1.2.7 Rủi ro do môi trường hoạt động của tổ chức:
Trong quá trình hoạt động của mọi tổ chức có thể phát sinh rất nhiều rủi ro. Rủi ro
có thể phát sinh ở mọi lĩnh vực như: công nghệ, tổ chức bộ máy, văn hóa tổ chức,
tuyển dụng, đãi ngộ nhân viên, quan hệ với khách hàng (nhà cung cấp, người tiêu
thụ), đối thủ cạnh tranh, tâm lý của người lãnh đạo… Rủi ro do môi trường hoạt
động của tổ chức có thể xuất hiện dưới nhiều dạng. Ví dụ như: thiếu thông tin hoặc
thông tin không chính xác dẫn đến bị lừa đảo, máy móc thiết bị bị sự cố, xảy ra tai
nạn lao động, hoạt động quảng cáo khuyến mãi bị sai sót, chính sách tuyển dụng,
đãi ngộ, sa thải nhân viên không phù hợp…
1.1.2.8 Rủi ro do nhận thức của con người:
Môi trường nhận thức là rủi ro đầy thách thức. Một khi nhận diện không đúng sẽ
đưa ra kết luận sai. Nếu nhận thức và thực tế hoàn toàn khác nhau thì rủi ro sẽ vô
cùng lớn.
1.1.3 Quản trị rủi ro
1.1.3.1 Khái niệm:
Cho đến nay chưa có khái niệm thống nhất về quản trị rủi ro. Có nhiều trường phái
nghiên cứu về rủi ro và quản trị rủi ro, đưa ra những khái niệm về quản trị rủi ro rất
khác nhau, thậm chí mâu thuẫn trái ngược nhau.
Có những tác giả cho rằng quản trị rủi ro đồng nghĩa với việc mua bảo hiểm. Ngược
lại, có những tác giả cho rằng cần phải quản trị tất cả mọi rủi ro của tổ chức một
cách toàn diện nghĩa là “tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ
thống nhằm nhận dạng kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất,
mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro”.
Quản trị rủi ro bao gồm các nội dung: nhận dạng, phân tích, đo lường rủi ro, kiểm

động… để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng
không mong đợi có thể đến với tổ chức. Các biện pháp cơ bản để kiểm soát rủi ro
gồm có:
1.1.3.5.1 Các biện pháp né tránh rủi ro:
Là việc né tránh những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất,
mất mát có thể có. Để né tránh rủi ro có thể sử dụng một trong hai biện pháp: chủ
động né tránh trước khi rủi ro xảy ra, né tránh bằng cách loại bỏ những nguyên nhân
gây ra rủi ro.
1.1.3.5.2 Các biện pháp ngăn ngừa tổn thất:
Là việc sử dụng các biện pháp để giảm thiểu số lần xuất hiện các rủi ro hoặc giảm
mức độ thiệt hại do rủi ro mang lại. Các biện pháp ngăn ngừa tổn thất bao gồm: tập
trung tác động vào chính mối nguy cơ để ngăn ngừa tổn thất, tác động vào môi
trường rủi ro, sự tương tác giữa mối nguy cơ và môi trường rủi ro.
1.1.3.5.2 Các biện pháp giảm thiểu tổn thất:
Đây là biện pháp để giảm thiểu những thiệt hại, mất mát do rủi ro mang lại, bao
gồm: cứu vớt những tài sản còn sử dụng được, chuyển nợ, xây dựng và thực hiện
các kế hoạch phòng ngừa rủi ro, dự phòng, phân tán rủi ro.
1.1.3.5.3 Tài trợ rủi ro:
Nhằm bù đắp những thiệt hại mất mát khi có tổn thất xảy ra. Các biện pháp tài trợ
gồm có:
- Tự khắc phục rủi ro là phương pháp người, tổ chức bị rủi ro tự mình thanh toán
các tổn thất. Nguồn bù đắp rủi ro là vốn tự có của chính tổ chức đó và các khoản đi
vay.
8
- Chuyển giao rủi ro bằng cách chuyển tài sản hoặc hoạt động có rủi ro đến cho
người, tổ chức khác và thông qua con đường ký hợp đồng với người, tổ chức khác
trong đó quy định chỉ chuyển giao rủi ro không chuyển giao tài sản cho người nhận
rủi ro (mua bảo hiểm) hoặc đa dạng hóa rủi ro.
1.2 Giới thiệu phương thức tín dụng chứng từ
1.2.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ:

kiểm tra tính xác thực của thư tín dụng và thông báo cho người xuất khẩu.
Bước 5: Người xuất khẩu khi nhận được thư tín dụng sẽ kiểm tra các điều khoản thư
tín dụng rồi mới tiến hành giao hàng. Tuy nhiên, nếu có những điều khoản trên thư
tín dụng không thực hiện được, người xuất khẩu sẽ yêu cầu người nhập khẩu thực
hiện việc sửa đổi thư tín dụng rồi mới giao hàng.
Bước 6: Người xuất khẩu lập bộ chứng từ gởi ngân hàng thông báo.
Bước 7: Ngân hàng thông báo nhận chứng từ của người xuất khẩu và kiểm tra
chứng từ. Nếu bộ chứng từ hợp lệ thì sẽ gởi cho ngân hàng phát hành để thu tiền.
Nếu bộ chứng từ có bất hợp lệ, ngân hàng thông báo sẽ yêu cầu người xuất khẩu
điều chỉnh chứng từ cho phù hợp với các điều khoản của thư tín dụng.
Ngân hàng
phát hành
Ngân hàng
thông báo
Người
nhập khẩu
Người
xuất khẩu
Hợp đồng (1)
Đề
nghị
mở
thư
tín
dụng
(2)
Phát hành thư tín dụng (3)
Thông
báo thư
tín

bằng chứng từ và không giao dịch bằng hàng hóa, dịch vụ có liên quan đến chứng
từ.
1.2.5.2 Tuân thủ nghiêm ngặt:
Thư tín dụng là sự bảo lãnh của ngân hàng phát hành cho thanh toán cho người thụ
hưởng khi họ xuất trình chứng từ phù hợp với tín dụng thư. Do đó, ngân hàng phát
hành sẽ kiểm tra kỹ bộ chứng từ của người thụ hưởng xuất trình để quyết định thanh
toán hay từ chối thanh toán.
1.2.6 Phân loại thư tín dụng
Thư tín dụng trả ngay, trả chậm, xác nhận, chuyển nhượng, giáp lưng, đối ứng, tuần
hoàn, có điều khoản đỏ, dự phòng.
1.3 Rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ
Rủi ro trong hoạt động phương thức tín dụng chứng từ là vấn đề xảy ra ngoài ý
muốn trong quá trình tiến hành hoạt động và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh
11
doanh. Trong quá trình tiến hành hoạt động tín dụng chứng từ, rủi ro có thể xảy ra
với tất cả các bên tham gia.
1.3.1 Đối với nhà nhập khẩu:
Việc thanh toán của ngân hàng cho nhà xuất khẩu chỉ căn cứ vào bộ chứng từ xuất
trình mà không căn cứ vào việc kiểm tra thực tế hàng hóa. ngân hàng chỉ kiểm tra
tính hợp lệ bề ngoài của chứng từ. Nếu nhà xuất khẩu chủ tâm gian lận có thể xuất
trình chứng từ giả mạo cho ngân hàng để thanh toán. Như vậy, sẽ không có sự bảo
đảm nào cho nhà nhập khẩu rằng hàng hoá sẽ đúng như hợp đồng về số lượng,
chủng loại và không bị hư hỏng gì. Trong trường hợp này nhà nhập khẩu vẫn phải
hoàn trả đầy đủ tiền đã thanh toán cho ngân hàng phát hành. Kế đó, nhà nhập khẩu
phải chịu chi phí bảo lãnh nhận hàng trong trường hợp hàng đã về đến cảng nhưng
chứng từ chưa đến tay ngân hàng phát hành. Hơn nữa, một số hãng tàu không chấp
nhận bảo lãnh nhận hàng của ngân hàng làm nhà nhập khẩu bị chậm trễ việc nhận
hàng ảnh hưởng đến kế hoạch sản xuất.
1.3.2 Đối với nhà xuất khẩu:
Nhà xuất khẩu gặp khó khăn khi thực hiện các điều khoản trong thư tín dụng hoặc

giữa mình và hãng tàu để nhận hàng trước khi bộ chứng từ gởi cho ngân hàng rồi từ
chối thanh toán.
1.3.3.2 Từ phía nhà xuất khẩu:
Ngân hàng phát hành chỉ có thể kiểm tra tính phù hợp của chứng từ trên bề mặt so
với thư tín dụng chứ không thể thẩm định tính chân thực của chứng từ và tình trạng
hàng hóa. Do đó, nếu nhà xuất khẩu cố tình giao hàng hóa không phù hợp với thư
13
tín dụng hay không giao hàng nhưng lập chứng từ giả phù hợp với quy định thư tín
dụng để đòi tiền thì ngân hàng phát hành vẫn phải thanh toán cho nhà xuất khẩu.
1.3.3.3 Khi xử lý chứng từ bất hợp lệ:
Ngân hàng phát hành mất quyền từ chối thanh toán và phải thực hiện việc thanh
toán bất kể tính hợp lệ của chứng từ khi:
- Thông báo từ chối chứng từ nhưng không nêu rõ các bất hợp lệ.
- Thông báo chứng từ bất hợp lệ bị ngân hàng xuất trình bác bỏ bằng các luận điểm
phù hợp với UCP600 và ISBP681.
- Thông báo chứng từ bất hợp lệ vượt quá 5 ngày làm việc sau ngày nhận chứng từ.
1.3.3.4 Khi rủi ro phát sinh ngoài tầm kiểm soát:
Theo điều 35 UCP600, ngân hàng phát hành vẫn phải thanh toán cho ngân hàng
xuất trình khi chứng từ xuất trình phù hợp quy định thư tín dụng bị thất lạc trong
quá trình chuyển từ ngân hàng xuất trình đến ngân hàng phát hành.
1.3.3.5 Khi phát hành bảo lãnh nhận hàng:
Ngân hàng phát hành có trách nhiệm thanh toán sau khi phát hành bảo lãnh nhận
hàng ngay cả khi trị giá chứng từ lớn hơn trị giá thư bảo lãnh.
1.3.3.6 Từ ngân hàng xuất trình:
Đối với thư tín dụng cho phép đòi tiền bằng điện, ngân hàng phát hành thanh toán
cho ngân hàng xuất trình dựa trên điện đòi tiền có xác nhận tình trạng chứng từ hợp
lệ. Sau đó, khi nhận được bộ chứng từ, ngân hàng phát hành kiểm tra và phát hiện
bất hợp lệ và thông báo tình trạng chứng từ cho nhà nhập khẩu. Khi nhà nhập khẩu
từ chối thanh toán, ngân hàng phát hành phải tiến hành đòi tiền lại ngân hàng xuất
trình nhưng ngân hàng xuất trình không đồng ý hoàn trả lại số tiền đã thanh toán.